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Edici¨®n especial de consejos tributarios del IRS 2015-21SP, 2 de diciembre de 2015

Cuentas de Retiro Individual o IRA, son veh¨ªculos importantes para que usted pueda ahorrar para la jubilaci¨®n. Si usted tiene una cuenta IRA o planea comenzar una pronto, hay algunas reglas de fin de a?o clave que usted debe saber. Aqu¨ª est¨¢n los mejores recordatorios de fin de a?o del IRS sobre IRA:

Conozca los l¨ªmites de contribuci¨®n y »å±ð»å³Ü³¦³¦¾±¨®²Ô. Usted puede contribuir (en ingl¨¦s) hasta un m¨¢ximo de $5,500 ($6,500 si tiene 50 a?os o m¨¢s) a un IRA tradicional o Roth. Si usted presenta una declaraci¨®n conjunta, usted y su c¨®nyuge pueden contribuir cada uno a una cuenta IRA incluso si s¨®lo uno de ustedes tiene remuneraci¨®n tributable. Tiene hasta el 18 de abril del 2016 para hacer una contribuci¨®n IRA del 2015. En algunos casos, puede que tenga que reducir su »å±ð»å³Ü³¦³¦¾±¨®²Ô (en ingl¨¦s) por sus contribuciones IRA tradicionales. Esta regla se aplica si usted o su c¨®nyuge tiene un plan de jubilaci¨®n en el trabajo y su ingreso se encuentra por encima de un cierto nivel.

Evite el exceso de contribuciones. Si contribuye m¨¢s que los l¨ªmites del IRA para el a?o 2015(en ingl¨¦s), usted est¨¢ sujeto a un impuesto de seis por ciento en la cantidad en exceso. El impuesto se aplica cada a?o mientras que las cantidades en exceso se mantienen en su cuenta. Puede evitar el impuesto si usted retira la contribuci¨®n en exceso de su cuenta en la fecha de vencimiento de su declaraci¨®n de impuestos del 2015 (incluyendo las pr¨®rrogas).

Tome las distribuciones requeridas. Si usted tiene por lo menos 70?, de edad, debe tomar una distribuci¨®n m¨ªnima requerida(en ingl¨¦s), o RMD por sus siglas en ingl¨¦s, desde su cuenta IRA tradicional. Usted no est¨¢ obligado a tomar una RMD de su cuenta IRA Roth. Normalmente debe tomar su RMD para el 31 de diciembre del 2015. Si cumpli¨® 70? en el 2015 la fecha l¨ªmite es el 1 de abril del 2016.. Si usted tiene m¨¢s de una cuenta IRA tradicional, calcule la RMD por separado para cada IRA. Sin embargo, puede retirar la cantidad total de uno o m¨¢s de ellos. Si usted no toma su RMD a tiempo enfrenta el  50 por ciento del  impuesto de consumo  sobre la cantidad de RMD que usted no retir¨®.

Las distribuciones de IRA pueden afectar su cr¨¦dito tributario de prima (PTC, por sus siglas en ingl¨¦s). Si usted toma una distribuci¨®n de su IRA al final del a?o y espera para reclamar el PTC, usted debe tener cuidado con respecto a la cantidad de la distribuci¨®n. Distribuciones tributables aumentan su ingreso familiar, y el PTC puede ser eliminado. Usted perder¨¢ la elegibilidad  si el aumento de su ingreso familiar para el a?o supera el 400 por ciento del nivel de pobreza federal para el tama?o de su familia. En este caso, debe pagar la cantidad total de los pagos adelantados del cr¨¦dito tributario de prima que se hicieron a su proveedor de seguro de salud en su nombre.

Todo contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que se deben tener en cuenta cuando trata con el IRS. Estos son los derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestras obligaciones para protegerlo en IRS.gov.

Recursos adicionales del IRS:

• Tema 451- Planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n (IRA)
• Publicaci¨®n 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilaci¨®n (IRA) (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-B, Contribuciones a arreglos individuales de jubilaci¨®n (IRA) (en ingl¨¦s)
• Preguntas frecuentas sobre el plan de jubilaci¨®n y distribuciones m¨ªnimas requeridas de IRA (en ingl¨¦s)
• Formulario 5329, Impuestos adicionales sobre planes calificados (Incluyendo IRA) y otras cuentas con ventajas tributarias (en ingl¨¦s)

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