自 1975 年以来，低收入家庭福利优惠一直帮助美国工薪家庭
IR-2025-20，2025 年 1 月 31 日
华府 — 今天，美国国税局及其全国各地的合作伙伴开启了今年的低收入家庭福利优惠宣传日活动，庆祝。
这项年度活动已进入第 19 个年头，旨在帮助数百万符合 EITC 资格的美国中低收入工作者提高认识。国税局估计，大约五分之一的符合资格的纳税人错过了申领这项宝贵福利优惠的机会。
低收入家庭福利优惠在1975 年 3 月 29 日被签署成为法律。通过多次立法修改，这项减税政策帮助鼓励人们工作，并使许多经济困难的家庭摆脱贫困。
根据国税局的统计数据(英文)，截至 2024 年 12 月，约有 2300 万工作者及其家庭从 EITC 共计获得约 640 亿美元。平均来说，符合条件的纳税人在 2023 纳税年度从该福利优惠中获得了 2,743 美元。
过去 19 年来，国税局邀请社区组织、民选官员、州和地方政府、学校、雇主和其他相关方加入这项全国性基层行动，帮助接触有资格获得该福利的工作者。国税局提供在线，其中包含示例文本和可下载的图片，以帮助传播有关EITC的信息。
谁有资格申请低收入家庭福利优惠？
工作者可以使用在线工具低收入家庭福利优惠助手检查他们的资格，婚姻、父母或财务状况的变化可能会影响他们的资格。工作者还可以访问，了解有关 EITC 和其他几项税收抵免的基本资格规则的更多信息。
EITC 适用于 2024 年收入未超过以下限制的工作者：
| 被抚养人数量 | 单身申报人收入限制 | 已婚联合申报收入限制 |
|---|---|---|
| 没有孩子 | $18,591 | $25,511 |
| 1 个孩子 | $49,084 | $56,004 |
| 2 个孩子 | $55,768 | $62,688 |
| 3+ 个孩子 | $59,899 | $66,819 |
*投资收入限制: $11,600
工作者还必须：
- 全年都是美国公民或税法定义居民。
- 即使他们的收入水平通常不需要他们提交税表，也必须提交税表。
- 拥有有效的社会安全号码 (SSN)，包括他们自己的、配偶的（如果提交联合税表）和每个符合资格的被抚养人（申请 EITC 的被抚养人）的社会安全号码。
- 提交不带《表格 2555, 外国所得收入》（英文）的税表。
对于军人、神职人员和牧师（英文）以及拥有某些残疾收入（英文）或残疾儿童的纳税人，有特殊规定。
年龄在 25 岁至 64 岁之间且没有被抚养人的合格工作者，通过申请 EITC 最多可获得 632 美元，而已婚但分居且未提交联合税表的配偶如果满足某些要求，也可能有资格获得 EITC。
有合格子女的人在申请 2024 纳税年度的 EITC 时最多可获得 7,830 美元，高于 2023 纳税年度的 7,430 美元。
如何申请低收入家庭福利优惠
要获得 EITC，工作者必须提交税表并在该税表上申请抵免。他们可以通过多种方式提交，包括使用：
- IRS.gov 上的国税局Free ob体育。符合条件的纳税人可以免费使用指导式报税软件在线准备和提交联邦所得税表。国税局Free ob体育还免费在线提供了可填写式表格（英文）供任何愿意自行准备税表的纳税人使用，无论其收入多少。
- 。参与州的符合条件的人可以选择通过国税局直接安全地在线免费准备和提交联邦税表。纳税人可以获得国税局工作人员的实时聊天支持。虽然 Direct ob体育 不会准备州税表，但如果有人居住在参与州，Direct ob体育 会引导纳税人使用州支持的工具来免费准备和提交州税表。
- 信誉良好的税务专业人士（英文）。为了帮助纳税人避免不道德的“幽灵报税员”，国税局提供了选择值得信赖的报税员的提示，无论是注册会计师、注册报税代理人还是没有专业证照的可信赖人员。纳税人可以使用查看某人是否具有专业资格，并在 irs.gov 上查找有关国家税务专业团体（英文）的信息。
- 免费报税协助（英文）。全美各地有数千个免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 站点，来帮助有资格申请低收入家庭福利优惠的工作者。纳税人可以使用 、通过 IRS2go 智能手机应用程序或通过致电1-800-906-9887查找 VITA 或 TCE 站点。
提醒一下，纳税人获得退税的最快方式是通过电子方式提交准确的税表并选择通过经转账直接存款的方式领取退税。
今年的新规定：重复的被抚养人
从本报税季开始，即使被抚养人已经在之前单独提交的税表中被申报，只要第二份税表中的主要纳税人包含有效的身份保护个人识别号码(IP PIN)，国税局就会接受电子税表。
这一变化将减少国税局收到税表所需的时间，并加快对重复申报被抚养人税表退税的发放。前几年，第二份税表必须以纸质形式提交。
同时，如果纳税人没有身份保护个人识别号码，而他们的被抚养人之一已被另一名纳税人申报，则其电子税表将被拒绝。
请注意，使用身份保护个人识别号码并不能免除纳税人收到质疑其申领某些被抚养人权利的通知。
申请其它有价值的税收抵免
不论纳税人是否符合低收入家庭福利优惠的资格， 他们都可能有资格获得，例如子女税优惠(CTC)、或其它被抚养人抵税优惠(ODC)。交互式税务助手 (英文)是纳税人检查其是否有资格获得这些抵免的有用工具。
何时可以收到 EITC 退税
我的退税在哪里？工具允许纳税人监控退税状态，该工具将在 2 月 22 日之前更新大多数早期 EITC/ACTC申报者的预计退税存款日期。如果纳税人的税表没有问题并且他们选择通过经转账直接存款获得退税，大多数 EITC 或 ACTC 相关退税应在 3 月 3 日之前存入银行账户或借记卡。
其他资源
- 。
- 。
- 低收入家庭福利优惠的报告和统计数据（英文），包括。
- 《出版物596，低收入家庭福利优惠》，提供了低收入家庭福利优惠的详细概述、资格规则以及如何申请的说明。
- 和，IRS X新闻以英语和西班牙文为纳税人提供最新的联邦税务新闻和信息。
- ，可在 YouTube 上观看，提供有关抵免、扣除和税法变更的信息。
- 获取身份保护个人识别号码（IP PIN）.