Informa??es fiscais podem ser de dif¨ªcil compreens?o em qualquer idioma. ? mais complicado ainda quando as informa??es n?o s?o oferecidas no seu idioma preferencial.
Estamos fazendo o poss¨ªvel para fornecer recursos sobre impostos em mais idiomas. Enquanto isso, criamos este guia para ajud¨¢-lo a encontrar as informa??es de que precisa para pagar os seus impostos e enviar a sua declara??o.
A maioria dos links nesta p¨¢gina levam a conte¨²do em ingl¨ºs.
Nesta p¨¢gina, voc¨º encontrar¨¢ informa??es sobre os seguintes t¨®picos:
Seus direitos como contribuinte
Todo contribuinte tem uma s¨¦rie de direitos fundamentais sobre os quais precisa estar ciente ao interagir com o IRS. Para ajudar os contribuintes a interagir com o IRS e compreender os seus direitos, a ag¨ºncia fornece a Publica??o 1, "Seus direitos como contribuinte" (Your Rights as a Taxpayer) PDF.
Quem precisa declarar imposto
A maioria dos cidad?os americanos e a maioria de quem tem emprego nos Estados Unidos precisam pagar impostos sobre a renda que estiver acima de uma quantia m¨ªnima. Mesmo que voc¨º ganhe menos do que a quantia m¨ªnima, seria bom declarar a sua renda. Para saber se deveria ou n?o enviar a sua declara??o do imposto de renda, consulte "Preciso enviar uma declara??o de imposto de renda?" (em ingl¨ºs).
Funcion¨¢rios que recebem um Formul¨¢rio W-2
Se voc¨º recebe sal¨¢rio pelo trabalho que presta em uma empresa, o seu empregador precisa entregar para voc¨º o Formul¨¢rio W-2 "Declara??o de sal¨¢rio e impostos" (Wage and Tax Statement) que indica o seu sal¨¢rio bruto e quaisquer reten??es na fonte. Se voc¨º receber um Formul¨¢rio W-2, seria bom enviar a sua declara??o do imposto de renda, porque o seu empregador pagou impostos em seu nome e voc¨º pode dever menos impostos do que pagou.
Trabalhadores da economia digital
Os trabalhadores aut?nimos da economia digital recebem renda de acordo com a demanda de trabalhos, servi?os ou bens, geralmente mediante o uso de uma plataforma digital, tais como aplicativos ou websites. Voc¨º precisa pagar impostos sobre a renda resultante deste tipo de trabalho. A Central Fiscal da Economia Digital (Gig Economy Tax Center) (em ingl¨ºs) lhe fornecer¨¢ as informa??es de que precisa para cumprir as leis tribut¨¢rias.
Trabalhadores aut?nomos
Voc¨º ¨¦ um trabalhador aut?nomo (em ingl¨ºs) se uma das seguintes declara??es forem verdadeiras ao seu respeito:
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Voc¨º exerce uma profiss?o ou uma atividade empresarial na qualidade de ¨²nico propriet¨¢rio ou contratante independente
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Voc¨º ¨¦ s¨®cio de uma parceria que desempenha uma atividade profissional ou empresarial
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Voc¨º trabalha por conta pr¨®pria (incluindo uma empresa que funciona em meio per¨ªodo)
Se voc¨º for um trabalhador aut?nomo, precisa pagar imposto de renda, ent?o geralmente ¨¦ obrigat¨®rio enviar sua declara??o e pagar estimativa de imposto (em ingl¨ºs) a cada trimestre.
Geralmente, voc¨º tamb¨¦m precisa pagar imposto sobre trabalho aut?nomo (em ingl¨ºs). Esse ¨¦ o imposto da previd¨ºncia (Social Security) e de assist¨ºncia m¨¦dica (Medicare) para quem trabalha por conta pr¨®pria O imposto que voc¨º paga como trabalhador aut?nomo contribui com a sua cobertura dentro do sistema de previd¨ºncia do Social Security. A cobertura do Social Security proporciona benef¨ªcios de aposentadoria, invalidez, pens?o e plano de sa¨²de (Medicare).
