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Consejo Tributario del IRS 2018-145SP, 18 de septiembre de 2018

Los planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n ¨C mejor conocidos simplemente como IRAs (en ingl¨¦s) ¨C son planes de ahorro para proporcionar seguridad financiera en la jubilaci¨®n. Un contribuyente puede establecer una cuenta IRA con un:

• banco u otra instituci¨®n financiera
• compa?¨ªa de seguro de vida
• fondo de inversion
• corredor de bolsa

A continuaci¨®n, algunos t¨¦rminos y definiciones relacionados con IRAs para aprender m¨¢s acerca de c¨®mo funcionan los planes:

IRA tradicional: Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos (en ingl¨¦s). Los ahorros de un IRA tradicional no son tributables hasta que los retire de la cuenta.

Plan de incentivos de ahorros para empleados: Conocido como IRA SIMPLE (en ingl¨¦s). Permite a empleados y empleadores a contribuir a IRAs tradicionales establecidos para empleados. Es ideal como un plan de ahorros de retiro para peque?os empleadores que no patrocinan un plan de jubilaci¨®n.

Pensi¨®n de empleados simplificada: Mejor conocido como un IRA-SEP (en ingl¨¦s), es un plan escrito que permite a un empleador hacer contribuciones para su propio retiro y el de sus empleados sin involucrarse en un plan calificado m¨¢s complejo. Un SEP es propiedad y controlado por el empleado.

IRA Roth: Sujeto a las mismas reglas que un IRA tradicional con ciertas excepciones (en ingl¨¦s). Por ejemplo, un contribuyente no puede deducir contribuciones a un IRA Roth. Sin embargo, si el due?o del IRA cumple con ciertos requisitos, las distribuciones calificadas (en ingl¨¦s) no est¨¢n sujetas a impuestos.

°ä´Ç²Ô³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô: Cantidad de dinero que alguien contribuye a su IRA. Hay l¨ªmites a la cantidad (en ingl¨¦s) que se puede contribuir a su IRA anualmente; se basan en la edad del due?o de la IRA y el tipo de IRA.

¶Ù¾±²õ³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô: Esencialmente un retiro. Esta es la cantidad de ahorros que alguien retira de su IRA.

Distribuci¨®n requerida: Un contribuyente no puede mantener los ahorros de jubilaci¨®n indefinidamente. En general, alguien con un IRA debe comenzar a retirar (en ingl¨¦s) cuando llegue a los 70 a?os. Las IRAs Roth no requieren retiros hasta despu¨¦s del fallecimiento del due?o.

¸é±ð¾±²Ô±¹±ð°ù²õ¾±¨®²Ô: Esto es cuando el due?o del IRA recibe un pago del plan de jubilaci¨®n y lo deposita en otra IRA (en ingl¨¦s) dentro de los 60 d¨ªas.

M¨¢s informaci¨®n:

• Publicaci¨®n 560, Planes de jubilaci¨®n para peque?as empresas (en ingl¨¦s)
• IRAs tradicional y Roth, gr¨¢fico de comparaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-B, Distribuciones de los arreglos de jubilaci¨®n individuales (en ingl¨¦s) PDF
• Jubilaci¨®n: pensiones, IRAs, seguro social (en ingl¨¦s)
• Tema 412, Distribuciones de suma global
• Tema 557, Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicional y Roth
• Tema 558, Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilaci¨®n aparte de los IRAs
• Tema 413, Reinversiones de planes de jubilaci¨®n
• Tema 451, Planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n
• Mapa Tributario del IRS: Arreglo de jubilaci¨®n individual (in ingl¨¦s) (obsoleto)
• Mapa Tributario del IRS: IRA Roth (en ingl¨¦s) (obsoleto)

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