Tìm hi?u k? h?n cách V?n Phòng Th?c Thi Ch?ng Gian L?n c?a S? Thu? V? ch?ng l?i hành vi m?o danh, gian l?n ti?n hoàn thu? và nh?ng ho?t ??ng t?i ph?m khác, c?ng nh? tìm hi?u các bi?n pháp ?? giúp qu? v? phòng ch?ng gian l?n.
Tìm hi?u v? S? Thu? V?, con ng??i và các v?n ?? ?nh h??ng ??n ng??i ?óng thu?
Theo Damon Rowe
CL-21-18VI, ngày 6/17/2021
Th?c hi?n vai trò giám sát V?n Phòng Th?c Thi Ch?ng Gian L?n và tr??c ??y là làm vi?c trong B? Ph?n ?i?u Tra Hình S? c?a S? Thu? V?, t?i ?? t?n m?t ch?ng ki?n nh?ng t?i ph?m v?i các k? n?ng ??c bi?t có th? l?i d?ng nh?ng c?m xúc c?a chúng ta ?? d? d? chúng ta vào m?t v? l?a ??o.
Chúng ta c?ng d? dàng ngh? r?ng mình s? kh?ng bao gi? b? m?c b?y b?i các chiêu trò l?a ??o này, nh?ng nh?ng c?m xúc m?nh, ch?ng h?n nh? n?i s? h?i, có th? khi?n nhi?u ng??i th?c hi?n nh?ng ?i?u mà h? kh?ng nên làm. H?y c?n nh?c các cách qu? v? có th? ph?n h?i ??i v?i các tình hu?ng sau:
- Cu?c g?i t? m?t ng??i t? x?ng là nh?n viên c?a S? Thu? V? và yêu c?u qu? v? ph?i tr? ngay hóa ??n tính thu? ho?c c?nh sát ??a ph??ng s? có m?t trong vòng 10 phút ?? b?t gi? qu? v??
- Chuyên viên khai thu? yêu c?u qu? v? k? vào M?u 1040 ?? tr?ng và s? ?i?n th?ng tin vào sau?
- M?t email m?o danh ???c g?i t? S? Thu? V? yêu c?u qu? v? nh?p vào ???ng d?n ?? "xác minh" th?ng tin?
- M?t tin nh?n v?n b?n có ???ng d?n ?i?u h??ng ??n yêu c?u ?i?n vào ??n ??ng k? ?? nh?n chi phi?u Kho?n Thanh Toán Tác ??ng Kinh T? “b? trì ho?n” c?a qu? v??
T?i ph?m c?n n?n nh?n tin chúng, vì v?y chúng c? g?ng g?y ra nh?ng c?m xúc s? h?i và tình hu?ng kh?n c?p b?ng cách ?e d?a b?t gi? n?n nh?n n?u h? kh?ng nhanh chóng tr? m?t hóa ??n tính thu? gi? m?o ngay l?p t?c. Ho?c chúng có th? l?i d?ng ni?m tin c?a n?n nh?n r?ng h? s? ???c giúp ?? và vi?c cung c?p th?ng tin cá nh?n c?ng nh? th?ng tin tài chánh c?a mình s? giúp h? nh?n ???c l?i ích tài chánh ho?c b?t k? kho?n ti?n nào mà h? ?ang n?. Ngay c? nh?ng ng??i kh?n ngoan nh?t trong chúng ta c?ng có th? b? l?a b?i nh?ng k? t?i ph?m gian x?o và v? ??o ??c.