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Nossa Central Fiscal para Pequenas Empresas e Trabalhadores Aut?nomos (Small Business and Self-Employed Tax Center) (em ingl¨ºs) oferece informa??es fiscais para os contribuintes que preenchem o Formul¨¢rio 1040 ou 1040-SR, os Anexos C, E e F ou o Formul¨¢rio 2106, al¨¦m das pequenas empresas cujos ativos estejam abaixo de US$ 10 milh?es.
Pague impostos quando receber sua renda
O imposto de renda federal precisa ser pago quando voc¨º receber a sua renda durante o ano, seja por meio de reten??o na fonte (em ingl¨ºs) ou pagamento de estimativa de imposto (em ingl¨ºs). Se voc¨º n?o pagar impostos suficientes por meio de reten??o na fonte ou estimativa de imposto, poder¨¢ receber multa.
Reten??o na fonte
Se voc¨º for funcion¨¢rio de uma empresa, o seu empregador provavelmente ret¨¦m imposto na fonte, descontando uma quantia da sua folha de pagamento e pagando o IRS em seu nome.
A quantia em imposto que o seu empregador ret¨¦m na fonte e abate do seu sal¨¢rio pode depender do seguinte:
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A quantia que voc¨º ganha
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As informa??es que voc¨º fornece ao seu empregador no Formul¨¢rio W-4, "Certificado do Funcion¨¢rio para Reten??o na Fonte" (Employee's Withholding Certificate).
Use a Calculadora de reten??o de impostos na fonte (Tax Withholding Estimator) (em ingl¨ºs) para verificar o quanto do seu sal¨¢rio ¨¦ retido na fonte e verificar se a reten??o ¨¦ suficiente para cobrir a sua cobran?a tribut¨¢ria.
Estimativa de imposto
Se voc¨º trabalha por conta pr¨®pria, geralmente precisa efetuar pagamentos conforme uma estimativa de impostos.
Voc¨º tamb¨¦m talvez precisa efetuar pagamentos conforme uma estimativa de impostos se prev¨º que vai dever US$ 1.000 ou mais ao enviar a sua declara??o. Isso pode acontecer se voc¨º for o ¨²nico propriet¨¢rio ou um s¨®cio de uma empresa ou se for trabalhador da economia digital.
Voc¨º poder¨¢ receber multa se os pagamentos da estimativa de imposto estiverem atrasados, mesmo que voc¨º esteja para receber uma restitui??o ao enviar a sua declara??o do imposto de renda.
Declara??o individual e familiar
Obtenha informa??es sobre como fazer a sua declara??o do imposto de renda como pessoa f¨ªsica (em ingl¨ºs) em seu nome e no de sua fam¨ªlia.
Quando a declara??o ¨¦ enviada
O prazo para o envio da declara??o e o pagamento do imposto de pessoas f¨ªsicas e fam¨ªlias ¨¦ geralmente 15 de abril. Consulte a p¨¢gina "Quando a declara??o ¨¦ enviada" (When to obÌåÓý) (em ingl¨ºs) para obter informa??es sobre exce??es e prorroga??es para o envio da declara??o.
Do que voc¨º precisa para fazer a declara??o
N¨²mero de Identifica??o do Contribuinte
? necess¨¢rio informar o seu N¨²mero de Identifica??o do Contribuinte (Taxpayer Identification Number) (em ingl¨ºs) em todos os documentos fiscais.
A maioria dos N¨²meros de Identifica??o do Contribuinte s?o os mesmos n¨²meros do Social Security.
Se voc¨º n?o est¨¢ qualificado a ter um n¨²mero de Social Security, ¨¦ necess¨¢rio usar um N¨²mero de Identifica??o do Contribuinte para pessoa f¨ªsica (em ingl¨ºs), tamb¨¦m chamado de ITIN. Os ITINs s?o emitidos somente para uso na declara??o de imposto federal e para o fornecimento de informa??es.
Um ITIN n?o representa o seguinte:
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Autoriza??o para trabalhar nos EUA
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Qualifica??o para receber benef¨ªcios da previd¨ºncia (Social Security)
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Qualifica??o para Cr¨¦dito Fiscal por Remunera??o Recebida (em ingl¨ºs)
Como enviar a declara??o
Declara??o eletr?nica
A declara??o eletr?nica, tamb¨¦m chamada de "e-filing", ocorre quando ¨¦ usado um software comercial para preparar e enviar a sua declara??o do imposto de renda para o IRS pela internet.
