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M¨¢s de 482 millones de d¨®lares recuperados de 1,600 millonarios que no han pagado deudas tributarias

IR-2024-09SP, 12 de enero de 2024

WASHINGTON ¡ª El Servicio de Impuestos Internos anunci¨® hoy un progreso continuo para ampliar los esfuerzos de cumplimiento relacionados con personas de altos ingresos, grandes corporaciones y sociedades complejas como parte de esfuerzos m¨¢s amplios para transformar la agencia.

El Comisionado del IRS, Danny Werfel, se?al¨® que los recursos de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n (IRA) contin¨²an ayudando en una variedad de ¨¢reas. Adem¨¢s de los anuncios anteriores centrados en mejorar a¨²n m¨¢s el servicio al contribuyente durante la pr¨®xima temporada de presentaci¨®n de impuestos de 2024, el IRS ha enfocado los recursos de la IRA en fortalecer el cumplimiento para prestar m¨¢s atenci¨®n a las sociedades complejas, grandes corporaciones y personas de altos ingresos y alto patrimonio que no pagan facturas de impuestos vencidas.

El IRS comparti¨® hoy el progreso en su enfoque en las personas que usan sociedades para evitar pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, as¨ª como nuevos detalles acerca de las prioridades actuales de cumplimiento. El IRS tambi¨¦n contin¨²a prestando m¨¢s atenci¨®n a los millonarios que no han pagado cientos de millones de d¨®lares en deudas tributarias, con $360 millones adicionales recaudados adem¨¢s de los $122 millones reportados a fines de octubre. El IRS ha recaudado $482 millones en esfuerzos continuos para recuperar los impuestos adeudados por 1,600 millonarios y el trabajo contin¨²a en esta ¨¢rea.

"El IRS contin¨²a aumentando el escrutinio en los contribuyentes de altos ingresos mientras trabajamos para revertir las tasas de auditor¨ªa hist¨®ricamente bajas y el enfoque limitado que enfrentaron las personas y organizaciones m¨¢s ricas en los a?os anteriores a la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n. Estamos agregando personal y tecnolog¨ªa para garantizar que los contribuyentes con los ingresos m¨¢s altos, incluidas las sociedades, las grandes corporaciones y los millonarios y multimillonarios, paguen lo que se debe legalmente seg¨²n la ley federal," dijo Werfel. "Al mismo tiempo, estamos enfocados en mejorar nuestro servicio al contribuyente para los contribuyentes que trabajan fuerte, ofreci¨¦ndoles m¨¢s recursos en persona y en l¨ªnea como parte de nuestro esfuerzo por ofrecer otra temporada de impuestos exitosa en 2024. Los recursos adicionales que el IRS ha recibido est¨¢n haciendo una diferencia para los contribuyentes, y planificamos aprovechar estas mejoras en los pr¨®ximos meses."

Werfel destac¨® esto como parte de una actualizaci¨®n trimestral del Plan Operativo Estrat¨¦gico del IRS, el esfuerzo transformador que usa fondos de IRA. A medida que aumentan estas iniciativas para mejorar el cumplimiento entre las personas de altos ingresos, las sociedades complejas y las grandes corporaciones, el IRS contin¨²a su trabajo para mejorar el servicio al cliente y modernizar la infraestructura tecnol¨®gica central.

Garantizar que sociedades complejas, grandes corporaciones y contribuyentes individuales de altos ingresos y alto patrimonio paguen los impuestos adeudados

El IRS est¨¢ trabajando para garantizar que las grandes corporaciones, las grandes sociedades y los contribuyentes individuales de altos ingresos paguen los impuestos que deben. Antes de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n, m¨¢s de una d¨¦cada de recortes presupuestarios impidieron que el IRS siguiera el ritmo del conjunto cada vez m¨¢s complicado de herramientas que usan los contribuyentes m¨¢s ricos para ocultar sus ingresos y evadir el pago de su parte. El IRS ahora est¨¢ tomando medidas r¨¢pidas y agresivas para cerrar esta brecha.

