Tr?ng t?m c?a c? quan s? chuy?n s? chú ? t? ng??i ?óng thu? thu?c t?ng l?p lao ??ng sang ng??i giàu; nh?ng thay ??i quan tr?ng s?p x?y ra ?? gi?m gánh n?ng cho ng??i ?óng thu? trung bình khi s? d?ng Trí tu? Nh?n t?o và c?ng ngh? c?i ti?n ?? xác ??nh các m?u ?? tinh vi ?? tránh thu?
IR-2023-166, ngày 8 tháng 9, 2023
WASHINGTON — T?n d?ng qu? c?a ??o lu?t Gi?m l?m phát và sau khi xem xét t? trên xu?ng d??i các n? l?c th?c thi, S? Thu? v? h?m nay ?? th?ng báo b?t ??u m?t n? l?c l?ch s? s?u r?ng ?? kh?i ph?c s? c?ng b?ng trong vi?c tu?n th? thu? b?ng cách chuy?n s? chú ? nhi?u h?n sang nh?ng ng??i có thu nh?p cao, các c?ng ty h?p danh, các c?ng ty c? ph?n l?n và nh?ng ng??i thúc ??y l?m d?ng lu?t thu? c?a qu?c gia.
N? l?c này, ???c x?y d?ng d?a trên tài tr? c?a ??o lu?t Gi?m l?m phát vào tháng 8 n?m ngoái, s? t?p trung vào vi?c t?ng thêm s? chú ? ??n nh?ng ng??i giàu có, các c?ng ty h?p danh và nh?ng ng??i có thu nh?p cao khác, nh?ng ??i t??ng ?? ch?ng ki?n t? l? ki?m toán cho các ph?n khúc ng??i ?óng thu? này gi?m m?nh trong th?p k? qua. Nh?ng thay ??i s? ???c thúc ??y v?i s? tr? giúp c?a c?ng ngh? c?i ti?n c?ng nh? Trí Tu? Nh?n T?o s? giúp các nhóm tu?n th? c?a IRS phát hi?n t?t h?n v? gian l?n thu?, xác ??nh các m?i ?e d?a tu?n th? m?i n?i và c?i thi?n các c?ng c? l?a ch?n tr??ng h?p ?? tránh g?y gánh n?ng cho ng??i ?óng thu? b?ng các cu?c ki?m toán "kh?ng thay ??i" kh?ng c?n thi?t.
Là m?t ph?n c?a n? l?c này, IRS c?ng s? ??m b?o t? l? ki?m toán kh?ng t?ng ??i v?i nh?ng ng??i ki?m ???c d??i $400.000 m?t n?m c?ng nh? b? sung các bi?n pháp b?o v? c?ng b?ng m?i cho nh?ng ng??i yêu c?u Tín Thu? Thu Nh?p Ki?m ???c. EITC ???c thi?t k? ?? giúp nh?ng ng??i lao ??ng có thu nh?p khiêm t?n. T? l? ki?m toán c?a nh?ng ng??i nh?n EITC v?n ? m?c cao trong nh?ng n?m g?n ??y trong khi t? l? gi?m r? r?t ??i v?i nh?ng ng??i có thu nh?p cao h?n, các c?ng ty h?p danh và nh?ng ng??i khác có tình hình thu? ph?c t?p h?n. IRS c?ng s? làm vi?c ?? ??m b?o nh?ng chuyên viên khai thu? v? ??o ??c kh?ng l?i d?ng nh?ng ng??i yêu c?u các kho?n tín thu? quan tr?ng này.
"S? thúc ??y tu?n th? m?i th?c hi?n ?úng l?i h?a c?a ??o lu?t Gi?m l?m phát nh?m ??m b?o IRS bu?c nh?ng ng??i khai thu? giàu có nh?t c?a chúng ta ph?i ch?u trách nhi?m tr? toàn b? s? ti?n h? n?", ?y viên IRS Danny Werfel nói. "Nh?ng n?m thi?u kinh phí tr??c ??o lu?t Gi?m l?m phát ?? d?n ??n t? l? ki?m toán ??i v?i nh?ng ng??i khai thu? giàu có th?p nh?t trong l?ch s? c?a chúng ta. T?i cam k?t ??o ng??c xu h??ng này, ??m b?o r?ng ngu?n tài tr? m?i s? ??ng ngh?a v?i nh?ng n? l?c tu?n th? hi?u qu? h?n ??i v?i nh?ng ng??i giàu có, trong khi nh?ng ng??i khai thu? thu nh?p trung bình và th?p s? ti?p t?c th?y kh?ng có thay ??i nào v? t? l? ki?m toán tr??c ??o lu?t Gi?m l?m phát th?p trong l?ch s? trong nh?ng n?m t?i."
