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Elija un Preparador de Impuestos con Prudencia 每 l | |
FS-2017-6SP, abril de 2017
M芍s de 78 millones de contribuyentes le pagaron a alguien para que les preparara su declaraci車n federal de impuestos en el 2016. Generalmente, cualquier persona que prepare, asista en la preparaci車n o revise una declaraci車n federal de impuestos por una compensaci車n debe tener un N迆mero de Identificaci車n del Preparador de Impuestos (PTIN). Ellos deben firmar la declaraci車n en el 芍rea correspondiente y darle al contribuyente una copia de la declaraci車n. Desde 2012, cualquier persona que prepare y entregue 11 o m芍s formularios 1040, 1040A, 1040EZ o 1041 durante un a?o calendario debe usar la presentaci車n electr車nica o e-file.
La mayor赤a de los preparadores de impuestos proporcionan un servicio excepcional, pero tienen diferentes niveles de destrezas, educaci車n y conocimiento. Otra diferencia importante es su capacidad para representar a los contribuyentes ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Los derechos de representaci車n, tambi谷n conocidos como derechos de pr芍ctica, se dividen en dos categor赤as: Representaci車n ilimitada y limitada. En enero de 2016, hubo cambios en los derechos de representaci車n de los preparadores de impuestos.
Los preparadores de impuestos con derechos de representaci車n sin l赤mite pueden representar a sus clientes en cualquier asunto incluyendo auditor赤as, problemas de pago / recaudaci車n y apelaciones. Aquellos con derechos limitados de representaci車n s車lo pueden representar a los clientes cuyas declaraciones prepararon y firmaron, pero s車lo ante agentes fiscales, representantes del servicio al cliente y empleados similares del IRS, incluyendo el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS). Aquellos con s車lo un PTIN pueden preparar y presentar declaraciones de impuestos federales, pero no pueden representar a los clientes ante el IRS.
Preparadores de declaraciones con credenciales
Los preparadores de declaraciones de impuestos con derechos de representaci車n sin l赤mite incluyen profesionales con los siguientes credenciales:
- Abogados. Autorizados por los tribunales estatales, el Distrito de Columbia o sus designados, como el Colegio de Abogados estatal, y han obtenido un t赤tulo en derecho y aprobado un examen de jurisprudencia. Los abogados generalmente tienen est芍ndares continuos de educaci車n y de car芍cter profesional. Los abogados pueden ofrecer una gama de servicios; algunos abogados se especializan en la preparaci車n de impuestos y planificaci車n.
- Contadores P迆blicos Certificados. Autorizados por los consejos estatales de contabilidad, el Distrito de Columbia y los territorios estadounidenses, los CPA han aprobado el Examen Uniforme de CPA. Ellos han completado un estudio de contabilidad en un colegio o universidad y tambi谷n cumplieron con los requisitos de buen car芍cter establecido por sus respectivos consejos de contabilidad. Adem芍s, los CPAs deben cumplir con los requisitos de 谷tica y completar los cursos espec赤ficos de educaci車n continua con el fin de mantener activa la licencia de CPA. Los CPA pueden ofrecer una gama de servicios; Algunos CPAs se especializan en preparaci車n de impuestos y planificaci車n.
- Los Agentes Inscritos est芍n autorizados por el IRS. Est芍n sujetos a una verificaci車n de capacidad y deben aprobar un Examen Especial de Inscripci車n de tres partes, un examen completo que les exige demostrar capacidad en la planificaci車n de impuestos federales, preparaci車n de declaraciones de impuestos individuales y comerciales y representaci車n. Tambi谷n deben completar 72 horas de educaci車n continua cada tres a?os. Los agentes inscritos generalmente pueden representar a cualquier contribuyente con respecto a cualquier asunto de impuestos ante cualquier oficina del IRS. Todos los agentes inscritos tambi谷n deben tener un PTIN v芍lido. Aprenda m芍s acerca del Programa de agente inscrito (en 勳紳眶梭谷莽).
Programa de la Temporada Anual de Impuestos (AFSP)
El IRS reconoce los esfuerzos de los preparadores sin credenciales que aspiran a un nivel m芍s alto de profesionalismo. Con este fin, el IRS emite un Registro de Cumplimiento del Programa de la Temporada Anual a los preparadores que obtienen 18 horas de educaci車n continua para un a?o fiscal espec赤fico que incluye un curso de repaso de la ley federal de impuestos de seis horas y un examen.