• Prioridad a casos de ingresos altos: El Servicio de Impuestos Internos ha intensificado sus esfuerzos sobre las personas de altos ingresos y alto patrimonio que no han presentado sus impuestos o no han pagado la deuda tributaria reconocida, con docenas de Oficiales de ingresos enfocados en estos casos de recaudaci¨®n de alto nivel. Estos esfuerzos se concentran entre los contribuyentes con m¨¢s de $1 mill¨®n en ingresos y m¨¢s de $250,000 en deuda tributaria reconocida. En un ¨¦xito inicial, el IRS recaud¨® $38 millones de m¨¢s de 175 personas de altos ingresos. El oto?o pasado, el IRS comenz¨® a contactar a unos 1,600 nuevos contribuyentes en esta categor¨ªa que deben cientos de millones de d¨®lares en impuestos. El IRS ha asignado m¨¢s de 900 de estos 1,600 casos a Oficiales de ingresos, con m¨¢s de $482 millones recaudados hasta ahora. Esto eleva el total recuperado de millonarios a trav¨¦s de estas nuevas iniciativas a $520 millones.

• Buscar discrepancias en los balances de las sociedades multimillonarias: El IRS ha identificado discrepancias en los balances que involucran a sociedades con m¨¢s de $10 millones en activos, lo cual es un indicador de posible incumplimiento. Los contribuyentes que presentan declaraciones de sociedades colectivas muestran millones de d¨®lares en discrepancias entre los saldos de fin de a?o en comparaci¨®n con los saldos iniciales del a?o siguiente. El n¨²mero de estas discrepancias sigue aumentando, y muchos contribuyentes no adjuntan las declaraciones requeridas que explican la diferencia. El IRS anunci¨® una iniciativa para abordar la discrepancia en el balance en septiembre y, a finales de octubre, hab¨ªa enviado 480 alertas de cumplimiento.

• Aumento de las auditor¨ªas de las 76 asociaciones m¨¢s grandes que aprovechan la Inteligencia Artificial (IA): Las complejas estructuras y los problemas tributarios presentes en las grandes sociedades requieren un enfoque centrado para identificar mejor los problemas de mayor riesgo y aplicar los recursos seg¨²n se necesiten. En 2021, el IRS lanz¨® la primera etapa de su programa Cumplimiento de Grandes Sociedades (LPC) con examinaciones de algunas de las declaraciones presentadas por las sociedades m¨¢s grandes y complejas. El IRS anunci¨® en septiembre que ampliar¨ªa este programa a otras grandes sociedades. Con la ayuda de la IA, la selecci¨®n de estas declaraciones es el resultado de una colaboraci¨®n innovadora entre expertos en ciencia de datos y aplicaci¨®n de impuestos, que han trabajado juntos para aplicar tecnolog¨ªa de aprendizaje autom¨¢tico de vanguardia para identificar posibles riesgos de cumplimiento en las ¨¢reas de impuestos de sociedades, impuesto general sobre el ingreso y contabilidad, e impuestos internacionales en un segmento de contribuyentes que hist¨®ricamente ha estado sujetos a una cobertura limitada de ex¨¢menes. A partir de diciembre, el IRS ten¨ªa examinaciones abiertas de 76 de las sociedades m¨¢s grandes de los EE. UU. que representan una secci¨®n transversal de industrias, incluidos fondos de cobertura, sociedades de inversi¨®n en bienes ra¨ªces, sociedades que cotizan en bolsa, grandes bufetes de abogados y otras industrias. En promedio, cada una de estas sociedades tiene m¨¢s de $10,000 millones en activos.

• Iniciativa de Precios de Transferencia de Grandes Corporaciones de Propiedad Extranjera: El IRS est¨¢ aumentando los esfuerzos de cumplimiento en las subsidiarias estadounidenses de empresas extranjeras que distribuyen bienes en los EE. UU. y no pagan su parte justa de impuestos sobre las ganancias que obtienen de su actividad en los EE. UU. Estas empresas extranjeras usan las reglas de precios de transferencia a?o tras a?o para reportar p¨¦rdidas que se dise?an a trav¨¦s del uso indebido de estas reglas para evitar reportar una cantidad adecuada de ganancias en los Estados Unidos. Para tomar medidas contra esta estrategia, a mediados de noviembre, el IRS ha enviado alertas de cumplimiento a m¨¢s de 180 subsidiarias de grandes corporaciones extranjeras para reiterar sus obligaciones tributarias en los EE. UU. e incentivar la autocorrecci¨®n.