Dirty Dozen - Danh sách 12 Trò L?a ??o Thu? B?n Th?u
Các trò l?a ??o liên quan ??n thu? v?n x?y ra quanh n?m, nh?ng cao ?i?m nh?t là vào mùa khai thu? khi m?i ng??i ?ang chu?n b? h? s? khai thu? ho?c thuê ng??i khác giúp kê khai thu?. Nh?n bi?t ???c nh?ng trò l?a ??o nào ?ang di?n ra ph? bi?n có th? giúp qu? v? tránh tr? thành n?n nh?n. K? t? n?m 2003, hàng n?m, S? Thu? V? ?? ban hành danh sách 12 Trò L?a ??o Thu? &苍产蝉辫;“Dirty Dozen” d?a trên nh?ng hi?u bi?t v? các mánh khóe m?i và liên t?c xu?t hi?n nh?m m?c ?ích l?i d?ng ng??i ?óng thu? c?a b?n t?i ph?m. Danh sách này giúp ng??i ?óng thu? và các chuyên gia thu? nh?n bi?t, c?ng nh? tránh các chiêu trò l?a ??o. Danh sách “Dirty Dozen” n?m 2021 s? ???c ban hành vào tu?n t?i, vì v?y qu? v? h?y chú ? theo d?i. C?ng vi?c t?i S? Thu? V? ?? cho t?i bi?t r?ng nh?ng k? t?i ph?m liên t?c ?i?u ch?nh nh?ng trò l?a ??o c? sao cho phù h?p và t?o ra nh?ng chiêu trò m?i ?? h?m d?a, l?a ??o và ?ánh l?a n?n nh?n ?? h? cung c?p cho chúng ti?n b?c và th?ng tin cá nh?n c?a mình.
Quay tr? l?i danh sách “Dirty Dozen” ban ??u vào n?m 2003, chúng t?i ?? c?nh báo r?ng t?i ph?m có th? gi? m?o là nh?n viên c?a S? Thu? V? ?? ??n nhà qu? v? và yêu c?u qu? v? n?p ti?n. M?c dù trên th?c t?, các ??i l? hay nh?n viên th?c s? c?a S? Thu? V? có th? ??n nhà qu? v?, nh?ng nh?ng l?n ghé th?m này th??ng x?y ra sau khi qu? v? nh?n ???c hóa ??n ho?c ?? ???c th?ng báo nhi?u l?n qua th? tr??c ?ó và qu? v? ch?a ph?n h?i l?i. Trang IRS.gov cung c?p các l?i khuyên ?? giúp qu? v? bi?t ?ó có th?c s? là S? Thu? V? ?ang g?i ??n ho?c ghé th?m nhà qu? v? (ti?ng Anh). M?c dù nh?n viên c?a S? Thu? V? có th? tr?c ti?p ??n th?m ??t xu?t, nh?ng khi làm nh? v?y, h? s? lu?n cung c?p hai d?ng d? li?u xác th?c chính th?c. Và n?u qu? v? mu?n xác minh th?ng tin trên các d? li?u xác th?c ?ó, h? s? cung c?p cho qu? v? m?t s? ?i?n tho?i chuyên bi?t c?a S? Thu? V? ?? xác minh th?ng tin và xác nh?n danh tính c?a h?. ?? có nh?ng tr??ng h?p cá bi?t mà ng??i ?óng thu? tin r?ng nh?n viên S? Thu? V? là k? l?a ??o và ?? ?e d?a h? b?ng b?o l?c. Hành vi nh? v?y c?ng ???c coi là ph?m t?i. N?u ng??i ?óng thu? ?? ti?p xúc tr?c ti?p v?i k? l?a ??o, ng??i ?óng thu? c?ng kh?ng nên ?e d?a h? b?ng b?o l?c. Thay vào ?ó, ng??i ?óng thu? nên ng?ng vi?c trao ??i th?ng tin và ti?n hành .
Theo s? thay ??i c?a th?i gian, danh sách “Dirty Dozen” g?n ??y nh?t ?? bao g?m thêm nh?ng chiêu trò l?a ??o s? d?ng m?ng x? h?i, cu?c g?i ?i?n tho?i và t?n c?ng qua máy tính. T?i sao l?i có s? thay ??i này? K? t? n?m 2003, ph?n l?n các v? l?a ??o m?o danh ng??i khác ???c th?c hi?n qua ?i?n tho?i ho?c n?n t?ng tr?c tuy?n. Internet ?? khi?n vi?c l?a ??o ng??i khác tr? nên d? dàng và ph? bi?n h?n.
