IR-2024-123，2024 年 4 月 26 日
华府 — 美国国税局今天向公司家提供了有用的信息，以迎接即将到来的全美小公司周，庆祝和认可美国小公司对国家经济做出的重要贡献。
每年，都会牵头举办全美小公司周，为公司家提供资源、福利和其它重要的创业信息，小公司主可以利用这些信息来创办自己的公司。今年的庆祝活动主题为继续打造全美小公司繁荣，将于 4 月 28 日至 5 月 4 日举行。
美国国税局是全美小公司周庆祝活动的合作伙伴，今年国税局将展示大量资源，帮助小公司主学习和了解他们的税务责任和福利。本周，国税局将在其受欢迎的税务提示（英文）电子新闻出版物以及国税局社交媒体平台（包括 、（英文）（以前称为 Twitter）、 和 上发布有用信息。
下周，国税局将分享几个重要的税务主题，以帮助小公司主的成长和发展：
- 4 月 29 日，星期一。小型公司的最佳实践 —国税局强烈鼓励小型公司家利用 IRS.gov 上提供的众多资源。了解如何创业并了解最佳实践对于小型公司的成功至关重要。
- 4 月 30 日，星期二。 创办公司时需要了解的信息 — 深入了解创办新公司时需要考虑的关键因素。访问创办公司（英文）网页，确保为创业之旅奠定坚实的基础。
- 5 月 1 日，星期叁。谨防诈骗！ — 美国国税局“肮脏十二条骗术”等！大多数网络攻击针对的是员工少于 100 人的小型公司。小公司主必须实施数据保护措施，并始终警惕与税务相关的诈骗。
- 5 月 2 日，星期四。为支持小型公司的税务专业人士提供的建议 — 随时了解国税局的最新动态，并获取为税务专业人士量身定制的资源。
- 5 月 3 日，星期五。期待意想不到的事情！ — 国税局可以在灾难后帮助小公司！国税局关注的一个重点是减轻受联邦宣布的灾难影响的纳税人的联邦税务负担。国税局与多个机构合作提供援助并协调救灾工作。
寻求开办小型公司涉及与税务问题相关的几个重要考虑因素：
如何获得雇主身份识别号码
大多数公司主都需要雇主身份识别号码 (EIN) ，这是一种永久的身份识别形式，在许多情况下必须用于提交税表，并且可用于满足各种业务需求，例如开设银行账户。公司可以立即通过 IRS.gov 在线获取 EIN，而且是免费的。
选择公司架构
小公司主作为纳税人，在开创新公司（英文）时必须决定最适合其公司的公司架构。他们选择的公司架构决定了公司主每年提交的所得税申报表的类型。一些常见的公司架构包括：
- 独资公司（英文）。单独拥有非法人公司的个人为独资经营者。
- 合伙公司（英文）。合伙公司是两个或两个以上的人之间开展贸易或业务的关系，每个人贡献金钱、财产、劳动力或技能，并分享公司的利润和损失。
- 公司（英文）。在公司中，潜在股东交换金钱、财产或两者，以获取公司的股本。
- S型公司（英文）。 S 型公司是一家出于联邦税收目的而选择将公司收入、损失、扣除和抵免转嫁给其股东的公司。
- 有限责任公司（LLC）（英文）。有限责任公司可以被视为公司、合伙公司或所有者税表的一部分（例如独资公司），具体取决于有限责任公司及其成员的选择。有限责任公司还可能受到州法规的约束，各州的法规有所不同。
了解公司税
联邦法律要求所有个人，包括小公司主，对所有收入纳税。这通常涉及小公司主和自雇业者按季度缴纳预估税款。如何缴纳公司税取决于创业者选择的公司结构。以下是四种普遍认可的公司税类型：
- 收入所得税。除合伙公司外，所有公司都必须提交年度联邦所得税申报表；合伙公司必须提交税务资料申报表。
- 自雇税。主要针对为自己工作的个人征收的社会保障和医疗保险税。纳税有助于个人的社会保障体系覆盖。
- 就业税。有雇员的小型公司必须缴纳某些就业税责任，并必须提交特定表格。
- 工商税。工商税针对各种商品、服务和活动征收，根据具体税种，可能会对制造商、零售商或消费者征收工商税。
选择“纳税年度”
“纳税年度”是报告收入和花费的会计期间。小型公司可以选择最适合其运营需求的纳税年度：
- 日历年。从 1 月 1 日开始到 12 月 31 日结束的连续十二个月。
- 财政年度。以除 12 月之外的任何月份的最后一天结束的连续十二个月。 52 至 53 周纳税年度是指周期为 52 至 53 周但不必在每月最后一天结束的财政纳税年度。
保持良好的记账习惯
保持良好的公司记录（英文）不仅有助于准备税表，还可以帮助小公司主准备财务报表、确定收入来源、跟踪可扣除费用和监控其业务进度。小公司主应保留其业务记录至少叁年。
更多小型公司信息
最后，有关更广泛主题的更多信息以及小型公司税务问题的答案，请访问国税局网站 IRS.gov。