Ao enviar uma declara??o eletr?nica, voc¨º geralmente recebe a restitui??o do imposto de renda dentro de tr¨ºs semanas a partir da data em que recebermos a sua declara??o, ou at¨¦ mais rapidamente se voc¨º escolher a op??o para ter a restitui??o depositada na sua conta banc¨¢ria. Temos v¨¢rias op??es de declara??o eletr?nica (em ingl¨ºs), incluindo a "Declara??o Gratuita" (Free obÌåÓý).
Free obÌåÓý
Com a "Declara??o Gratuita" (Free obÌåÓý (em ingl¨ºs)), voc¨º pode preparar e enviar a declara??o do seu imposto de renda federal usando o software gratuito de prepara??o e envio de declara??es.
Contribuintes especiais
For?as armadas e veteranos
Os membros e veteranos das For?as Armadas dos EUA t¨ºm situa??es e benef¨ªcios fiscais especiais, incluindo acesso ao MilTax, um programa que geralmente oferece a prepara??o e o envio gratuitos da declara??o do imposto de renda. Oferecemos informa??es sobre impostos para os membros das For?as Armadas (em ingl¨ºs) para ajud¨¢-lo a compreender como as respectivas disposi??es afetam voc¨º e os seus impostos, dependendo do seu status como militar ativo, reservista ou veterano.
Contribuintes internacionais
As suas obriga??es fiscais na qualidade de contribuinte internacional como pessoa f¨ªsica (em ingl¨ºs) depende do seu status como cidad?o americano, estrangeiro que ¨¦ residente permanente (em ingl¨ºs) ou estrangeiro que n?o ¨¦ residente permanente (em ingl¨ºs).
Se voc¨º for cidad?o americano ou estrangeiro que ¨¦ residente permanente, a sua renda internacional est¨¢ sujeita a imposto de renda nos EUA, independentemente de onde voc¨º residir.
Os estrangeiros que n?o s?o residentes permanentes est?o sujeitos a imposto somente sobre a renda resultante de fonte estabelecida nos Estados Unidos e sobre certas rendas associadas ao exerc¨ªcio de uma profiss?o ou atividade empresarial dentro dos EUA.
Declara??o de pessoa jur¨ªdica
Do que voc¨º precisa para fazer a declara??o
N¨²mero de Identifica??o do Empregador
A maioria das empresas e todos os empregadores precisam de um N¨²mero de Identifica??o do Empregador (Employer Identification Number) (em ingl¨ºs), tamb¨¦m chamado de EIN, a fim de enviar uma declara??o. Voc¨º pode solicitar um EIN (em ingl¨ºs) pela internet e receber o seu n¨²mero imediatamente.
Impostos de pessoa jur¨ªdica
A estrutura da sua empresa (em ingl¨ºs) determina quais impostos de pessoa jur¨ªdica (em ingl¨ºs) voc¨º precisa pagar e quando o pagamento deve ser efetuado.
Lembre-se de que voc¨º precisa pagar o imposto sobre a renda da pessoa jur¨ªdica ao efetuar pagamentos da estimativa de imposto (em ingl¨ºs) ao longo do ano fiscal.
Imposto sobre a renda de pessoa jur¨ªdica
Todas as empresas, com exce??o das parcerias, precisam enviar uma declara??o de pessoa jur¨ªdica anualmente. As parcerias enviam uma declara??o informativa.
O formul¨¢rio a ser usado depende de como a sua empresa est¨¢ organizada. Consulte a se??o "Estrutura de neg¨®cios" (Business Structures) (em ingl¨ºs) para saber quais formul¨¢rios deve enviar de acordo com a estrutura da sua empresa.
Impostos trabalhistas
Se voc¨º tem funcion¨¢rios, precisar¨¢ pagar impostos trabalhistas (em ingl¨ºs). Os impostos trabalhistas incluem o seguinte:
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Impostos da previd¨ºncia (Social Security) e assist¨ºncia m¨¦dica (Medicare)
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Reten??o na fonte do imposto de renda federal
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Imposto do seguro desemprego federal
Imposto sobre consumo
Talvez voc¨º precise pagar imposto sobre consumo (em ingl¨ºs) se a sua empresa...