C?n L?u ? Nh?ng Gì - Nh?ng Chiêu Trò L?a ??o Ngày Càng Phát Tri?n
T?i ph?m th??ng lu?n tìm th?y c? h?i trong các hoàn c?nh ngh?ch c?nh. Các trò l?a ??o liên quan ??n vi?c c?u tr? do ??i d?ch Coronavirus và c?u tr? thiên tai ?ang là tr?ng t?m, vì nh?ng k? l?a ??o lu?n tìm m?i cách ?? l?a l?y các Kho?n Thanh Toán Tác ??ng Kinh T? c?a m?i ng??i và l?i d?ng các kho?n h? tr? cho các n?n nh?n g?p thiên tai. Danh sách ‘Dirty Dozen” n?m ngoái ?? c?nh báo ng??i ?óng thu? v? nh?ng chiêu trò l?a ??o có s? d?ng các t? khóa nh? “coronavirus”, “COVID-19” và “gói kích thích kinh t?” trong email, th?, tin nh?n v?n b?n và ???ng d?n liên k?t ??n các trang m?ng ?i?n t? gi? m?o. Chúng t?i c?ng c?nh báo v? các trò l?a ??o có liên quan ??n thiên tai nh? b?o, l? l?t, b?o tuy?t và cháy r?ng khi b?n t?i ph?m thi?t l?p trang web h? tr? ?? ki?m ti?n quyên góp giúp ?? dành cho n?n nh?n.
?m m?u l?a ??o m?i chài qua ?i?n th? là nh?ng cách th?c ?? ???c th? và áp d?ng th?c t? ?? l?a qu? v? nh?p vào m?t liên k?t ho?c m? m?t t?p ?ính kèm. Nh?ng email này ???c ng?y trang ?? tr?ng gi?ng nh? ???c g?i t? ng?n hàng, ch? s? d?ng lao ??ng c?a qu? v?, c?ng ty phát hành th? tín d?ng, c?a hàng tr?c tuy?n, v.v. Và khi t?i ph?m l?y ???c th?ng tin cá nh?n c?a qu? v?, chúng có th? làm r?t nhi?u vi?c, bao g?m c? vi?c s? d?ng th?ng tin ?ó ?? n?p t? khai thu? gi? m?o ho?c yêu c?u nh?ng quy?n l?i ???c h??ng nh? tr? c?p th?t nghi?p.
T?t c? chúng ta có kh? n?ng ?? t?ng nh?c ?i?n tho?i ?? nghe ng??i ? ??u d?y bên kia c? g?ng yêu c?u chúng ta ti?t l? th?ng tin cá nh?n. L?a ??o qua ?i?n tho?i th??ng nh?m m?c tiêu vào ng??i cao tu?i vì h? nh?ng ng??i có kh? n?ng ti?p c?n th?ng tin h?n ch? và nh?ng ng??i nh?p c? thích giao ti?p b?ng ng?n ng? m? ?? h?n. Nhi?u cu?c g?i trong s? này là “cu?c g?i t? ??ng” (tin nh?n v?n b?n chuy?n thành gi?ng nói ???c ghi ?m l?i kèm theo h??ng d?n quay l?i cu?c g?i), nh?ng trong m?t s? tr??ng h?p, cu?c g?i này có th? ???c th?c hi?n b?i m?t ng??i th?t. Nh?ng k? t?i ph?m này có th? s? h?u m?t s? th?ng tin cá nh?n chính xác ?? làm cho các cu?c g?i ?i?n tho?i tr?ng h?p pháp h?n.