"Qu?c gia d?a vào IRS ?? thu kinh phí cho m?i nhi?m v? quan tr?ng c?a chính ph? – t? vi?c gi? cho b?u tr?i c?a chúng ta an toàn, ??m b?o an toàn th?c ph?m và ??m b?o an toàn cho quê h??ng c?a chúng ta. ?i?u quan tr?ng là c? quan này ph?i gi?i quy?t nh?ng l? h?ng c? b?n trong vi?c tu?n th? thu? ?? t?ng lên trong th?p k? qua", Werfel nói thêm. "Có m?t s? thay ??i ?áng k? ?ang di?n ra t?i IRS trong m?i khía c?nh ho?t ??ng c?a chúng t?i. V?i s? t?n tr?ng s?u s?c ??i v?i quy?n c?a ng??i ?óng thu?, IRS ?ang tri?n khai các ngu?n l?c m?i h??ng t?i c?ng ngh? tiên ti?n ?? c?i thi?n t?m nhìn c?a chúng t?i v? các l?nh v?c mà nh?ng ng??i giàu có che ??y thu nh?p c?a h? và t?p trung s? chú ? c?a nh?n viên vào các l?nh v?c b? l?m d?ng nhi?u nh?t. Chúng t?i s? t?ng c??ng n? l?c tu?n th? c?a mình ??i v?i nh?ng ng??i g?y r?i ro l?n nh?t cho h? th?ng thu? c?a qu?c gia chúng ta, cho dù ?ó là nh?ng ng??i giàu có ?ang tìm cách né tránh tr? ph?n c?ng b?ng c?a h? hay nh?ng bên xúc ti?n táo t?n các k? ho?ch l?m d?ng. Nh?ng b??c này r?t quan tr?ng ??i v?i t??ng lai c?a h? th?ng thu? qu?c gia."
??i v?i c?ng tác tu?n th? r?ng r?i h?n ?ang di?n ra trên toàn IRS, ??y s? là m?t n? l?c m? r?ng v?i nhi?u th?ng tin chi ti?t h?n s? ???c c?ng b? trong nh?ng tu?n và tháng t?i. Các y?u t? chính trong n? l?c m?i này bao g?m:
M? r?ng ?áng k? trong c?ng tác tu?n th? c?a c?ng ty h?p danh và nh?ng ng??i có thu nh?p cao/giàu có
?u tiên các tr??ng h?p thu nh?p cao. Trong Kh?i x??ng th?c ??a ??i v?i Ng??i ?óng thu? có thu nh?p cao, n? ??n h?n l?n, IRS s? t?ng c??ng c?ng tác ??i v?i nh?ng ng??i ?óng thu? có t?ng thu nh?p d??ng trên $1 tri?u có h?n $250.000 n? thu? ???c c?ng nh?n. D?a trên nh?ng thành c?ng tr??c ?ó mà ?? thu ???c $38 tri?u t? h?n 175 ng??i có thu nh?p cao, IRS s? có hàng ch?c Nh?n viên Thu thu? t?p trung vào các tr??ng h?p truy thu v?i nh?ng ng??i có thu nh?p cao này trong n?m tài khóa 2024. IRS ?ang c? g?ng ?? t?ng c??ng n? l?c này, liên l?c v?i kho?ng 1.600 ng??i ?óng thu? trong danh m?c này, nh?ng ng??i n? hàng tr?m tri?u ?? la thu?.
