Estos temas tributarios contienen informaci車n tributaria general para individuos y negocios. Si no puede encontrar la contestaci車n a su pregunta aqu赤 abajo, tambi谷n puede consultar las Preguntas frecuentes (en ingl谷s) y el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en ingl谷s).
Ayuda disponible del IRS
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Asistencia tributaria por voluntarios, programas de alcance a la comunidad y robo de identidad | Tema 101 |
| Ayuda tributaria para personas discapacitadas | Tema 102 |
| Ayuda tributaria para peque?os negocios y las personas que trabajan por cuenta propia | Tema 103 |
| El Servicio del Defensor del Contribuyente 每 Su voz ante el IRS | Tema 104 |
| Informaci車n tributaria para las Fuerzas Armadas | Tema 105 |
| Alivio tributario en situaciones de desastre | Tema 107 |
Procedimientos del IRS
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Sus derechos de apelaci車n | Tema 151 |
| Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qu谷 hacer si est芍 incorrecto o si no se recibe) | Tema 154 |
| C車mo solicitar formularios y publicaciones | Tema 155 |
| C車mo obtener una copia o transcripci車n de su declaraci車n de impuestos | Tema 156 |
| C車mo notificar al IRS sobre el cambio de direcci車n | Tema 157 |
| C車mo asegurar que sus pagos se acrediten como es debido | Tema 158 |
| C車mo obtener una transcripci車n de los salarios e ingresos o copia del Formulario W-2 | Tema 159 |
| C車mo devolver un reembolso err車neo, Cheque impreso o dep車sito directo | Tema 161 |
Cobro
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| El proceso de cobro | Tema 201 |
| Opciones para el pago de impuestos | Tema 202 |
| Reducci車n en el reembolso | Tema 203 |
| Ofrecimientos de transacci車n | Tema 204 |
| Pagos rechazados por el banco | Tema 206 |
M谷todos alternos de presentaci車n
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Formularios tributarios sustitutos | Tema 253 |
| C車mo elegir a un preparador de impuestos | Tema 254 |
| C車mo firmar la declaraci車n de impuestos electr車nicamente | Tema 255 |
Informaci車n general
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Cu芍ndo, c車mo y d車nde presentar la declaraci車n de impuestos | Tema 301 |
| Listado de verificaci車n de errores comunes al preparar su declaraci車n de impuestos | Tema 303 |
| Pr車rrogas de tiempo para presentar la declaraci車n de impuestos | Tema 304 |
| Mantenimiento de registros | Tema 305 |
| Multa por pago insuficiente del impuesto estimado | Tema 306 |
| Retenci車n adicional de impuesto sobre intereses y ciertos dividendos | Tema 307 |
| Declaraciones enmendadas | Tema 308 |
| Aportaciones a un IRA Roth | Tema 309 |
| Cuentas de ahorro para la educaci車n Coverdell | Tema 310 |
| Informaci車n sobre el poder legal | Tema 311 |
| Autorizaci車n para la divulgaci車n | Tema 312 |
| Programas de matr赤cula calificados (QTP) | Tema 313 |
Qu谷 formularios debe presentar
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Personas fallecidas | Tema 356 |
Tipos de ingresos
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Salarios y sueldos | Tema 401 |
| Intereses recibidos | Tema 403 |
| Dividendos | Tema 404 |
| Ingreso de negocios | Tema 407 |
| Ganancias y p谷rdidas de capital | Tema 409 |
| Pensiones y anualidades | Tema 410 |
| Pensiones 每 La Regla General y el M谷todo Simplificado | Tema 411 |
| Distribuciones de sumas globales | Tema 412 |
| Reinversiones de planes de jubilaci車n | Tema 413 |
| Ingresos y gastos de alquiler | Tema 414 |
| Alquiler de propiedades residenciales y vacacionales | Tema 415 |
| Ingreso agropecuario y de pesca | Tema 416 |
| Ingresos del clero | Tema 417 |
| Compensaci車n por desempleo | Tema 418 |
| Ingresos y p谷rdidas de juegos de azar | Tema 419 |
| Ingreso resultante de trueque | Tema 420 |
| Becas, becas para investigaciones y otras subvenciones | Tema 421 |
| Beneficios del Seguro Social y de la jubilaci車n ferroviaria | Tema 423 |
| Planes 401(k) | Tema 424 |
| Actividades Pasivas - P谷rdidas y cr谷ditos | Tema 425 |
| Opciones de compra de acciones | Tema 427 |
| Comerciantes de valores burs芍tiles (Informaci車n para las personas que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR) | Tema 429 |
| Recibo de acciones debido a una desmutualizaci車n | Tema 430 |
| Cancelaci車n de deuda - ?Es tributable o no? | Tema 431 |
| Formulario 1099-A (Adquisici車n o abandono de propiedad garantizada) y el Formulario 1099-C (Cancelaci車n de deuda) | Tema 432 |
Ajustes al ingreso
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Planes personales de ahorro para la jubilaci車n (IRA) | Tema 451 |
| Pensi車n para el c車nyuge divorciado y manutenci車n por separaci車n | Tema 452 |
| Deducci車n por deudas incobrables | Tema 453 |
| Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas | Tema 455 |