?i?u quan tr?ng mà qu? v? c?n l?u ? là trong m?t s? tr??ng h?p nh?t ??nh, nh?n viên c?a S? Thu? V? có th? liên l?c v?i ng??i ?óng thu? qua ?i?n tho?i. Th?ng th??ng, tr??c khi nh?n ???c cu?c g?i nh? v?y t? nh?n viên c?a S? Thu? V?, ng??i ?óng thu? s? nh?n ???c m?t ho?c nhi?u th?ng báo hay th? t? ho?c liên l?c khác t? S? Thu? V? v? v?n ?? thu?. Nh?n viên S? Thu? V? th?c s? s? lu?n cung c?p cho ng??i ?óng thu? bi?t l? do h? g?i ?i?n ??n, gi?i thích v?n ?? thu? và gi?i thích các quy?n l?i c?a ng??i ?óng thu?, c?ng nh? cách th?c h? tr? mà ng??i ?óng thu? có th? ti?p c?n n?u kh?ng ??ng ? v?i S? Thu? V?. Nh?n viên S? Thu? V? th?c s? s? kh?ng ?e d?a b?t gi? ng??i ?óng thu?, yêu c?u các hình th?c chi tr? b?t th??ng ho?c h??ng d?n cá nh?n th?c hi?n các kho?n thanh toán ph?i tr? cho m?t cá nh?n ho?c m?t t? ch?c kh?ng ph?i là B? Ng?n Kh? Hoa K?. N?u qu? v? ?? n?p t?t c? các t? khai thu? c?a mình và kh?ng n? thu? hay kh?ng có l? do ?? ngh? r?ng qu? v? n? thu?, và qu? v? nh?n ???c m?t cu?c g?i b?t ng? “t? S? Thu? V?”, h?y h?i nh?n viên cách qu? v? có th? xác minh danh tính c?a h? có ph?i là nh?n viên c?a S? Thu? V? hay kh?ng. N?u h? kh?ng th? ?áp ?ng yêu c?u c?a qu? v?, xin qu? v? ??ng cung c?p b?t k? th?ng tin nào. H?y d?p máy ngay và liên l?c v?i V?n Phòng T?ng Thanh Tra V? Qu?n Tr? Thu? C?a B? Ng?n Kh? ?? báo cáo cu?c g?i. S? d?ng trang webc?a chúng t?i và báo cáo ID ng??i g?i và/ho?c s? g?i l?i b?ng cách g?i ??n ??a ch? phishing@irs.gov v?i dòng Ch? ?? “IRS Phone Scam” (“L?a ??o M?o Danh S? Thu? V? Qua ?i?n Tho?i”).
L?i khuyên h?u ích: N?u qu? v? n? thu? ho?c cho r?ng qu? v? n? thu?, qu? v? có th? xem th?ng tin v? tr??ng m?c thu? tr?c tuy?n t?i trang IRS.gov ?? xem s? ti?n th?c t? còn n?.
L?a ??o ti?n hoàn thu? là hình th?c l?i d?ng nh?m vào r?t nhi?u ng??i ?óng thu? m?i n?m. H?u h?t các chuyên gia thu? ??u cung c?p d?ch v? trung th?c, ch?t l??ng cao cho ng??i ?óng thu?, nh?ng kh?ng may là có nh?ng chuyên viên khai thu? kh?ng trung th?c và v? ??o ??c tìm cách l?a ??o ho?c thuy?t ph?c ng??i ?óng thu? v? t?i làm nh?ng vi?c b?t h?p pháp. H? s? h?a h?n m?t kho?n ti?n hoàn thu? l?n b?ng cách làm gi? h? s? ?? yêu c?u các kho?n tín thu? mà ng??i ?óng thu? kh?ng ?? ?i?u ki?n ?? nh?n, sau ?ó, chuyên viên khai thu? s? trích m?t kho?n ph?n tr?m c?a ti?n hoàn thu? làm “phí” c?a h?. N?n nh?n k? tên vào t? khai và sau ?ó ph?i ch?u trách nhi?m cho b?t k? kho?n n? thu? nào còn tr? thi?u. Khi S? Thu? V? ch?t v?n v? t? khai thu?, chuyên viên khai thu? bi?n m?t và ng??i ?óng thu? có th? kh?ng có b?ng ch?ng cho th?y có ng??i khác ?? giúp qu? v? kê khai thu?.
K? t? n?m 2003, ph?n l?n các v? l?a ??o m?o danh ng??i khác ???c th?c hi?n qua ?i?n tho?i ho?c n?n t?ng tr?c tuy?n. Internet ?? khi?n vi?c l?a ??o ng??i khác tr? nên d? dàng và ph? bi?n h?n.
Tr?n Thu?
Trong nhi?u n?m qua, S? Thu? V? ?? t?ng h?p các ví d? v? tr??ng h?p l?a ??o ?? tr?n n?p thu?. Nh?ng chiêu trò l?a ??o này th??ng liên quan ??n vi?c che gi?u tài s?n ho?c l?i t?c t? n??c ngoài, thi?t l?p các cách th?c tránh thu? mang tính l?m d?ng và ch??ng trình h?u trí, l?m d?ng qu? tín thác, che gi?u quy?n s? h?u c?ng ty, ho?c kh?ng kh?u l?u hay tr? thu? khi ki?m ???c l?i t?c.
