IR-2022-224, ngày 21 tha?ng 12 n?m 2022
WASHINGTON – S? Thu? V? nh?c nh? nh?ng ng??i lao ??ng có thu nh?p th?p và trung bình r?ng h? có th? ti?t ki?m cho h?u trí ngay b?y gi? và có th? ki?m ???c kho?n tín thu? ??c bi?t vào n?m 2022 và nh?ng n?m t?i.
Tín Thu? ?óng Góp Ti?t Ki?m H?u Trí, còn ???c g?i là Tín Thu? Ti?t Ki?m, giúp bù ??p m?t ph?n trong $2.000 ??u tiên mà ng??i lao ??ng t? nguy?n ?óng góp cho S?p X?p H?u Trí Cá Nh?n, ch??ng trình 401(k) và các ch??ng trình h?u trí t??ng t? t?i n?i làm vi?c. Kho?n tín thu? này c?ng giúp b?t k? ng??i khuy?t t?t ?? ?i?u ki?n nào là ng??i th? h??ng ???c ch? ??nh c?a tài kho?n ??t ???c Tr?i Nghi?m Cu?c S?ng T?t ??p H?n (ABLE), ?óng góp vào tài kho?n ?ó. ?? bi?t thêm th?ng tin v? các tài kho?n ABLE, h?y xem ?n Ph?m 907 (ti?ng Anh), có s?n trên IRS.gov.
Tín Thu? Ti?t Ki?m có s?n cùng v?i b?t k? kho?n ti?t ki?m thu? nào khác ???c áp d?ng.
V?n còn th?i gian ?? hành ??ng
Nh?ng ng??i lao ??ng ?? ?i?u ki?n v?n còn th?i gian ?? ?óng góp h?u trí ?? ?i?u ki?n và nh?n Tín Thu? Ti?t Ki?m trên t? khai thu? n?m 2022 c?a h?. M?i ng??i có th?i h?n ??n ngày 18 tháng 4 n?m 2023 – ngày ??n h?n n?p t? khai thu? n?m 2022 – ?? thi?t l?p IRA m?i ho?c thêm ti?n vào IRA hi?n t?i cho n?m 2022. C? Roth và IRA truy?n th?ng ??u ?? ?i?u ki?n.
M?t khác, nh?ng ng??i tham gia ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c ph?i hành ??ng tr??c th?i ?i?m cu?i n?m 2022 ?? các kho?n ?óng góp ???c tính cho n?m nay. ?i?u này có ngh?a là các kho?n ho?n (?óng góp) t? ch?n ph?i ???c th?c hi?n tr??c ngày 31 tháng 12 cho:
- ch??ng trình 401(k).
- ch??ng trình 403(b) dành cho nh?n viên c?a các tr??ng c?ng l?p và m?t s? t? ch?c ???c mi?n thu?.
- Ch??ng trình 457 c?a chính ph? dành cho nh?n viên chính ph? ti?u bang ho?c ??a ph??ng.
- Ch??ng Trình Ti?t Ki?m (TSP) cho nh?n viên liên bang.
?óng góp cho m?t s? ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c khác c?ng ?? ?i?u ki?n. Xem h??ng d?n cho M?u 8880 (ti?ng Anh) ?? bi?t chi ti?t.
Nh?ng nh?n viên kh?ng th? dành d?m ti?n trong n?m nay có th? mu?n s?m lên l?ch ?óng góp cho n?m 2023 ?? ch? lao ??ng c?a h? có th? b?t ??u kh?u l?u vào tháng Giêng.
Ai ?? ?i?u ki?n
H?n m?c thu nh?p, d?a trên t?ng thu nh?p ?i?u ch?nh c?a ng??i ?óng thu? và tình tr?ng h?n nh?n ho?c t? cách khai thu?, áp d?ng ??i v?i Tín Thu? Ti?t Ki?m. Nh?ng do l?m phát, các h?n m?c này s? t?ng lên r? r?t vào n?m 2023.
Do ?ó, Tín Thu? Ti?t Ki?m có th? ???c yêu c?u b?i:
- Các c?p v? ch?ng khai chung h? s? thu? v?i thu nh?p lên t?i $68.000 vào n?m 2022 ho?c $73.000 vào n?m 2023.