| Deducci車n de intereses sobre pr谷stamos estudiantiles | Tema 456 |
| Deducci車n de gastos de educador | Tema 458 |
Deducciones detalladas
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| ?Debo detallar mis deducciones? | Tema 501 |
| Gastos m谷dicos y dentales | Tema 502 |
| Impuestos deducibles | Tema 503 |
| Puntos de pr谷stamos hipotecarios | Tema 504 |
| Gastos de intereses | Tema 505 |
| Donaciones caritativas | Tema 506 |
| Uso comercial del hogar | Tema 509 |
| Uso del autom車vil para fines de negocio | Tema 510 |
| Gastos comerciales por viajes | Tema 511 |
| Gastos de educaci車n relacionados con el trabajo | Tema 513 |
| P谷rdidas por hechos fortuitos, desastres y robo | Tema 515 |
C芍lculo del impuesto
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Deducci車n est芍ndar | Tema 551 |
| Impuestos y cr谷ditos calculados por el IRS | Tema 552 |
| Impuestos sobre inversiones y otros ingresos no devengados de hijos menores de edad | Tema 553 |
| Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Tema 554 |
| Impuesto m赤nimo alternativo | Tema 556 |
| Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth | Tema 557 |
| Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilaci車n que no son IRA | Tema 558 |
| Impuesto sobre el ingreso neto de inversiones | Tema 559 |
| Impuesto adicional del Medicare | Tema 560 |
Cr谷ditos tributarios
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Cr谷dito por ingreso del trabajo | Tema 601 |
| Cr谷dito por gastos de cuidado de menores y dependientes | Tema 602 |
| Retenci車n en exceso del impuesto al Seguro Social y de la jubilaci車n ferroviaria | Tema 608 |
| Cr谷dito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilaci車n | Tema 610 |
| Reintegro del Cr谷dito tributario para compradores de primera vivienda | Tema 611 |
| El Cr谷dito tributario de prima | Tema 612 |
Avisos del IRS
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Avisos 每 qu谷 debe hacer | Tema 651 |
| Aviso de ingreso declarado de menos - CP2000 | Tema 652 |
| Avisos y facturas del IRS, multas y cargos por intereses | Tema 653 |
| C車mo entender su Aviso CP75 o CP75A de solicitud de documentaci車n de respaldo | Tema 654 |
Base de bienes, depreciaci車n y venta de bienes
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Venta de su hogar | Tema 701 |
| Base de activos | Tema 703 |
| 嗨梗梯娶梗釵勳硃釵勳車紳 | Tema 704 |
| Ventas a plazos | Tema 705 |
Informaci車n tributaria para el empleador
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Tasas de retenci車n del Seguro Social y Medicare | Tema 751 |
| Presentaci車n de Formularios W-2 y W-3 | Tema 752 |
| Formulario W-4 (SP) 每 Certificado de Retenciones del Empleado | Tema 753 |
| Impuestos sobre la n車mina para empleados dom谷sticos | Tema 756 |
| Formularios 941 y 944 (SP) 每 Requisitos para dep車sitos | Tema 757 |
| Formulario 941 每 Declaraci車n del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador y Formulario 944 (SP) 每 Declaraci車n Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Empleador | Tema 758 |
|
Formulario 940 每 Declaraci車n Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) 每 Requisitos de presentaci車n y dep車sito |
Tema 759 |
| Formulario 943 每 Requisitos de presentaci車n y dep車sito para los empleadores agropecuarios | Tema 760 |
| Propinas 每 Retenci車n y declaraci車n | Tema 761 |
| Contratista independiente vs. empleado | Tema 762 |
| Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio | Tema 763 |
Declarantes por medios electr車nicos 每 Declaraciones informativas de la Serie 1099 y declaraciones relacionadas
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| ?Qui谷n tiene que presentar declaraciones informativas electr車nicamente? | Tema 801 |
| C車mo solicitar para presentar las declaraciones informativas electr車nicamente | Tema 802 |
| Exenciones y pr車rrogas | Tema 803 |
| Archivos de prueba del sistema FIRE y programa de presentaci車n combinada federal/estatal (CF/SF) | Tema 804 |
Informaci車n tributaria para residentes y ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| Extranjeros residentes y no residentes | Tema 851 |
| Cr谷dito por impuestos extranjeros | Tema 856 |
| N迆mero de identificaci車n personal del contribuyente (ITIN) | Tema 857 |
| Cumplimiento tributario y autorizaci車n de salida para extranjeros que salen de Estados Unidos | Tema 858 |
Informaci車n tributaria para residentes de Puerto Rico
| 啦赤喧喝梭棗 | N迆mero de Tema |
|---|---|
| ?Tiene una persona con ingresos de Puerto Rico la obligaci車n de radicar una planilla de contribuciones federales sobre los ingresos estadounidenses? | Tema 901 |
| Deducciones y cr谷ditos para contribuyentes con ingresos de fuentes de Puerto Rico exentos de contribuciones estadounidenses | Tema 902 |
| Contribuciones estadounidenses sobre la n車mina en Puerto Rico | Tema 903 |