Vi?c m? r?ng thí ?i?m t?p trung vào các c?ng ty h?p danh l?n nh?t t?n d?ng Trí tu? Nh?n t?o (AI). Các c?u trúc ph?c t?p và các v?n ?? thu? hi?n di?n trong các c?ng ty h?p danh l?n ?òi h?i m?t cách ti?p c?n t?p trung ?? xác ??nh t?t nh?t các v?n ?? r?i ro cao nh?t và áp d?ng các ngu?n tr? giúp phù h?p. Vào n?m 2021, IRS ?? kh?i ??ng giai ?o?n ??u tiên c?a ch??ng trình Tu?n th? c?a C?ng ty H?p danh l?n (LPC) v?i vi?c ki?m tra m?t s? t? khai c?a c?ng ty h?p danh l?n nh?t và ph?c t?p nh?t trong c?ng ??ng khai thu?. IRS hi?n ?ang m? r?ng ch??ng trình LPC sang các c?ng ty h?p danh l?n b? sung. V?i s? tr? giúp c?a AI, vi?c l?a ch?n các t? khai thu? này là k?t qu? c?a s? h?p tác ??t phá gi?a các chuyên gia v? khoa h?c d? li?u và th?c thi thu?, nh?ng ng??i ?? và ?ang làm vi?c k? vai sát cánh ?? áp d?ng c?ng ngh? máy h?c tiên ti?n nh?m xác ??nh r?i ro tu?n th? ti?m ?n trong các l?nh v?c thu? c?a c?ng ty h?p danh, thu? thu nh?p chung và k? toán và thu? qu?c t? trong ph?n khúc ng??i ?óng thu? mà tr??c ??y thu?c ??i t??ng ki?m tra h?n ch?. ??n cu?i tháng này, IRS s? m? các cu?c ki?m tra ??i v?i 75 c?ng ty h?p danh l?n nh?t ? Hoa K? ??i di?n cho m?t b? ph?n tiêu bi?u các ngành bao g?m qu? phòng h?, c?ng ty h?p danh ??u t? b?t ??ng s?n, c?ng ty h?p danh giao d?ch c?ng khai, các c?ng ty lu?t l?n và các ngành khác. Trung bình, m?i c?ng ty h?p danh này có h?n $10 t? tài s?n.
T?p trung nhi?u h?n vào các v?n ?? thu?c c?ng ty h?p danh th?ng qua th? tu?n th?. IRS ?? xác ??nh s? sai l?ch ?ang x?y ra trên b?ng c?n ??i k? toán liên quan ??n các c?ng ty h?p danh v?i tài s?n trên $10 tri?u, ??y là m?t d?u hi?u v? kh? n?ng kh?ng tu?n th?. Ng??i ?óng thu? n?p t? khai thu? c?a c?ng ty h?p danh ?ang cho th?y s? sai l?ch t?i hàng tri?u ?? la gi?a s? d? cu?i n?m so v?i s? d? ??u n?m vào n?m sau. S? l??ng tr??ng h?p sai l?ch nh? v?y ?? t?ng lên trong nh?ng n?m qua. Nhi?u ng??i trong s? nh?ng ng??i ?óng thu? này kh?ng ?ính kèm các báo cáo ???c yêu c?u ?? gi?i thích s? khác bi?t. N? l?c này s? t?p trung vào các c?ng ty h?p danh l?n có r?i ro cao ?? nhanh chóng gi?i quy?t s? sai l?ch trong b?ng c?n ??i k? toán. Tr??c ??o lu?t Gi?m l?m phát , IRS kh?ng có các ngu?n l?c c?n thi?t ?? theo d?i và làm vi?c v?i t?t c? các c?ng ty h?p danh l?n có s? sai l?ch nh? v?y. Tuy nhiên, IRS s? s?m có các ngu?n l?c và k? ho?ch ?? t?ng c??ng n? l?c này. S? b?t ??u vào ??u tháng 10 khi IRS b?t ??u g?i th? b?u ?i?n cho kho?ng 500 c?ng ty h?p danh. Tùy thu?c vào ph?n h?i, IRS s? thêm các c?ng ty này vào lu?ng ki?m toán ??i v?i c?ng vi?c b? sung.
Các l?nh v?c ?u tiên cho c?ng tác tu?n th? m?c tiêu trong n?m tài khóa 2024
IRS ?? phát ??ng nhi?u n? l?c tu?n th? ?? gi?i quy?t các v?n ?? nghiêm tr?ng ?ang ???c nhìn th?y. M?t s? trong s? này, nh? các th?a thu?n b?o hi?m n?i b? vi m? l?m d?ng và quy?n s? d?ng h?n ch? ?? b?o t?n h?p v?n, ?? nh?n ???c s? chú ? r?ng r?i c?a c?ng chúng. Nh?ng v?n còn nhi?u c?ng vi?c ti?p t?c phía sau h?u tr??ng v? các v?n ?? khác.