• Ampliaci¨®n del programa de Cumplimiento de Grandes Empresas: El programa de Cumplimiento de Grandes Empresas (LCC) de la Divisi¨®n Internacional y de Grandes Empresas (LB&I) se centra en el incumplimiento mediante el uso de an¨¢lisis de datos para identificar a los grandes contribuyentes corporativos para su auditor¨ªa. LCC incluye a los contribuyentes corporativos m¨¢s grandes y complejos con activos promedio de m¨¢s de $24 mil millones y un ingreso tributario promedio de aproximadamente $526 millones por a?o. A medida que se incorporen nuevos contadores a principios de 2024, LB&I est¨¢ ampliando el programa iniciando 60 auditor¨ªas adicionales de los mayores contribuyentes corporativos seleccionados usando una combinaci¨®n de inteligencia artificial y experiencia en la materia en ¨¢reas como asuntos transfronterizos y planificaci¨®n y transacciones corporativas.

• Iniciativa de Impuestos para el Trabajo por Cuenta Propia en Sociedades: Como parte del mayor enfoque de la agencia en los asuntos tributarios aplicables a las sociedades y socios, el IRS ha estado aumentando el cumplimiento para garantizar que los impuestos de la Ley de Contribuciones para el Trabajo por Cuenta Propia (SECA, por sus siglas en ingl¨¦s) se declaren y paguen adecuadamente por socios individuales ricos que brindan servicios y han afirmado inapropiadamente calificar como "socios comanditarios" en las sociedades limitadas de la ley estatal (como sociedades de inversi¨®n) no sujetas al impuesto SECA. A diferencia de los asalariados cuyos impuestos sobre el empleo (Ley Federal de Contribuciones al Seguro/FICA) se deducen de sus cheques de pago, los trabajadores por cuenta propia deben declarar y pagar sus impuestos SECA en sus declaraciones federales de ingresos. Los esfuerzos del IRS hasta la fecha incluyen m¨¢s de 80 auditor¨ªas de personas ricas. Adem¨¢s, en noviembre de 2023, el Tribunal de Impuestos emiti¨® una opini¨®n en Soroban Capital Partners LP v. el Comisionado que estuvo de acuerdo con la posici¨®n del IRS de que la excepci¨®n limitada de socio al impuesto SECA no se aplica a un socio que est¨¢ "limitado" ¨²nicamente de nombre. Como resultado, los socios que participaron activamente en la sociedad limitada de la ley estatal deben declarar su participaci¨®n en la sociedad como ganancias netas del trabajo por cuenta propia sujetas al impuesto SECA.

A continuaci¨®n, se muestran nuevos ejemplos de casos cerrados desde la aprobaci¨®n de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n:

• En enero de 2024, dos personas fueron sentenciadas a 25 a?os y 23 a?os de prisi¨®n respectivamente por conspiraci¨®n para cometer fraude electr¨®nico, ayudar y asistir en la presentaci¨®n de declaraciones de impuestos falsas y lavado de dinero por su papel en la promoci¨®n de un plan fraudulento de refugio tributario que involucra servidumbres sindicadas de conservaci¨®n.

• En diciembre, un banco suizo celebr¨® un Acuerdo de Enjuiciamiento Diferido (DPA) y acord¨® pagar aproximadamente 122.9 millones de d¨®lares al Departamento del Tesoro de los EE. UU. por su papel de ayudar a los clientes-contribuyentes estadounidenses a evadir sus impuestos estadounidenses mediante la apertura y el mantenimiento de cuentas no declaradas. El banco tambi¨¦n mantuvo cuentas de ciertos clientes-contribuyentes estadounidenses de una manera que les permiti¨® ocultar a¨²n m¨¢s sus cuentas no declaradas al IRS. En total, desde 2008 hasta 2014, el banco mantuvo 1.637 cuentas de penalizaci¨®n en EE. UU., con activos m¨¢ximos agregados bajo administraci¨®n de aproximadamente $5.6 mil millones en enero de 2008, en nombre de clientes que colectivamente evadieron aproximadamente $50.6 millones en impuestos estadounidenses.