- Ch? h? gia ?ình có thu nh?p lên t?i $51.000 vào n?m 2022 ho?c $54.750 vào n?m 2023.
- Các cá nh?n ?? k?t h?n, khai thu? riêng và nh?ng ng??i ??c th?n có thu nh?p lên t?i $34.000 vào n?m 2022 ho?c $36.500 vào n?m 2023.
Gi?ng nh? các kho?n tín thu? khác, Tín Thu? Ti?t Ki?m có th? làm t?ng kho?n ti?n hoàn thu? c?a ng??i ?óng thu? ho?c gi?m s? thu? n?. M?c dù Tín Thu? Ti?t Ki?m t?i ?a là $1.000 ($2.000 cho các c?p v? ch?ng), nh?ng IRS c?nh báo r?ng nó th??ng ít h?n nhi?u và, m?t ph?n do tác ??ng c?a các kho?n kh?u tr? và tín thu? khác, trên th?c t?, có th? b?ng 0 ??i v?i m?t s? ng??i ?óng thu?.
S? ti?n tín thu? c?a ng??i ?óng thu? d?a trên t? cách khai thu?, t?ng thu nh?p ?i?u ch?nh, ti?n n? thu? và s? ti?n ?óng góp cho các ch??ng trình h?u trí ?? ?i?u ki?n ho?c tài kho?n ABLE. M?u 8880 (ti?ng Anh) ???c s? d?ng ?? yêu c?u Tín Thu? Ti?t Ki?m và h??ng d?n c?a m?u này có th?ng tin chi ti?t v? vi?c tính kho?n tín thu? chính xác.
Trong niên thu? 2020, n?m g?n ??y nh?t có s? li?u ??y ??, các kho?n Tín Thu? Ti?t Ki?m v?i t?ng tr? giá h?n $1,7 t? ?? ???c yêu c?u trên kho?ng 9,4 tri?u t? khai thu? thu nh?p cá nh?n. Trung bình kho?ng $186 cho m?i t? khai thu? ?? ?i?u ki?n.
Tín Thu? Ti?t Ki?m b? sung các quy?n l?i v? thu? khác dành cho nh?ng ng??i dành ti?n ?? ngh? h?u. Ví d?: h?u h?t ng??i lao ??ng có th? kh?u tr? kho?n ?óng góp c?a h? vào IRA truy?n th?ng. M?c dù các kho?n ?óng góp c?a Roth IRA kh?ng ???c kh?u tr?, nh?ng các kho?n trích ng?n ?? ?i?u ki?n, th??ng là sau khi ngh? h?u, ???c mi?n thu?. Th?ng th??ng, các kho?n ?óng góp cho 401(k) và các ch??ng trình t??ng t? t?i n?i làm vi?c kh?ng b? ?ánh thu? cho ??n khi trich ng?n.
M?t s? h?n ch? ???c áp d?ng
Các quy t?c ??c bi?t khác áp d?ng cho Tín Thu? Ti?t Ki?m bao g?m:
- Ng??i ?óng thu? ?? ?i?u ki?n ph?i t? 18 tu?i tr? lên.
- B?t c? ai ???c khai là ng??i ph? thu?c trên t? khai thu? c?a ng??i khác ??u kh?ng th? nh?n ???c kho?n tín thu? này.
- Sinh viên kh?ng th? nh?n kho?n tín thu? này. M?t ng??i ghi danh là sinh viên toàn th?i gian trong b?t k? kho?ng th?i gian nào trong 5 tháng d??ng l?ch trong n?m ???c coi là sinh viên.
B?t k? kho?n ph?n ph?i nào t? ch??ng trình h?u trí ho?c tài kho?n ABLE ??u làm gi?m s? ti?n ?óng góp ???c s? d?ng ?? tính kho?n tín thu?. ??i v?i n?m 2022, quy t?c này áp d?ng cho các kho?n ph?n ph?i nh?n ???c sau n?m 2019 và tr??c ngày ??n h?n, bao g?m c? th?i gian gia h?n, c?a t? khai thu? n?m 2022. M?u 8880 và h??ng d?n c?a m?u này có th?ng tin chi ti?t v? cách tính toán.
?? tìm hi?u thêm v? nh?ng cách khác ?? chu?n b? s?n sàng cho mùa thu? s?p t?i, h?y truy c?p IRS.gov/getready.