国税局税务提示 2022-85，2022 年 6 月 2 日
国税局鼓励所有纳税人每年至少审查一次他们的联邦预扣税，以确保其预扣税不会太少或太多。
雇主从其工资中扣缴联邦所得税的纳税人可以使用国税局预扣税估算器来帮助决定他们是否应该更改其预扣税。该在线工具指导用户逐步完成检查其预扣税的过程，并提供建议以帮助确定适合他们的预扣税金额。
纳税人应与其雇主核实，以更新其预扣税或提交新的表格 W-4，雇员税收预扣证明。
预扣调整
如果个人同时从事一份以上的工作，或其收入来源不受预扣税的限制，则一般应增加预扣税。如果他们不作出任何改变，他们可能会欠额外的税款，并可能在提交报税表时被罚款。
如果个人有资格获得除基本标准扣除额以外的所得税抵免或扣除额，则一般应减少其预扣额。
无论哪种方式，那些需要调整其预扣税的人必须尽快向其雇主提交新的 W-4 信息，因为预扣税全年都会发生。
应检查其预扣税的个人包括：
- 同时从事两份或两份以上工作的人，或者一年中只工作一段时间的人
- 申请子女税收抵免等抵免的人
- 有 17 岁或以上的受抚养人
- 在前一年申报中分项扣除的人
- 上一纳税年度有大额退税或大额税单的人
使用预扣税估算器的原因
国税局预扣税估计器可以帮助纳税人：
- 估计他们的联邦所得税预扣
- 了解他们的退税、实得工资或应付税款如何受到预扣金额的影响
- 选择适合他们的估计预扣税金额
不应使用预扣税估算器的个人包括：
- 有养老金但没有工作的人。&苍产蝉辫;应使用表格 W-4P，养老金或年金支付的预扣证明（英文）来估计此预扣税。
- 拥有非居民外国人身份的人。这些人应该使用第 1392 号通知，非居民外国人补充表格 W-4 说明（英文）。
- 纳税情况复杂的人。这包括替代最低税、长期资本收益或合格股息。
纳税人在使用预扣税估算器之前，应准备好所有工作的工资报表、其他收入来源的信息以及最近的所得税申报表。该工具不会询问姓名、社会安全号码、地址或银行帐号等敏感信息。