• En diciembre, una persona fue sentenciada a 10 a?os y 10 meses y se le orden¨® pagar m¨¢s de 130,000 d¨®lares en restituci¨®n, otra fue sentenciada a 102 meses de prisi¨®n y se le orden¨® pagar m¨¢s de 2.5 millones de d¨®lares en restituci¨®n y una tercera persona fue sentenciada a cuatro a?os de prisi¨®n y se le orden¨® pagar m¨¢s de 2.5 millones de d¨®lares en restituci¨®n por su participaci¨®n en una conspiraci¨®n RICO para intrusi¨®n cibern¨¦tica y fraude tributario. Estas personas usaron la web oscura para comprar credenciales de servidor para los servidores inform¨¢ticos de empresas de contabilidad p¨²blica certificada y preparaci¨®n de impuestos en todo el pa¨ªs.

• En diciembre, una persona fue sentenciada a 28 meses en una prisi¨®n federal y se le orden¨® pagar m¨¢s de $470,000 en restituci¨®n al IRS por presentar una declaraci¨®n de impuestos falsa mientras trabajaba como mula de dinero para estafas rom¨¢nticas. El individuo abr¨ªa y manten¨ªa cuentas bancarias para recaudar los ingresos de las estafas y enviarse el dinero a s¨ª mismo y a otras personas en el extranjero.

• Una persona fue condenada a 57 meses de prisi¨®n por no pagar m¨¢s de 1.35 millones de d¨®lares en impuestos derivados de la operaci¨®n de varios restaurantes en el ¨¢rea de Washington, D.C. El individuo evadi¨® impuestos ocultando activos y ocultando las grandes sumas de dinero que tom¨® de las empresas comprando propiedades a nombre de una entidad nominal y provocando entradas falsas en los libros y registros de las empresas para ocultar compras personales a trav¨¦s de cuentas bancarias comerciales.

Contratar talentos adicionales de alto nivel para perseguir individuos de altos ingresos, asociaciones complejas y grandes corporaciones

El IRS ofreci¨® puestos a m¨¢s de 560 contadores calificados nuevos en noviembre y diciembre, puestos clave para intensificar el trabajo para perseguir a personas de alto patrimonio, sociedades complejas y grandes corporaciones que no pagan los impuestos adeudados. Es importante destacar que el IRS ha estado modernizando sus procesos de contrataci¨®n y realizando m¨¢s eventos de contrataci¨®n directa para competir mejor con el sector privado e incorporar r¨¢pidamente a los mejores talentos.

Por ejemplo, en un evento de contrataci¨®n en diciembre en Houston, el IRS contrat¨® a 160 contadores calificados en dos d¨ªas, comprimiendo el proceso de contrataci¨®n t¨ªpico de tres a seis meses en un d¨ªa. Estos eventos se anuncian con anticipaci¨®n y el personal de la Oficina de Capital Humano en el sitio revisa las credenciales de todos los solicitantes y se asegura de que est¨¦n calificados para el puesto. Despu¨¦s de esta selecci¨®n inicial, los gerentes de contrataci¨®n entrevistan a los solicitantes y los pasan a los funcionarios de selecci¨®n para una decisi¨®n final. Los solicitantes seleccionados reciben ofertas tentativas, son patrocinados y se les toman las huellas dactilares en el sitio, dejando solo por completar verificaciones de antecedentes e impuestos.