M?t tài li?u ?ào t?o l?u ??i c?a S? Thu? V?, "75 n?m L?ch S? ?i?u Tra Hình S? C?a S? Thu? V?, 1919-1994", bao g?m m?t c?u nói v? nh?ng ng??i ph?m t?i gian l?n thu?:
“Ng??i tr?n thu? có m?t ? m?i ngành ngh? và t?ng l?p x? h?i – ch? ng?n hàng, k? t?ng ti?n, k? bu?n l?u, nhà s?n xu?t, k? ch?i c? b?c, th?m phán, nhà l?p pháp, ch? kinh doanh ngành bia, th??ng ngh? s?, c?nh sát tr??ng, quan ch?c c?ng c?ng, ng?i sao ?i?n ?nh và nhà tài phi?t, nh?n viên m?i ??u t? ch?ng khoán, k? toán thu? và lu?t s? hi?p ??ng.”
Nhi?u n?m tr?i qua, c?u chuy?n này v?n nh? v?y. Kh?ng có gi?i pháp bí m?t hay phép màu nào ?? tr?n kh?i ngh?a v? n?p thu?. Nh?ng ng??i ngh? r?ng h? có th? tránh ???c ph?i tr? các kho?n ?ang n? thì h? có th? b? b?t ng?. Gian l?n thu? có th? d?n ??n kh?ng ch? ph?i n?p ph?t mà còn bao g?m c? hình th?c truy t? hình s? liên bang. N?u ch?m chú theo d?i tin t?c thì qu? v? s? b?t g?p các tiêu ?? nh?: “C?p ??i b? k?t án; th?a nh?n h? ?? tr?n ?óng $1 tri?u ti?n thu?” và “ng??i ph? n? b? bu?c t?i gian l?n thu? t?i tòa án liên bang”. Báo Cáo Th??ng Niên V? ?i?u Tra Hình S? 2020 c?a S? Thu? V? cho th?y 80% nh?ng ng??i b? S? Thu? V? truy t? ?? ph?i ch?u án tù liên bang trong th?i gian trung bình là 44 tháng.
Ch?ng L?i Hành Vi Gian L?n Thu?
Chúng t?i cam k?t m?nh m? theo ?u?i và truy t? nh?ng ng??i thúc ??y các ?m m?u gian l?n và tr?n thu?, nh?ng chúng t?i kh?ng th? làm ?i?u ?ó m?t mình. Vào n?m 2015, chúng t?i ?? tri?u t?p m?t liên minh các c? quan thu? c?a ti?u bang và các nh?n viên ngành thu? khu v?c t? nh?n ?? t?ng c??ng n? l?c th?c hi?n m?t nhi?m v? quan tr?ng – ch?ng l?i các t? ch?c t?i ph?m m?i n?i ?ang khai báo gian l?n ?? nh?n ti?n hoàn thu?.
H?i Ngh? Th??ng ??nh V? An Ninh Thu? (ti?ng Anh) bao g?m 42 nhà qu?n tr? thu? c?p ti?u bang và 20 ??i di?n c?a c?ng ??ng thu?, bao g?m các c?ng ty cung c?p d?ch v? khai thu?, nhà phát tri?n ph?n m?m, các ??n v? x? l? s?n ph?m tài chánh v? thu? và s? l??ng, các t? ch?c chuyên gia thu? và t? ch?c tài chánh. B?ng cách ph?i h?p làm vi?c cùng nhau, chúng t?i có th? ch?ng l?i hành vi m?o danh, gian l?n ti?n hoàn thu? và các ho?t ??ng t?i ph?m khác ?? b?o v? ng??i ?óng thu? c?a qu?c gia và ch?ng l?i các chi?n thu?t ?ang ngày càng phát tri?n.