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Fabricar ou vender certos produtos
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Desempenhar certos tipos de atividades
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Usar v¨¢rios tipos de equipamentos, instala??es ou produtos
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Receber pagamentos por certos servi?os
Empresas internacionais
As empresas estrangeiras que operam nos EUA, ou empresas americanas com atividade fora dos EUA, precisam atender requisitos espec¨ªficos que se aplicam ¨¤s empresas internacionais (em ingl¨ºs).
Aux¨ªlio ao preparar a declara??o
Ajuda fiscal gratuita para contribuintes qualificados
A ajuda fiscal gratuita est¨¢ dispon¨ªvel pessoalmente em mais de 10 mil unidades em todo o pa¨ªs por meio de programas volunt¨¢rios de prepara??o de declara??o do imposto (em ingl¨ºs) que s?o credenciados pelo IRS. Voc¨º tamb¨¦m pode pedir ajuda pela internet pelo programa IRS Free obÌåÓý (em ingl¨ºs).
Assist¨ºncia volunt¨¢ria sobre imposto de renda
O programa de Assist¨ºncia volunt¨¢ria sobre imposto de renda (VITA ¨D Volunteer Income Tax Assistance) oferece prepara??o b¨¢sica e gratuita de declara??o do imposto de renda para ajudar quem tem o seguinte perfil:
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Renda baixa ou moderada
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Necessidades especiais
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Conhecimentos limitados do ingl¨ºs
Aconselhamento fiscal para a terceira idade
O programa de Aconselhamento fiscal para a terceira idade (TCE ¨D Tax Counseling for the Elderly) oferece aux¨ªlio gratuito sobre imposto de renda para todos os contribuintes, mas especialmente para aqueles com 60 anos ou mais. O TCE se especializa no esclarecimento de d¨²vidas sobre pens?o e aposentadoria, que afetam os contribuintes da terceira idade.
Contrate um profissional tribut¨¢rio
Se voc¨º precisa de algu¨¦m para preparar a sua declara??o do imposto de renda, selecione um profissional tribut¨¢rio (em ingl¨ºs).
Esta ¨¦ uma decis?o importante. Voc¨º divulgar¨¢ ao profissional tribut¨¢rio informa??es especialmente pessoais. Esse profissional obter¨¢ informa??es sobre o seu status civil, a sua renda, os seus filhos, os n¨²meros do Social Security de todos no domic¨ªlio e outros detalhes sobre a sua vida financeira.
A maioria dos profissionais tribut¨¢rios fornecem servi?os excelentes. Por¨¦m, voc¨º pode acabar escolhendo a pessoa errada para preparar a sua declara??o do imposto de renda. Lembre-se de consultar a se??o de dicas para escolher um preparador de declara??o do imposto de renda (em ingl¨ºs).
Reembolsos
Dep¨®sito em conta
Se voc¨º est¨¢ para receber um reembolso sobre os seus pagamentos fiscais, selecione a op??o dep¨®sito em conta (em ingl¨ºs) ao enviar a sua declara??o. ? a maneira mais r¨¢pida de receber o seu reembolso fiscal. ? gratuito e seguro.
Voc¨º pode selecionar at¨¦ tr¨ºs contas banc¨¢rias para receber o seu reembolso por dep¨®sito em conta. Ao usar o dep¨®sito em conta, voc¨º n?o corre o risco de ter o seu cheque roubado ou perdido.
Rastreie o seu reembolso
A ferramenta "Onde est¨¢ o meu reembolso?" (Where's my Refund?) (em ingl¨ºs) lhe permite fazer o rastreamento do seu reembolso fiscal. Para usar a ferramenta, voc¨º precisar¨¢ informar o seu n¨²mero de Social Security ou ITIN, o status da sua declara??o e a quantia exata do reembolso.
