obÌåÓý

Ghi ch¨²: ??i v?i c¨¢c gi?i h?n ?¨®ng g¨®p cho c¨¢c k? ho?ch h?u tr¨ª kh¨¢c, h?y xem C¨¢c ch? ?? v? H?u tr¨ª - Gi?i h?n ?¨®ng g¨®p (ti?ng Anh).

??i v?i n?m 2024, t?ng kho?n ?¨®ng g¨®p h¨¤ng n?m c?a b?n ±¹¨¤o t?t c? c¨¢c IRA truy?n th?ng ±¹¨¤ IRA Roth (ti?ng Anh) kh?ng ???c nhi?u h?n:

• $7.000 (ti?ng Anh) ($8.000 n?u b?n t? 50 tu?i tr? l¨ºn) ho?c
• N?u ¨ªt h?n, ti?n th¨´ lao ch?u thu? c?a b?n trong n?m

??i v?i n?m 2023, t?ng kho?n ?¨®ng g¨®p b?n th?c hi?n cho t?t c? c¨¢c IRA truy?n th?ng ±¹¨¤ IRA Roth (ti?ng Anh) kh?ng th? nhi?u h?n:

• $6.500 (ti?ng Anh) ($7.500 n?u b?n ? tu?i t? 50 tr? l¨ºn), ho?c
• N?u ¨ªt h?n, ti?n th¨´ lao ch?u thu? c?a b?n trong n?m.

??i v?i n?m 2022, 2021, 2020 ±¹¨¤ 2019, t?ng kho?n ?¨®ng g¨®p b?n th?c hi?n cho t?t c? c¨¢c IRA truy?n th?ng ±¹¨¤ IRA Roth (ti?ng Anh) kh?ng th? nhi?u h?n:

• $6.000 (ti?ng Anh) ($7.000 n?u b?n ? tu?i t? 50 tr? l¨ºn), ho?c
• N?u ¨ªt h?n, ti?n th¨´ lao ch?u thu? c?a b?n trong n?m

Gi?i h?n ?¨®ng g¨®p cho IRA kh?ng ¨¢p d?ng cho:

• C¨¢c ?¨®ng g¨®p chuy?n ti?p (ti?ng Anh)
• Kho?n ho¨¤n tr? ?? ?i?u ki?n c?a l¨ªnh d? b? (ti?ng Anh)

Kh?u tr? ?¨®ng g¨®p IRA c?a b?n

?¨®ng g¨®p cho IRA truy?n th?ng c?a b?n c¨® th? ???c kh?u tr? thu?. Vi?c kh?u tr? c¨® th? b? h?n ch? n?u b?n ho?c ng??i ph?i ng?u c¨® m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª t?i n?i l¨¤m vi?c ±¹¨¤ thu nh?p c?a b?n v??t qu¨¢ m?c nh?t ??nh.

• Gi?i h?n kh?u tr? IRA (ti?ng Anh)

Gi?i h?n ?¨®ng g¨®p cho IRA Roth

Ngo¨¤i gi?i h?n ?¨®ng g¨®p chung ¨¢p d?ng cho c? IRA Roth ±¹¨¤ truy?n th?ng, ?¨®ng g¨®p cho IRA Roth c?a b?n c¨® th? b? gi?i h?n d?a tr¨ºn t? c¨¢ch khai thu? ±¹¨¤ thu nh?p c?a b?n.

• 2024 - S? ti?n ?¨®ng g¨®p cho IRA Roth b?n c¨® th? Th?c hi?n cho n?m 2024 (ti?ng Anh)
• 2023 - S? Ti?n ?¨®ng G¨®p Cho IRA Roth Qu? V? C¨® Th? Th?c Hi?n Cho N?m 2023 (ti?ng Anh)

?¨®ng g¨®p cho IRA sau tu?i 70?

K? t? n?m 2020 tr? ?i, kh?ng c¨® gi?i h?n v? ?? tu?i trong vi?c ?¨®ng g¨®p th??ng xuy¨ºn cho IRA truy?n th?ng ho?c IRA Roth.

??i v?i n?m 2019, n?u b?n t? 70 ? tu?i tr? l¨ºn th¨¬ b?n kh?ng th? ?¨®ng g¨®p th??ng xuy¨ºn cho IRA truy?n th?ng. Tuy nhi¨ºn, b?n v?n c¨® th? ?¨®ng g¨®p cho IRA Roth ±¹¨¤ th?c hi?n ?¨®ng g¨®p chuy?n ti?p cho m?t IRA Roth ho?c truy?n th?ng b?t k? tu?i c?a b?n.

IRA c?a ng??i ph?i ng?u

N?u b?n l¨¤ v?/ch?ng khai chung h? s? thu?, th¨¬ b?n c¨® th? ?¨®ng g¨®p cho IRA ngay c? khi n?u b?n kh?ng c¨® kho?n ti?n th¨´ lao ch?u thu? mi?n l¨¤ ng??i ph?i ng?u c?a b?n c¨®. M?i ng??i ph?i ng?u c¨® th? th?c hi?n kho?n ?¨®ng g¨®p ??n m?c gi?i h?n hi?n t?i, tuy nhi¨ºn, t?ng s? ti?n ?¨®ng g¨®p k?t h?p c?a b?n kh?ng th? nhi?u h?n kho?n ti?n th¨´ lao ch?u thu? ???c b¨¢o c¨¢o tr¨ºn t? khai thu? chung c?a b?n. Xin xem Gi?i h?n c?a IRA c?a Ng??i Ph?i Ng?u Kay Bailey Hutchison (ti?ng Anh) trong ?n Ph?m 590-A.

