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?chele un vistazo de cerca a c¨®mo el IRS trabaja para asegurar que los propietarios de peque?as empresas y las personas que trabajan por cuenta propia tengan las herramientas y la informaci¨®n necesaria para permanecer resilientes y apoyar a sus empleados durante estos tiempos dif¨ªciles.

Conozca al IRS, su gente y los problemas que afectan a los contribuyentes

Por Darren Guillot y De Lon Harris
CL-21-26SP, 9 de septiembre de 2021

Durante m¨¢s de 50 a?os, la (SBA) ha reconocido la Semana Nacional de la Peque?a Empresa (en ingl¨¦s). El IRS se enorgullece de apoyar este esfuerzo y reconocer las importantes contribuciones de los empresarios y propietarios de peque?as empresas de EE. UU.

La Semana Nacional de la Peque?a Empresa de este a?o reconoce los retos que las peque?as empresas han enfrentado para navegar la continua pandemia de coronavirus mientras apoyan a sus empleados y comunidades. La conferencia virtual de la SBA, que se llevar¨¢ a cabo del 13 al 15 de septiembre, se enfoca en la renovaci¨®n de la econom¨ªa de peque?as empresas y la capacidad de recuperaci¨®n de los due?os de negocios mientras buscan formas de recuperarse de las dificultades econ¨®micas que han experimentado durante m¨¢s de un a?o.

El IRS se honra en colaborar con la SBA, y nuestra agencia se complace en participar en la conferencia virtual de este a?o. Lo animamos a que visite la p¨¢gina web de la Semana Nacional de la Peque?a Empresa del IRS, que est¨¢ dise?ada para brindar informaci¨®n, recursos y videos ¨²tiles para peque?as empresas y empresarios.

Como comisionados de cobros y auditor¨ªa en la divisi¨®n SB/SE, podemos asegurarle que estamos comprometidos a ayudar a las peque?as empresas y a los trabajadores por cuenta propia a cumplir con sus obligaciones tributarias, as¨ª como a aprovechar alivio tributario disponible para ayudar a los afectados por la pandemia. Desde el lanzamiento de Un vistazo de cerca en IRS.gov en octubre pasado, nosotros y otros l¨ªderes de SB/SE hemos escrito publicaciones acerca de varios temas que tienen un impacto en las peque?as empresas. En esta publicaci¨®n, nos gustar¨ªa brindarle una descripci¨®n general de la informaci¨®n fundamental para asegurarnos de que las peque?as empresas y las personas que trabajan por cuenta propia y los propietarios de peque?as empresas tengan las herramientas y la informaci¨®n para permanecer resilientes y apoyar a sus empleados durante estos tiempos dif¨ªciles.

La siguiente legislaci¨®n ha sido promulgada durante el curso de la pandemia para proporcionar alivio tributario a las empresas:

• El Cr¨¦dito por licencia por enfermedad y familia (en ingl¨¦s) les da derecho a los empleadores elegibles a recibir un cr¨¦dito por el monto total de la licencia por enfermedad y la licencia por familia requeridas que la ley proporciona a los empleados que se ocupan de problemas de salud y familiares relacionados con la pandemia de COVID-19.
• El Cr¨¦dito de retenci¨®n de empleados (en ingl¨¦s) fue dise?ado para animar a las empresas a mantener empleados en su n¨®mina. El cr¨¦dito tributario m¨¢ximo es de $7,000 por empleado para empleadores elegibles afectados financieramente por COVID-19. La informaci¨®n m¨¢s reciente acerca de los plazos para los salarios que califican, incluidos los gastos del plan de salud, se puede encontrar aqu¨ª.
• La p¨¦rdida neta de operaci¨®n aplicada a a?os anteriores (en ingl¨¦s) permiti¨® a las empresas llevar p¨¦rdidas operativas netas durante cinco a?os. El IRS emiti¨® el Aviso 2020-26 y los Procedimientos de tributarios 2020-23 y 2020-24 para aclarar esta disposici¨®n de la Ley CARES y ayudar a las empresas y asociaciones a aprovechar el alivio que proporcion¨®.

En diciembre pasado, la legislaci¨®n extendi¨® el Cr¨¦dito tributario por oportunidad de trabajo (WOTC) hasta fines de 2025. Este beneficio tributario de larga trayectoria anima a los empleadores a contratar trabajadores certificados como miembros de cualquiera de los 10 grupos espec¨ªficos que enfrentan barreras para el empleo, incluidos los veteranos calificados y empleados j¨®venes que viven en zonas de empoderamiento. Dado que millones de estadounidenses han estado sin trabajo en un momento u otro desde que comenz¨® la pandemia, esto tambi¨¦n incluye a los beneficiarios de desempleo a largo plazo que han estado desempleados durante al menos 27 semanas y recibieron beneficios de desempleo estatales o federales durante parte o todo ese tiempo. Para obtener m¨¢s informaci¨®n acerca de c¨®mo calificar para este cr¨¦dito tributario, visite la p¨¢gina web de WOTC.