Mejorar el servicio al contribuyente

El IRS se centra en ayudar a los contribuyentes a hacerlo bien la primera vez: reclamar los cr¨¦ditos y deducciones para los que son elegibles y evitar discusiones con la agencia cuando surgen errores. Para ayudar a los contribuyentes a hacerlo bien, el IRS est¨¢ trabajando para que los contribuyentes puedan interactuar sin problemas con la agencia de la manera que mejor les funcione por tel¨¦fono, en persona y en l¨ªnea. El IRS est¨¢ ampliando el servicio en persona y reuni¨¦ndose con los contribuyentes dondequiera que se encuentren, particularmente aquellos en comunidades rurales y desatendidas. El IRS contin¨²a ampliando los Centros de Asistencia al Contribuyente en todo el pa¨ªs.

• Apertura de Centros de Asistencia al Contribuyente: Actualmente, el IRS ha abierto o reabierto 54 Centros de Asistencia al Contribuyente desde la aprobaci¨®n de la Ley de Reducci¨®n de la Inflaci¨®n, incluidos cuatro desde noviembre:
  • Bellingham, Washington
  • Eau Claire, Wisconsin
  • Washington, Pensilvania
  • Media, Pensilvania

Los Centros de Asistencia al Contribuyente, que brindan apoyo en persona a las comunidades locales en todo el pa¨ªs, ofrecer¨¢n colectivamente m¨¢s de 8,000 horas m¨¢s de asistencia en persona que la temporada pasada.

• Actualizaci¨®n de contrataci¨®n en Centros de Asistencia al Contribuyente: Para finales de diciembre, el IRS contrat¨® 858 empleados para ocupar Centros de Asistencia al Contribuyente. Esto representa un aumento neto de 410 en el personal de los Centros de Asistencia al Contribuyente en comparaci¨®n con el a?o tributario 2022, y el IRS contin¨²a contratando para reemplazar al personal que sale.

Los contribuyentes merecen la misma funcionalidad en sus cuentas en l¨ªnea que tienen en su banco u otras instituciones financieras. Como se detalla en el Plan Operativo Estrat¨¦gico, en los pr¨®ximos cinco a?os, los contribuyentes podr¨¢n presentar de forma segura todos los documentos y responder a todos los avisos en l¨ªnea y acceder y descargar de forma segura sus datos e historial de cuentas. El IRS ha alcanzado o est¨¢ en progreso de alcanzar varios hitos hacia este objetivo, incluido el lanzamiento de Cuenta de impuestos comerciales, la expansi¨®n de la herramienta de carga de documentos para aceptar respuestas a casi todos los avisos y cartas, y el lanzamiento de formularios digitales adaptables a dispositivos m¨®viles.

• Responder a avisos en l¨ªnea: Los contribuyentes ahora pueden responder a avisos en l¨ªnea. Hasta la temporada de presentaci¨®n de impuestos de 2023, cuando los contribuyentes recib¨ªan avisos para asuntos como la verificaci¨®n de documentos, ten¨ªan que responder por correo. Durante la temporada de presentaci¨®n de impuestos de 2023, los contribuyentes pudieron responder en l¨ªnea a 10 de los avisos m¨¢s comunes para cr¨¦ditos como los cr¨¦ditos tributarios por ingreso del trabajo y seguro m¨¦dico, ahorr¨¢ndoles tiempo y dinero. Para julio de 2023, los contribuyentes ten¨ªan la opci¨®n de responder a 61 avisos y cartas del IRS, y para octubre de 2023, los contribuyentes pod¨ªan responder a todos los avisos y cartas que no tuvieran una acci¨®n de presentaci¨®n o pago. Hasta diciembre, el IRS ha recibido m¨¢s de 45,000 respuestas a avisos a trav¨¦s de la herramienta en l¨ªnea.