N?u c? hai v? ch?ng ??u kh?ng tham gia ±¹¨¤o m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª (ti?ng Anh) t?i n?i l¨¤m vi?c th¨¬ t?t c? c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p c?a b?n s? ???c kh?u tr?.

T?i c¨® th? ?¨®ng g¨®p cho IRA n?u t?i tham gia ±¹¨¤o m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª t?i n?i l¨¤m vi?c kh?ng?

B?n c¨® th? ?¨®ng g¨®p cho m?t IRA truy?n th?ng ho?c IRA Roth cho d¨´ b?n c¨® tham gia ±¹¨¤o m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª kh¨¢c th?ng qua ch? lao ??ng ho?c doanh nghi?p c?a b?n hay kh?ng. Tuy nhi¨ºn, b?n c¨® th? kh?ng kh?u tr? (ti?ng Anh) ???c t?t c? c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p IRA truy?n th?ng c?a m¨¬nh n?u b?n ho?c ng??i ph?i ng?u tham gia ±¹¨¤o m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª kh¨¢c t?i n?i l¨¤m vi?c. ?¨®ng g¨®p cho IRA Roth c¨® th? b? gi?i h?n n?u thu nh?p c?a b?n v??t qu¨¢ m?t m?c nh?t ??nh.

V¨ª d?

1. Danny, m?t sinh vi¨ºn ??i h?c ch?a l?p gia ?¨¬nh l¨¤m vi?c b¨¢n th?i gian, ki?m ???c $3.500 ±¹¨¤o n?m 2020. Danny c¨® th? ?¨®ng g¨®p $3.500, s? ti?n th¨´ lao c?a anh ?y, cho IRA cho n?m 2020. B¨¤ c?a Danny c¨® th? ?¨®ng g¨®p thay m?t cho anh ?y.
2. John, 42 tu?i, c¨® c? IRA truy?n th?ng ±¹¨¤  IRA Roth. ?ng ?y c¨® th? ?¨®ng g¨®p t?ng c?ng $6.000 cho m?t ho?c c? hai qu? trong n?m 2020.
3. Sarah, 50 tu?i, ?? k?t h?n ±¹¨¤ kh?ng c¨® kho?n th¨´ lao ch?u thu? n¨¤o cho n?m 2020. B¨¤ ?y ±¹¨¤ ng??i ph?i ng?u, 48 tu?i, ?? b¨¢o c¨¢o kho?n th¨´ lao ch?u thu? $60.000 tr¨ºn t? khai thu? chung n?m 2020 c?a h?. Sarah c¨® th? ?¨®ng g¨®p $7.000 ±¹¨¤o IRA c?a m¨¬nh cho n?m 2020 ($6.000 c?ng v?i kho?n ?¨®ng g¨®p th¨ºm $1.000 cho ng??i tu?i t? 50 tr? l¨ºn). Ng??i ph?i ng?u c?a b¨¤ ?y c?ng c¨® th? ?¨®ng g¨®p $6.000 ±¹¨¤o m?t IRA cho n?m 2020.

Thu? tr¨ºn c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p IRA v??t m?c

?¨®ng g¨®p IRA v??t m?c x?y ra n?u b?n:

• ?¨®ng g¨®p nhi?u h?n m?c gi?i h?n ?¨®ng g¨®p.
• Th?c hi?n kho?n ?¨®ng g¨®p IRA th??ng xuy¨ºn cho n?m 2019, ho?c s?m h?n, ±¹¨¤o IRA truy?n th?ng ? tu?i 70? tr? l¨ºn.
• Th?c hi?n ?¨®ng g¨®p chuy?n ti?p kh?ng ph¨´ h?p ±¹¨¤o m?t IRA.

C¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p v??t m?c b? ?¨¢nh thu? ? m?c 6% m?i n?m cho m?i n?m s? ti?n v??t qu¨¢ v?n c¨°n trong IRA. T¨ªnh ??n cu?i n?m thu?, m?c thu? kh?ng th? nhi?u h?n 6% gi¨¢ tr? k?t h?p c?a t?t c? c¨¢c IRA c?a b?n.

?? tr¨¢nh m?c thu? 6% do ?¨®ng g¨®p v??t m?c, b?n ph?i r¨²t:

• c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p v??t m?c t? IRA c?a b?n tr??c ng¨¤y ??n h?n n?p t? khai thu? thu nh?p c¨¢ nh?n (g?m c? th?i gian gia h?n); ±¹¨¤
• b?t k? thu nh?p do lao ??ng tr¨ºn c¨¢c ?¨®ng g¨®p v??t m?c.

Xin xem ?n Ph?m 590-A (ti?ng Anh) ?? bi?t m?t s? ?i?u ki?n c¨® th? cho ph¨¦p b?n tr¨¢nh ??a c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p v??t m?c ???c r¨²t ra ±¹¨¤o t?ng thu nh?p c?a b?n.

T¨¤i nguy¨ºn b? sung

• ?n Ph?m 590-A, ?¨®ng g¨®p ±¹¨¤o Qu? H?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA) (ti?ng Anh)
• ?n Ph?m 590-B, Ph?n ph?i t? Qu? H?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA) (ti?ng Anh)
• Gi?i h?n Kh?u tr? IRA (ti?ng Anh)
• C?u h?i th??ng g?p (FAQ) v? Ch??ng tr¨¬nh H?u tr¨ª li¨ºn quan ??n IRA (ti?ng Anh)
• Nh?c nh? cu?i n?m v? IRA (ti?ng Anh)