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FS-2013-4SP, febrero de 2013

El IRS ha visto un aumento significativo en el fraude de reembolso que involucra a ladrones de identidad que presentan falsos reclamos de reembolso robando y usando el n¨²mero de Seguro Social de una persona. La labor de investigaci¨®n realizada por la divisi¨®n de Investigaci¨®n Criminal (CI, por sus siglas en ingl¨¦s) es un componente importante de los esfuerzos del Servicio de Impuestos Internos para combatir el robo de identidad relacionado a los impuestos.

Datos Estad¨ªsticos

En el a?o tributario 2012, el IRS inici¨® aproximadamente 900 investigaciones criminales relacionadas con el robo de identidad, triplicando el n¨²mero de investigaciones iniciadas en el a?o tributario 2011. El tiempo directo de investigaci¨®n dedicada a las investigaciones relacionadas con el robo de identidad aument¨® por un 129 por ciento durante ese mismo per¨ªodo. Recomendaciones a favor de procesamientos, acusaciones, y aquellos declarados culpables y sentenciados por violaciones de robo de identidad han aumentado dr¨¢sticamente desde el a?o tributario 2010. Las sentencias dictadas por condenas relacionadas al robo de identidad han sido significativas, yendo desde 4 meses hasta 300 meses. 

Esfuerzos de Cumplimiento de La Ley

La Divisi¨®n de Investigaci¨®n Criminal est¨¢ comprometida a investigar y procesar a los ladrones de identidad que atentan defraudar al Gobierno de los Estados Unidos presentando reclamos de reembolso fraudulentos usando la informaci¨®n de identificaci¨®n de otra persona.

El IRS contin¨²a buscando e identificando las herramientas y m¨¦todos adicionales para combatir la proliferaci¨®n del robo de identidad relacionado con los impuestos. Por ejemplo:

• En colaboraci¨®n con el Departamento de Justicia, Divisi¨®n de Impuestos (DOJ-Tax, por sus siglas en ingl¨¦s) y las Oficinas de los Fiscales del Estado ubicadas a lo largo de los Estados Unidos, el IRS realiz¨® acciones coordinadas de cumplimiento de la ley contra el robo de identidad con gran ¨¦xito durante el mes de enero de 2013. Este esfuerzo nacional fue dirigido a 389 personas en 32 estados y Puerto Rico, e incluy¨® cargos, arrestos, y la ejecuci¨®n de ¨®rdenes de b¨²squeda que implican el robo potencial de miles de identidades.
• El IRS estableci¨® el Centro de Informaci¨®n de Robo de Identidad (ITC, por sus siglas en ingl¨¦s), una unidad especializada dentro de CI dedicada exclusivamente al procesamiento y seguimiento de pistas relacionadas al robo de identidad. La responsabilidad principal del ITC es desarrollar casos y remitir esquemas de robo de identidad a las oficinas regionales de CI. Adem¨¢s, el ITC proporciona coordinaci¨®n y apoyo administrativo y de investigaci¨®n a las investigaciones criminales continuas relacionadas al robo de identidad.
• Trabajar para ayudar a las agencias estatales y locales del cumplimiento de la ley en sus esfuerzos para luchar contra el robo de identidad relacionado al fraude de reembolso, CI desarroll¨® el Proceso de Permiso de Divulgaci¨®n de V¨ªctimas de Robo de Identidad. El programa permite la divulgaci¨®n de declaraciones de impuestos federales y cualquier informaci¨®n de declaraciones asociada a las cuentas de las v¨ªctimas conocidas y sospechadas de robo de identidad con el consentimiento expreso por escrito de aquellas v¨ªctimas. Antes de revelar cualquier informaci¨®n de impuestos, las v¨ªctimas tienen que firmar un permiso que autoriza la divulgaci¨®n de informaci¨®n al funcionario del cumplimiento de la ley local o estatal designado al procesamiento de la investigaci¨®n. El programa opera actualmente en nueve estados: Florida, Alabama, California, Georgia, Nueva Jersey, Nueva York, Oklahoma, Pensilvania y Texas. CI espera ampliar esta iniciativa para incluir otros estados y jurisdicciones.
•  El IRS ampli¨® el alcance de violaciones criminales que pueden recibir cargos para combatir mejor los cr¨ªmenes relacionados al robo de identidad. Los cargos adicionales incluyen falsificaciones de endosos en cheques del Tesoro, robo de fondos p¨²blicos, fraude en relaci¨®n con los dispositivos de acceso, fraude postal y fraude de transferencia electronica.
• En colaboraci¨®n con DOJ-Tax, se emiti¨® la Directiva 144, Fraude de Reembolsos por Robo de Identidad (SIRF), otorgando a oficiales federales del cumplimiento de la ley  la capacidad de tratar a tiempo un subconjunto de casos de robo de identidad. Esta directiva se enfoca en el robo de identidad en el contexto de los reembolsos de impuestos fraudulentos y proporciona una investigaci¨®n y un proceso judicial centralizados.
• La Divisi¨®n de Investigaci¨®n Criminal participa en el Grupo Interagencial de Robo de Identidad del Departamento de Justicia.
• CI sostuvo un Congreso sobre el Robo de Identidad el 17 de enero de 2013, donde 14 agencias del cumplimiento de la ley asociadas colaboraron con CI en un esfuerzo por enfrentar los desaf¨ªos y las prioridades de investigaci¨®n en relaci¨®n al robo de identidad.
• Los agentes especiales de CI a lo largo del pa¨ªs son miembros activos en m¨¢s de 35 grupos de trabajo coordinado entre agencias del cumplimiento de la ley. Los esfuerzos combinados del cumplimiento de la ley incluyen organizaciones federales, estatales y locales del cumplimiento de la ley.