Trong s? m?t s? l?nh v?c ?u tiên b? sung mà IRS s? t?p trung vào, nh?ng l?nh v?c s? ??ng ch?m ??n nh?ng k? tr?n thu? giàu có bao g?m:
C?ng tác m? r?ng v? tài s?n k? thu?t s?. IRS ti?p t?c m? r?ng các n? l?c liên quan ??n tài s?n k? thu?t s?, bao g?m c?ng vi?c th?ng qua n? l?c v? l?nh tri?u t?p John Doe và c?ng b? các quy ??nh ?? xu?t v? báo cáo m?i gi?i vào tháng tr??c. Chi?n d?ch Tu?n th? Ti?n ?o c?a IRS s? ti?p t?c trong nh?ng tháng t?i sau khi ?ánh giá ban ??u cho th?y kh? n?ng t? l? kh?ng tu?n th? là 75% trong s? nh?ng ng??i ?óng thu? ???c xác ??nh th?ng qua vi?c l?p h? s? t? các sàn giao d?ch ti?n k? thu?t s?. IRS d? ki?n m? r?ng thêm nhi?u tr??ng h?p v? tài s?n k? thu?t s? ?? ti?p t?c c?ng tác tu?n th? vào ??u n?m tài khóa 2024.
Xem xét k? h?n v? vi ph?m FBAR. Ng??i ?óng thu? có thu nh?p cao t? t?t c? các ph?n khúc ti?p t?c s? d?ng tài kho?n Ng?n hàng n??c ngoài ?? tránh ti?t l? th?ng tin c?ng nh? các lo?i thu? liên quan. M?t ng??i Hoa K? có l?i ích tài chánh ??i v?i tài kho?n tài chánh n??c ngoài ???c yêu c?u n?p Khai báo v? Ng?n hàng và Tài kho?n tài chính ngo?i qu?c (FBAR) n?u t?ng giá tr? c?a t?t c? các tài kho?n tài chánh n??c ngoài là h?n $10.000 vào b?t k? th?i ?i?m nào. Ph?n tích c?a IRS v? các m? hình khai thu? nhi?u n?m ?? xác ??nh ???c có th? có hàng tr?m ng??i kh?ng n?p FBAR có s? d? tài kho?n trung bình h?n $1,4 tri?u. IRS có k? ho?ch ki?m toán các tr??ng h?p FBAR c?a ng??i kh?ng n?p h? s? ti?m tàng nghiêm tr?ng nh?t trong N?m Tài khóa 2024.
M?i gi?i lao ??ng. IRS ?? th?y các tr??ng h?p các nhà th?u x?y d?ng ?ang th?c hi?n các kho?n thanh toán theo M?u 1099-MISC/1099-NEC cho m?t nhà th?u ph? r? ràng, nh?ng nhà th?u ph? là m?t c?ng ty "v? b?c" kh?ng có m?i quan h? kinh doanh h?p pháp v?i nhà th?u. Ti?n tr? cho các c?ng ty v? b?c ???c trao ??i t?i các Doanh nghi?p D?ch v? Ti?n t? ho?c ???c chuy?n qua các tài kho?n d??i tên c?a c?ng ty v? b?c và tr? l?i cho nhà th?u ban ??u. IRS s? t?ng c??ng chú ? trong l?nh v?c này v?i c? ki?m toán d?n s? và ?i?u tra hình s?. ?m m?u này ?? ???c quan sát th?y ? Texas và Florida. C?ng vi?c trong l?nh v?c này là r?t quan tr?ng ?? c?i thi?n vi?c tu?n th? và nó c?ng s? giúp ??m b?o bình ??ng s?n ch?i cho các nhà th?u tu?n th? các quy t?c c?ng nh? ??m b?o kh?u l?u thu? vi?c làm thích h?p cho nh?ng lao ??ng d? b? t?n th??ng.
Giúp ng??i ?óng thu? ?ang làm vi?c th?ng qua vi?c c?i thi?n các l?a ch?n tu?n th?; b?o v? ng??i ?óng thu? và doanh nghi?p kh?i nh?ng trò gian l?n và ?m m?u táo t?n
Ngoài vi?c m? r?ng s? chú ? v? tu?n th? ??i v?i ng??i có thu nh?p cao, c?ng ty h?p danh và các ??i t??ng khác, IRS s? t?p trung vào vi?c ??m b?o ki?m toán c?ng b?ng và b?o v? t?t c? ng??i ?óng thu? kh?i nhi?u trò l?a ??o và m?u ?? khác nhau. Trong khi c?ng tác v? tu?n th? c?a IRS s? ngày càng t?ng c??ng ??i v?i nh?ng ng??i giàu có, thì nh?ng k? l?a ??o và gian l?n th??ng nh?m vào nh?ng ng??i ?óng thu? trung bình có thu nh?p khiêm t?n h?n, vì v?y IRS s? t?p trung vào vi?c n?ng cao nh?n th?c c?a ng??i tiêu dùng v? nh?ng v?n ?? này.