Emitimos a maioria dos reembolsos em menos de 21 dias. Ligue somente se:
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Voc¨º enviou a sua declara??o do imposto de renda eletronicamente h¨¢ mais de 21 dias
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Voc¨º enviou a sua declara??o do imposto de renda pelo correio h¨¢ mais de seis semanas
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A ferramenta "Onde est¨¢ o meu reembolso?" informou que voc¨º deve entrar em contato com o IRS
Op??es de pagamento
Voc¨º pode pagar os seus impostos pela internet, por telefone ou em um dispositivo m¨®vel usando o aplicativo IRS2Go (em ingl¨ºs). Visite a p¨¢gina de Pagamentos (em ingl¨ºs) para obter mais informa??es.
Obtenha a ajuda do IRS
Golpes fiscais
Golpistas tentam ter acesso ao seu dinheiro ou dados pessoais. Fique alerta e evite cair em golpes fiscais (em ingl¨ºs).
O IRS nunca far¨¢ o seguinte:
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Entrar em contato por e-mail, mensagem de texto ou m¨ªdias sociais para pedir seus dados pessoais ou financeiros.
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Ligar e exigir pagamento imediato. Geralmente, o IRS primeiro envia uma carta com a conta pelos impostos devidos.
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Exigir que voc¨º use um m¨¦todo de pagamento espec¨ªfico, tais como cart?o de d¨¦bito pr¨¦-pago, cart?o vale-presente ou transfer¨ºncia banc¨¢ria.
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Amea?ar acionar a pol¨ªcia ou outra autoridade para prend¨º-lo pela inadimpl¨ºncia.
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Amea?ar tirar a sua carteira de motorista, uma licen?a comercial ou o seu status de imigra??o. Amea?as como essas s?o uma t¨¢tica comum entre os golpistas para confundir as v¨ªtimas.
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Exigir que pague sem ter uma oportunidade de questionar a quantia devida ou entrar com recurso.
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Ligar para dizer que voc¨º est¨¢ recebendo uma restitui??o inesperada.
Roubo de identidade
O roubo de identidade associado aos impostos ocorre quando algu¨¦m rouba os seus dados pessoais, tais como n¨²mero de Social Security ou ITIN, para enviar uma declara??o do imposto de renda e reivindicar um reembolso fraudulento.
Identifique os sinais de roubo de identidade (em ingl¨ºs) e, se voc¨º foi v¨ªtima, tome medidas imediatas para proteger os seus dados e a sua identidade.
Assist¨ºncia diante de cat¨¢strofes
Quando ocorrem cat¨¢strofes declaradas em n¨ªvel federal, fornecemos assist¨ºncia diante de cat¨¢strofes e al¨ªvio emergencial (em ingl¨ºs) para ajudar pessoas f¨ªsicas e jur¨ªdicas a se recuperarem financeiramente.
Tamb¨¦m oferecemos dicas sobre como se preparar para cat¨¢strofes (em ingl¨ºs), assim voc¨º poder¨¢ proteger a si mesmo, ¨¤ sua fam¨ªlia e aos seus neg¨®cios.
Servi?o de Defesa do Contribuinte
O Servi?o de Defesa do Contribuinte (TAS ¨D Taxpayer Advocate Service) ¨¦ uma organiza??o independente dentro do IRS que ajuda os contribuintes e protege os seus direitos. O TAS oferece ajuda se:
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Seu problema fiscal for relacionado a dificuldades financeiras
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Voc¨º tentou e n?o conseguiu resolver suas quest?es fiscais com o IRS ou
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Voc¨º acredita que um sistema, processo ou procedimento do IRS n?o est¨¢ funcionando como deveria.
Se voc¨º se qualificar a receber assist¨ºncia do TAS, que ¨¦ gratuita, a equipe far¨¢ o poss¨ªvel para ajud¨¢-lo.
Visite pela internet ou ligue para 877-777-4778.
Cl¨ªnica para Contribuintes de Baixa Renda
As Cl¨ªnicas para Contribuintes de Baixa Renda (LITCs ¨D Low Income Taxpayer Clinic) s?o independentes tanto do IRS como do TAS. As LITCs representam pessoas f¨ªsicas cuja renda est¨¢ abaixo de um certo n¨ªvel e que precisam solucionar problemas fiscais com o IRS.