Los siguientes son recalcas de casos de robo de identidad significativos. Todos los detalles se basan en documentos de la corte:

Mujer de Memphis sentenciada por cargos de fraude tributario

El 21 de diciembre de 2012, en Memphis, Tennessee, Aundria Bryant-Branch fue sentenciada a 262 meses en prisi¨®n, tres a?os de libertad supervisada y se le orden¨® pagar $690,399 en restituci¨®n al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Seg¨²n la acusaci¨®n, Bryant-Branch orquest¨® un esquema de reembolsos de impuestos a partir del 2006 o cerca a este a?o, y continuando hasta aproximadamente el 10 de junio del 2008. Bryant-Branch obtuvo informaci¨®n de identificaci¨®n robada y un "Libro de Orden" robado del Departamento de Polic¨ªa de Memphis. Este libro enumera individuos con ¨®rdenes de arresto pendientes. Bryant-Branch dar¨ªa a otros la informaci¨®n de identificaci¨®n robada, quienes luego lo usaban para preparar y presentar electr¨®nicamente declaraciones de impuestos falsas con el IRS reclamando reembolsos sin el conocimiento del contribuyente. Estas declaraciones fraudulentas generaron ya sea cheques de reembolso del IRS o cheques de Pr¨¦stamo Anticipado Sobre el Reembolso (RAL, por sus siglas en ingl¨¦s) del Bank and Trust of Santa Barbara.

Nacional de Barbados fue Sentenciado por Usar Identidades Robadas para Presentar Reclamos Falsos de Reembolso de Impuestos

El 7 de noviembre de 2012, Chicago, Illinois, Andrew J. Watts, nacional de Barbados, fue sentenciado a 114 meses de prisi¨®n y se le orden¨® pagar $1.7 millones en restituci¨®n. Watts se declar¨® culpable el 10 de julio de 2012, de un cargo de fraude postal y un cargo de robo de identidad agravado. De acuerdo con el expediente judicial, entre 2007 y 2011, Watts present¨® declaraciones de impuestos federales falsas en los nombres de contribuyentes fallecidos buscando reembolsos fraudulentos. Watts o firm¨® el nombre del contribuyente fallecido en la declaraci¨®n de impuestos o se apunt¨® falsamente como representante del contribuyente fallecido. Como parte del esquema, Watts present¨® m¨¢s de 470 declaraciones de impuestos falsas, reclamando reembolsos fraudulentos en exceso de $120 millones. Watts dio la instrucci¨®n al IRS a enviar los cheques de reembolso a una direcci¨®n que ¨¦l controlaba o depositar el reembolso electr¨®nicamente en una cuenta bancaria bajo su control.

Hombres de Carolina del Norte Condenados en Esquema de Robo de Identidad

El 1 de octubre de 2012, en Raleigh, Carolina del Norte, Jeffrey Glenn Toohey y Christopher Fleming fueron condenados a prisi¨®n por su participaci¨®n en un esquema de robo de identidad. Toohey fue sentenciado a 125 meses de prisi¨®n, cinco a?os de libertad supervisada y se le orden¨® pagar una cuota especial de $600 y $261,354 en restituci¨®n. Fleming fue condenado a 30 meses de prisi¨®n, tres a?os de libertad supervisada y se le orden¨® pagar una cuota especial de $300 y $204,799 en restituci¨®n. De acuerdo con el expediente judicial, Toohey abri¨® fraudulentamente cuentas de tarjeta de cr¨¦dito usando identidades robadas y compr¨® art¨ªculos con las cuentas fraudulentas. Adem¨¢s en octubre de 2010, Toohey y Fleming irrumpieron en una oficina de preparaci¨®n de impuestos, rob¨¢ndose m¨¢s de 300 archivos que contienen informaci¨®n personal de clientes de impuestos. Toohey luego present¨® declaraciones de impuestos de 2010 en nombre de los clientes y dirigi¨®los reembolsos de impuestos a tarjetas de d¨¦bito, las cuales fueron enviadas por correo a direcciones que Toohey y Fleming sab¨ªan estaban vacantes, o a cuentas bancarias que abrieron, usando informaci¨®n fraudulenta y no autorizada. Cuando recibieron los reembolsos, Toohey y Fleming usaron el dinero para comprar varios art¨ªculos.

La informaci¨®n m¨¢s reciente sobre los esfuerzos del cumplimiento de la ley en relaci¨®n al Robo de Identidad y casos individuales est¨¢ disponible en IRS.gov.