"IRS ??ng v? phía ng??i ?óng thu? và chúng t?i s? n? l?c b?o v? nh?ng ng??i làm vi?c ch?m ch? kh?i nh?ng k? l?a ??o ho?c nh?ng k? gian l?n c? g?ng s? d?ng h? th?ng thu? cho các m?u ?? c?a h?, cho dù ?ó là nh?ng ng??i h?a h?n th?i ph?ng s? ti?n EITC ho?c l?a m?i ng??i v?i hành vi tr?m c?p danh tính liên quan ??n thu?", Werfel nói. "B?o v? nh?ng ng??i ?óng thu? ch?m ch? là m?t ph?n quan tr?ng ?? ??m b?o s? thành c?ng c?a h? th?ng thu? c?a qu?c gia và IRS s? làm vi?c trong su?t mùa thu và vào mùa khai thu? n?m 2024 ?? th?c hi?n các b??c giúp ?? m?i ng??i."
C?i thi?n tính c?ng b?ng trong ki?m toán. IRS ti?p t?c t?p trung vào vi?c c?i thi?n các cu?c ki?m toán liên quan ??n Tín thu? Thu nh?p ki?m ???c và s? th?c hi?n các thay ??i cho mùa khai thu? ti?p theo. Th?ng tin chi ti?t s? có s?n v? v?n ?? này vào cu?i mùa thu.
Các v?n ?? l?a ??o m?i n?i. IRS s? ti?p t?c tích c?c trong vi?c c?nh báo ng??i tiêu dùng v? các v? l?a ??o và m?u ?? m?i n?i. D?a trên nh?ng n? l?c nh? 12 Trò d? b?n (ti?ng Anh), IRS có k? ho?ch c?nh báo ng??i ?óng thu? v? nh?ng trò l?a ??o n?i lên nhanh chóng. Nh? IRS ?? th?y trong nh?ng n?m qua, nh?ng k? l?a ??o th??ng ?i?u ch?nh ho?c thay ??i chi?n thu?t ?? g?n v?i nh?ng thay ??i lu?t thu? g?n ??y ho?c các s? ki?n khác có th? g?y nh?m l?n cho ng??i ?óng thu? khi c? g?ng yêu c?u các kho?n ti?n hoàn thu? tr? giá hàng nghìn ?? la. N? l?c này có th? ?? c?p ??n các v?n ?? nh? ngh? b?nh và ngh? phép gia ?ình c?ng nh? các yêu c?u tín thu? nhiên li?u sai (ti?ng Anh).
B?o v? ch?ng tr?m c?p danh tính. IRS s? ti?p t?c nh?ng n? l?c ??t phá c?a kh?i x??ng c?a H?i ngh? Th??ng ??nh An ninh (ti?ng Anh), m?t n? l?c chung gi?a chính ph? liên bang, các c? quan thu? ti?u bang và c?ng ??ng chuyên gia v? ph?n m?m và thu? c?a qu?c gia. K? t? n?m 2015, liên minh khu v?c c?ng-t? ?? h?p tác cùng nhau ?? x?y d?ng các bi?n pháp b?o v? n?i b? và chia s? th?ng tin ?? b?o v? ch?ng l?i nh?ng k? tr?m danh tính ?ang c? g?ng ?ánh c?p ti?n hoàn thu?. M?t ph?n quan tr?ng c?a sáng ki?n sáng ki?n H?i ngh? Th??ng ??nh An ninh ?? t?p trung vào vi?c n?ng cao nh?n th?c c?a ng??i ?óng thu? và chuyên gia thu? v? cách b?o v? b?n th?n và d? li?u thu? c?a h? kh?i hành vi tr?m c?p danh tính. N? l?c ??t phá này s? ti?p t?c vào mùa thu v?i Tu?n l? Nh?n th?c v? An ninh thu? Qu?c gia.