Los preparadores de impuestos que participan en el Programa de la Temporada Anual de Impuestos podr赤an representar clientes cuyas declaraciones prepararon y firmaron, pero s車lo ante agentes fiscales, representantes del servicio al cliente y empleados similares del IRS, incluyendo el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS). No pueden representar a clientes cuyas declaraciones no prepararon. Tampoco pueden representar a los clientes con respecto a apelaciones o problemas de recaudaci車n, incluso si prepararon la declaraci車n en cuesti車n.
B迆squeda de preparadores de declaraciones de impuestos
El IRS tiene un (en 勳紳眶梭谷莽) en IRS.gov para investigar a los preparadores de declaraciones de impuestos. Este directorio contiene solamente aquellos con un PTIN v芍lido que posean un credencial profesional o que hayan obtenido un Registro de Cumplimiento del Programa de la Temporada Anual del IRS.
El del IRS contiene el nombre, ciudad, estado y c車digo postal de los preparadores con credenciales y participantes del Programa de Temporada Anual. Los contribuyentes tambi谷n pueden investigar el tipo de credenciales o calificaciones de un profesional de impuestos espec赤fico. Los listados no sirven como endorso del IRS.
Profesionales de impuestos con credenciales especializados
Adem芍s de abogados, CPAs y agentes inscritos, el IRS reconoce los credenciales de otros dos tipos de profesionales de impuestos especializados que est芍n incluidos en el Directorio de Preparadores de Declaraci車n Federal de Impuestos. Estos incluyen:
- Actuario inscrito - Los actuarios inscritos han cumplido con los est芍ndares y calificaciones establecidas por los reglamentos del Consejo Unido de Actuarios Inscritos y han sido aprobados por el consejo para realizar los servicios actuariales requeridos bajo la Ley de Administraci車n de Seguridad de Beneficios para Empleados Retirados de 1974 (ERISA).
- Agente Inscrito del Plan de Retiro - Los agentes inscritos del plan de retiro (ERPAs) est芍n autorizados por el IRS y espec赤ficamente capacitados en ciertos asuntos del plan de retiro. Los ERPAs est芍n sujetos a una verificaci車n de aptitud y deben aprobar un examen de inscripci車n especial de ERPA de dos partes. Cada tres a?os, ellos completan 72 horas de educaci車n continua. Los ERPAs podr赤an representar a clientes ante el IRS en ciertos asuntos del plan de retiro.
El IRS sugiere a los contribuyentes que siempre revisen las calificaciones y el historial de sus preparadores de declaraciones de impuestos. Pregunten acerca de las tarifas de servicio antes de proporcionar los archivos y los recibos necesarios para permitir que el preparador determine los ingresos tributables, deducciones y cr谷ditos.
No contrate a un preparador que presente una declaraci車n electr車nicamente con solo un tal車n del 迆ltimo en pago en lugar de un formulario W-2. Los contribuyentes deben revisar la declaraci車n y hacer preguntas antes de firmar porque ellos son responsables de la informaci車n en la declaraci車n de impuestos, sin importar qui谷n la prepar車.
Presente una queja sobre un preparador de declaraciones de impuestos
La mayor赤a de los preparadores de impuestos pagados son profesionales, honestos y dignos de confianza, sin embargo, el IRS est芍 comprometido a investigar a los que act迆an de manera inapropiada. Los contribuyentes pueden Presentar una queja en contra de un preparador de impuestos por mala conducta, como por ejemplo:
- Desfalco de su reembolso.
- Alterar sus documentos de declaraci車n de impuestos.
- Presentar una declaraci車n sin su consentimiento.
- Crear u omitir ingresos para generar un reembolso mayor.
- Crear exenciones falsas o dependientes para generar un reembolso mayor.
- Crear gastos, deducciones o cr谷ditos falsos para generar un reembolso mayor.
- Usar un estado civil tributario incorrecto para generar un reembolso.
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- Escoger a un profesional de impuestos (en 勳紳眶梭谷莽)
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