As LITCs podem representar contribuintes durante:
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Auditorias,
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Recursos e
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Diverg¨ºncias na cobran?a de impostos diante do IRS e no tribunal.
Se o ingl¨ºs for a sua segunda l¨ªngua, as LITCs podem fornecer informa??es sobre os direitos e os deveres dos contribuintes em v¨¢rios idiomas.
Os servi?os de uma LITC s?o oferecidos gratuitamente ou por um pre?o simb¨®lico.
Para obter mais informa??es ou encontrar uma LITC na sua regi?o, visite a p¨¢gina da ou fa?a o download da Publica??o 4134 do IRS, "Lista de Cl¨ªnicas para Contribuintes de Baixa Renda" (Low Income Taxpayer Clinic) (em ingl¨ºs). Voc¨º tamb¨¦m pode obter uma c¨®pia dessa publica??o ligando para o IRS pelo telefone gratuito 800-829-3676.
Seus dados fiscais
Consulte a sua conta fiscal
Sua conta com o IRS (em ingl¨ºs) lhe d¨¢ acesso seguro a informa??es sobre a sua conta fiscal federal. Use a sua conta para acessar os seus registros fiscais pela internet, revisar o seu hist¨®rico de pagamentos e consultar informa??es sobre a sua restitui??o do ano fiscal atual, conforme a sua declara??o do imposto de renda.
Solicite uma transcri??o do seu imposto
Se voc¨º precisar de uma c¨®pia dos dados da sua declara??o original, visite a se??o Obter transcri??o (em ingl¨ºs). A sua transcri??o inclui a maioria dos itens da sua declara??o. Se voc¨º precisar da sua renda bruta ajustada (AGI ¨D adjusted gross income) para provar a sua identidade para o IRS, ela estar¨¢ indicada na sua transcri??o.
Respostas para as suas perguntas sobre impostos
T¨®picos fiscais
Mantemos uma lista de T¨®picos fiscais (em ingl¨ºs) que fornecem informa??es fiscais gerais para pessoas f¨ªsicas e jur¨ªdicas. Os t¨®picos fiscais est?o dispon¨ªveis em espanhol, chin¨ºs (tradicional), coreano, russo e vietnamita.
Assistente Tribut¨¢rio Interativo
O nosso Assistente Tribut¨¢rio Interativo (ITA ¨D Interactive Tax Assistant) (em ingl¨ºs) ¨¦ uma ferramenta on-line que responder¨¢ as suas perguntas sobre as leis tribut¨¢rias. Abordamos uma ampla gama de assuntos, incluindo:
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Qual renda ¨¦ tribut¨¢vel
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Se voc¨º se qualifica para certos cr¨¦ditos fiscais
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Como determinar seu status de declara??o
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Quem voc¨º pode indicar como dependente na sua declara??o
Assistente para Cr¨¦dito Fiscal por Remunera??o Recebida
Se voc¨º trabalhou no ano passado, mas recebeu uma renda baixa ou moderada, poder¨¢ se qualificar para o Cr¨¦dito Fiscal por Remunera??o Recebida (EITC ¨D Earned Income Tax Credit) (em ingl¨ºs). Com esse cr¨¦dito fiscal, voc¨º pode receber uma restitui??o, mesmo quando n?o dever nenhum imposto.
Use a ferramenta do Assistente EITC (em ingl¨ºs) para ver se voc¨º se qualifica.
Servi?o de int¨¦rprete
Se n?o conseguir encontrar respostas para as suas perguntas sobre o imposto de renda no site IRS.gov, podemos oferecer ajuda em mais de 350 idiomas com o apoio de int¨¦rpretes profissionais. Para obter assist¨ºncia em espanhol, ligue para 800-829-1040. Para os demais idiomas, ligue para 833-553-9895. Voc¨º vai ser atendido por um assistente que poder¨¢:
- Fornecer o servi?o de um int¨¦rprete pelo telefone ou
- Agendar um hor¨¢rio para voc¨º em uma das nossas local para ajud¨¢-lo cara a cara. Lembre-se: os nossos escrit¨®rios locais podem fornecer assist¨ºncia somente sobre t¨®picos espec¨ªficos (em ingl¨ºs).