A parte del alivio tributario por COVID-19, nuestra divisi¨®n, como muchas empresas, ha tenido que innovar y cambiar la forma en que operamos. Como se discuti¨® en nuestra publicaci¨®n anterior de Un vistazo de cerca sobre la iniciativa de comunicaciones digitales del contribuyente, ya est¨¢bamos en el camino de innovar nuestros procesos comerciales para facilitar el compromiso con el IRS y el cumplimiento de las obligaciones tributarias a trav¨¦s de opciones digitales, pero la pandemia nos oblig¨® a acelerar el trabajo en esta ¨¢rea. Nuestras iniciativas de comunicaci¨®n digital para contribuyentes incluyen mensajer¨ªa segura, una funci¨®n de chat de texto con notificaciones de salida que han mejorado considerablemente nuestra capacidad para ayudar a los contribuyentes. Como muchas empresas que tuvieron que cerrar oficinas, estas mejoras nos ayudaron a abordar las limitaciones laborales debido a las operaciones obligatorias de teletrabajo relacionadas con la pandemia.

Tambi¨¦n, dentro del ¨¢mbito digital, el IRS ha lanzado una nueva opci¨®n en l¨ªnea para que los profesionales de impuestos obtengan firmas de clientes comerciales (e individuales) y env¨ªen formularios de autorizaci¨®n electr¨®nicamente. Este desarrollo es un primer paso importante en nuestros esfuerzos continuos para expandir las opciones digitales para contribuyentes y profesionales de impuestos que usan firmas electr¨®nicas y cargas en l¨ªnea. Esta opci¨®n se aplica al Formulario 2848 (SP), Poder legal y declaraci¨®n del representante, y al Formulario 8821, Autorizaci¨®n de informaci¨®n tributaria (en ingl¨¦s).

Nuestro colega, Scott Irick, Director de SB/SE Auditor¨ªa, escribi¨® recientemente un art¨ªculo de Un vistazo de cerca sobre las iniciativas de impuestos sobre la n¨®mina que comparti¨® informaci¨®n acerca de retenciones, los informes salariales anuales combinados y nuestros esfuerzos para ayudar a los propietarios de peque?as empresas y los contribuyentes que trabajan por cuenta propia a cumplir con sus responsabilidades de impuestos sobre la n¨®mina mientras se mantiene la equidad en el sistema al hacer cumplir la ley cuando los contribuyentes no cumplen. Por ejemplo, uno de los programas que Scott discuti¨® es el Programa de Acuerdo de clasificaci¨®n voluntaria, que es una buena forma que los contribuyentes corrijan el tratamiento de sus trabajadores, sin sanciones ni auditor¨ªas, mediante la reclasificaci¨®n de sus trabajadores como empleados para fines de impuestos sobre la n¨®mina para los per¨ªodos tributarios futuros con alivio parcial de los impuestos federales sobre la n¨®mina. Otro programa que Scott mencion¨® ayuda a los empleadores cuando no est¨¢n seguros de c¨®mo tratar a los trabajadores para efectos tributarios sobre la n¨®mina o cuando un trabajador pregunta c¨®mo un empleador ha clasificado su situaci¨®n laboral.

En julio, escribimos acerca de c¨®mo recientemente empleamos c¨®digos de respuesta r¨¢pida (c¨®digos QR) en nuestros avisos de cobro para que los contribuyentes puedan usar su tel¨¦fono inteligente para escanear un c¨®digo QR y acceder c¨®modamente a las p¨¢ginas de IRS.gov. Aqu¨ª pueden crear o iniciar sesi¨®n en su cuenta en l¨ªnea, solicitar un plan de pago a trav¨¦s del Acuerdo de pago en l¨ªnea (OPA) o comunicarse con el Servicio del defensor del contribuyente. Tambi¨¦n hemos trabajado para reducir la carga de los contribuyentes simplificando el lenguaje en nuestros avisos, recopilando temas en secciones espec¨ªficas y brindando opciones de autoayuda para que los contribuyentes puedan resolver sus problemas de su cuenta por s¨ª mismos en lugar de tener que llamar al IRS.

Tambi¨¦n nos gustar¨ªa aprovechar esta oportunidad para pedirles a las peque?as empresas que nos ayuden a promover el pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos a sus empleados que podr¨ªan ser elegibles. Esta es una excelente manera de ayudar a sus empleados a recibir dinero en un momento en el que realmente pueden usarlo, especialmente ahora que pueden recibir pagos por adelantado de hasta la mitad de su monto de cr¨¦dito en cuotas mensuales hasta diciembre. Puede compartir la informaci¨®n disponible en IRS.gov con sus empleados a trav¨¦s de sus herramientas de comunicaci¨®n para empleados existentes.

Esperamos que los asistentes a la conferencia virtual de la Semana Nacional de la Peque?a Empresa de este a?o tengan ideas y herramientas para continuar operando de manera efectiva y apoyando a sus empleados durante estos tiempos de incertidumbre. Un gran recurso que recomendamos para due?os de peque?as empresas y trabajadores por cuenta propia es el Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios en IRS.gov. Esta ventanilla ¨²nica de informaci¨®n se aplica a los contribuyentes que presenten el Formulario 1040 (SP) o 1040-SR, Anexos C, E, F o el Formulario 2106, as¨ª como a las peque?as empresas con activos por debajo de $10 millones.

Continuaremos trabajando con dedicaci¨®n para brindar orientaci¨®n e informaci¨®n sobre alivio y herramientas para la comunidad de peque?as empresas y garantizar la equidad en el sistema tributario para todos.

Darren Guillot, Comisionado de Peque?as Empresas/Trabajadores por cuenta propia (SB/SE), Cobros, y De Lon Harris, Comisionado, SB/SE, Auditorias