IR-2023-222, 22 ноября 2023 г.
ВАШИНГТОН - Налоговое управление США (IRS) напоминает налогоплательщикам с низким и умеренным доходом, что они могут откладывать денежные средства на пенсию уже сейчас и, возможно, заработать специальный налоговый зачет в 2024 году и в последующие годы.
Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет, также известный как сберегательный зачет, помогает компенсировать часть первых 2 000 долларов США, которые работники добровольно вносят в индивидуальные пенсионные планы (IRA), планы 401(k) и аналогичные пенсионные программы по месту работы. Зачет также поможет любому человеку с ограниченными возможностями, который является назначенным бенефициаром счета инициативы ?Достижение лучшего жизненного опыта? (ABLE) и делает взнос на этот счет. Более подробную информацию о счетах ABLE можно найти в Публикации №907, ?Налоговые льготы для людей с ограниченными возможностями? (Английский).
Максимальный размер суммы налогового зачета за взносы в сберегательный пенсионный счет составляет 1 000 долларов США (2 000 долларов США для супружеских пар). Размер зачета может увеличить сумму возврата или уменьшить сумму задолженности по налогу, но на него влияют другие вычеты и зачеты. Выплаты из пенсионного плана или счета ABLE уменьшают сумму взноса, используемую для расчета суммы данного зачета.
Сроки внесения взносов
У лиц, имеющих план IRA, есть время до 15 апреля 2024 года - даты подачи декларации за 2023 год - чтобы создать новый план IRA или добавить деньги в существующий план IRA на 2023 год. К этим планам относятся как Roth, так и традиционный план IRA.
У лиц, имеющих пенсионные планы по месту работы, еще есть время сделать соответствующие пенсионные взносы и получить налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет после подачи налоговой декларации за 2023 год. Элективные отчисления (взносы) в пенсионные планы по месту работы должны быть сделаны до 31 декабря в:
- План 401(k).
- План 403(b) для сотрудников государственных школ и некоторых освобожденных от налогов организаций.
- Правительственный план 457 для сотрудников государственных или местных органов власти.
- План экономии средств (TSP) для федеральных служащих.
Список пенсионных планов по месту работы и дополнительные сведения см. в инструкции к Форме 8880, ?Налоговый зачет за соответствующие требованиям взносы в сберегательный пенсионный счет (Английский)?.
Право на получение зачета
Чтобы иметь право на получение данного зачета, налогоплательщики должны быть старше 18 лет, не быть заявленными в качестве иждивенцев и не являться студентами дневного отделения. Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет имеет ограничения по доходам, основанные на скорректированном валовом доходе налогоплательщика и их семейном положении или статусе подачи налоговой декларации.
Пределы для доходов на 2023 год:
- Супружеские пары, подающие совместную налоговую декларацию, со скорректированным валовым доходом до 73 000 долларов США.
- Главы домохозяйств со скорректированным валовым доходом до 54 750 долларов США.
- Лица, состоящие в браке и подающие налоговые декларации отдельно, а также одинокие лица, чей скорректированный валовой доход не превышает 36 500 долларов США.
Налогоплательщики могут воспользоваться инструментом ?Интерактивный налоговый помощник? (Английский) для определения права на получение налогового зачета за взносы в сберегательный пенсионный счет.
Посетите страницу ?Налоговый зачет за взносы в сберегательный пенсионный счет? на сайте IRS.gov, чтобы узнать о правилах, ставках взносов и лимитах сумм зачета.