obÌåÓý

Consejo Tributario del IRS 2021-121SP, 18 de agosto de 2021

Una cuenta individual de jubilaci¨®n (en ingl¨¦s), o IRA brinda incentivos tributarios para que las personas ejecuten inversiones que puedan brindar seguridad financiera para su jubilaci¨®n. Estas cuentas se pueden configurar con un banco u otra instituci¨®n financiera, una compa?¨ªa de seguros de vida, un fondo mutuo o un corredor de bolsa.

A continuaci¨®n, se ofrece una descripci¨®n general b¨¢sica para ayudar a las personas a comprender mejor este tipo de cuenta de ahorros para la jubilaci¨®n.

• °ä´Ç²Ô³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô. El dinero que alguien pone en su IRA. Hay l¨ªmites anuales para las contribuciones en funci¨®n de su edad y el tipo de IRA. Generalmente, un contribuyente o su c¨®nyuge deben tener ingresos del trabajo para contribuir a una cuenta IRA.
   
• ¶Ù¾±²õ³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô. La cantidad que alguien retira de su IRA.
   
• Retiros. Los contribuyentes pueden enfrentar una multa del 10% y una factura de impuestos si retiran dinero antes de los 59 ? a?os, a menos que califiquen para una excepci¨®n (en ingl¨¦s).
   
• ¶Ù¾±²õ³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô requerida. Existen requisitos para retirar de una cuenta IRA:
  • Alguien generalmente debe comenzar a hacer retiros (en ingl¨¦s) de su IRA cuando cumple 70 a?os y medio.
  • Seg¨²n la Ley SECURE de 2019, si una persona cumple 70 a?os el 1ro de julio de 2019 o despu¨¦s de esa fecha, no es necesario que realice retiros hasta los 72 a?os.
  • Se aplican reglas especiales de distribuci¨®n para los beneficiarios de IRAs (en ingl¨¦s).
     
• IRA tradicional. Una cuenta IRA donde las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos (en ingl¨¦s). Generalmente, los montos en una IRA tradicional no son tributables hasta que se retiran.
   
• IRA Roth. Este tipo de cuenta IRA est¨¢ sujeto a las mismas reglas que una cuenta IRA tradicional pero con ciertas excepciones (en ingl¨¦s):
  • Un contribuyente no puede deducir contribuciones de una cuenta Roth.
  • Las distribuciones calificadas (en ingl¨¦s) est¨¢n libres de impuestos.
  • Las cuentas IRA Roth no requieren retiros hasta despu¨¦s de la muerte del propietario.
     
• Plan de ahorro de compensaci¨®n de incentivos para empleados. Esto se conoce com¨²nmente como IRA SIMPLE (en ingl¨¦s). Los empleados y empleadores pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales establecidas para los empleados. Puede funcionar bien como un plan de ahorro inicial para la jubilaci¨®n de peque?os empleadores.
   
• Pensi¨®n simplificada de empleados. Esto se conoce como SEP-IRA (en ingl¨¦s). Un empleador puede hacer contribuciones para su propia jubilaci¨®n y el de sus empleados. El empleado posee y controla un SEP.
   
• Reinversi¨®n de IRA. Esto ocurre cuando el propietario de la cuenta IRA recibe un pago de su plan de jubilaci¨®n y lo deposita en una IRA diferente (en ingl¨¦s) dentro de 60 d¨ªas.

M¨¢s informaci¨®n:

• Publicaci¨®n 590-A, Contribuciones a cuenta de jubilaci¨®n individuales
• Publicaci¨®n 590-B, Distribuciones de cuentas de jubilaci¨®n individuales
• Tema No. 557, Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth
• Tema No. 413, Reinversiones de planes de jubilaci¨®n
• Tema 451, Planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n

Suscr¨ªbase a los Consejos Tributarios del IRS