• Panel de estado de tramitaci¨®n de formularios de impuestos: El IRS lanzo un panel p¨²blico de estado de tramitaci¨®n de formularios de impuestos que enumera el estado de tramitaci¨®n actual de formularios clave (por ejemplo, 1040, 941) y correspondencia general. La p¨¢gina web Operaciones del IRS: estado de las funciones cr¨ªticas tambi¨¦n se actualiz¨® para vincularla al nuevo panel. Para los formularios presentados electr¨®nicamente, el estado de tramitaci¨®n es la cantidad t¨ªpica de d¨ªas que actualmente lleva tramitar un formulario despu¨¦s de recibirlo del contribuyente. Para los formularios en papel, el estado de tramitaci¨®n refleja qu¨¦ mes de recibo se tramita actualmente. El IRS incluy¨® formularios que ten¨ªan vol¨²menes significativos de presentaci¨®n en formato papel y condujeron a una acci¨®n de seguimiento para el contribuyente despu¨¦s de que se tramitaron las presentaciones. Por ejemplo, formularios que activan reembolsos o el recibo de un N¨²mero de Identificaci¨®n Individual del Contribuyente (ITIN). La p¨¢gina se actualiza semanalmente para reflejar el estado de tramitaci¨®n actual.

• Bots de voz en ?D¨®nde est¨¢ mi reembolso? y ?D¨®nde est¨¢ mi declaraci¨®n enmendada?: El IRS lanz¨® robots de voz en lenguaje natural para los contribuyentes que llaman sobre reembolsos y declaraciones enmendadas. Estos robots de voz permiten a las personas que llaman hacer preguntas mediante lenguaje natural en lugar de seguir indicaciones de men¨².

Adem¨¢s, el IRS contin¨²a ampliando la funcionalidad de varias plataformas en l¨ªnea:

• Con las ¨²ltimas actualizaciones de la Cuenta Individual en L¨ªnea, las personas ahora pueden guardar m¨²ltiples cuentas bancarias, validar la informaci¨®n de la cuenta bancaria y mostrar el nombre de su banco. Las personas tambi¨¦n pueden programar y cancelar pagos y ampliar y revisar planes de pago.

• El IRS lanz¨® la segunda fase de la Cuenta de Impuestos Comerciales que ampl¨ªa sus capacidades y tipos de entidades elegibles. Como resultado, los socios individuales de sociedades y los accionistas individuales de empresas de corporaciones S ahora son elegibles para una cuenta de impuestos comerciales, adem¨¢s de los propietarios ¨²nicos con un n¨²mero de identificaci¨®n de empleador (EIN). Las entidades elegibles ahora pueden acceder a las transcripciones de impuestos comerciales y ver avisos y cartas digitales.

• Las mejoras a la cuenta de profesional de impuestos incluyen la capacidad de administrar autorizaciones de clientes activos con la base de datos del Archivo de autorizaci¨®n centralizado (CAF), ver y administrar autorizaciones activas y ver la informaci¨®n tributaria de sus clientes individuales y comerciales, incluido el saldo comercial vencido y los cheques cancelados y devueltos para individuos.

Modernizando la tecnolog¨ªa

En el lado de la tecnolog¨ªa, el IRS est¨¢ modernizando tecnolog¨ªa antigua para impulsar los esfuerzos de la agencia para brindar un servicio al cliente de clase mundial y proteger los datos de los contribuyentes.

• ¶Ù¾±²µ¾±³Ù²¹±ô¾±³ú²¹³¦¾±¨®²Ô: El IRS tambi¨¦n contin¨²a logrando avances significativos en el escaneo y la presentaci¨®n electr¨®nica de declaraciones en papel. Para fines de febrero, el IRS habr¨¢ reemplazado el equipo de escaneo que tiene m¨¢s de cinco a?os y las m¨¢quinas clasificadoras autom¨¢ticas de correo en las seis ubicaciones de mayor volumen, agilizando el proceso de clasificaci¨®n, apertura y escaneo del correo. A finales de diciembre, el IRS hab¨ªa escaneado m¨¢s de 1.5 millones de formularios durante el a?o calendario 2023: m¨¢s de 484,000 formularios 940, 907,000 formularios 941 y m¨¢s de 111,000 formularios 1040. La digitalizaci¨®n tiene implicaciones de gran alcance sobre c¨®mo el IRS puede mejorar servicio.

Para informaci¨®n adicional:

• Plan Estrat¨¦gico Operativo (en ingl¨¦s)
• IRS.gov Herramientas
• D¨ªas de Experiencia del Contribuyente
• Cuenta en l¨ªnea del contribuyente
• Informaci¨®n tributaria en otros idiomas