Là m?t ph?n c?a n? l?c t?p trung liên t?c vào các bên xúc ti?n giao d?ch tránh thu? mang tính l?m d?ng, S? Thu? V? g?n ??y ?? thành l?p V?n Phòng ?i?u Tra Xúc Ti?n Tránh Thu? (OPI) (ti?ng Anh). V?n phòng m?i này s? m? r?ng thêm nh?ng n? l?c c?a ?i?u Ph?i Viên ?i?u Tra Xúc Ti?n Tránh Thu? ?? b?t ??u vào mùa hè n?m ngoái. OPI s? ph?i h?p các n? l?c c?a các phòng ban c?a S? ?? gi?i quy?t các v?n ?? v? th?a thu?n quy?n s? d?ng h?n ch? ?? b?o t?n h?p v?n mang tính l?m d?ng và các th?a thu?n b?o hi?m n?i b? mang tính l?m d?ng, c?ng nh? các giao d?ch khác. M?c dù OPI s? ???c ??t t?i B? ph?n Doanh Nghi?p Nh?/T? Kinh Doanh (SB/SE), nh?n viên c?a OPI s? làm vi?c v? các v?n ?? tu?n th? trong toàn c? quan, bao g?m ?i?u ph?i các ho?t ??ng v? các bên xúc ti?n v?i các nhóm ph? trách các bên xúc ti?n trong các b? ph?n khác, bao g?m Doanh Nghi?p L?n & Qu?c T?, C? Quan Chính Ph?/Mi?n Thu?, V?n Phòng Th?c Thi Ch?ng Gian L?n Và ?i?u Tra Hình S?.
Cho dù qu? v? là chuyên gia thu?, ng??i ?óng thu?, quan ch?c qu?n l? thu? c?p ti?u bang ho?c liên bang hay chuyên gia trong ngành, qu? v? ??u ?óng m?t vai trò quan tr?ng trong m?c tiêu gi?m thi?u hành vi l?a ??o. Qu? v? ?? t?ng nghe l?i nh?c nh? “N?u qu? v? có nghi ng? gì, h?y báo cáo m?i lo ng?i ?ó” khi nói v? an ninh thu?, c?ng nh? các v?n ?? liên quan ??n gian l?n thu?. ??y là n? l?c c?a c? nhóm và khi m?i ng??i làm vi?c cùng nhau, chúng t?i h??ng t?i m?c tiêu b?o v? nh?ng ng??i v? t?i kh?i hành vi l?a ??o. B?t k? ai có nghi ng? v? gian l?n thu? (ti?ng Anh) ??u có th? báo cáo ??n ???ng D?y Nóng ?? Báo Cáo V? Gian L?n Thu? c?a S? Thu? V? theo s? 800-829-0433.
T?i hy v?ng qu? v? s? tham gia v?i chúng t?i trong cu?c chi?n ch?ng các hành vi gian l?n này.
Damon Rowe
V?n Phòng Th?c Thi Ch?ng Gian L?n C?a S? Thu? V?
Gi?i Thi?u V? Tác Gi?
V?i t? cách là Giám ??c V?n Phòng Th?c Thi Ch?ng Gian L?n, Damon cung c?p s? d?n d?t và h??ng d?n cho các d?ch v? trên toàn S? Thu? V?, liên quan ??n vi?c phát tri?n và cung c?p các ho?t ??ng chính nh?m h? tr? nh?ng n? l?c c?a S? Thu? V? ?? phát hi?n và ng?n ch?n hành vi gian l?n. ?i?u này bao g?m t?p trung vào các ho?t ??ng v? ??o ??c c?a ng??i ?óng thu? và nh?ng k? tr? giúp chuyên nghi?p nh?m phá ho?i Lu?t Thu? Liên Bang c?a chúng ta và gi?i quy?t các m?i ?e d?a m?i n?i liên quan ??n gian l?n h? s? khai thu? và các ho?t ??ng liên quan. Trên c??ng v? này, ?ng c?ng ?óng vai trò là c? v?n chính và c? v?n cho các ?y Viên và Phó ?y Viên Các B? Ph?n c?a S? Thu? V? v? t?t c? các v?n ?? liên quan ??n k? ho?ch, ch??ng trình và chính sách chi?n l??c th?c thi ch?ng gian l?n.
Tránh Các Email Gi? M?o (ti?ng Anh)
Cái Nhìn K? H?n
??c t?t c? các bài ??ng c?a chúng t?i (ti?ng Anh) v? nhi?u v?n ?? k?p th?i mà ng??i ?óng thu? và c?ng ??ng thu? quan t?m
??ng K?
IRS cung c?p m?t s? d?ch v? ??ng k? nh?n Tin T?c ?i?n t? v? nhi?u ch? ?? thu? khác nhau. ??ng k? (ti?ng Anh) ?? nh?n th?ng báo qua email khi n?i dung m?i ???c ??ng.