IR-2020-160, ng¨¤y 16 th¨¢ng 7 n?m 2020
WASHINGTON ¡ª S? Thu? V? (Internal Revenue Service, hay IRS) h?m nay ?? c?ng b? danh s¨¢ch c¨¢c tr¨° l?a ??o thu? h¨¤ng n?m "Dirty Dozen", ??c bi?t nh?n m?nh v¨¤o c¨¢c ?m m?u t¨¢o b?o v¨¤ ng¨¤y c¨¤ng t?ng li¨ºn quan ??n vi?c gi?m nh? g¨¢nh n?ng thu? do vi-r¨²t corona, bao g?m c? Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t?.
N?m nay, danh s¨¢ch Dirty Dozen t?p trung v¨¤o c¨¢c v? l?a ??o nh?m v¨¤o nh?ng ng??i ?¨®ng thu?. Nh?ng t¨ºn t?i ph?m ??ng sau c¨¢c ?m m?u l?a ??o n¨¤y coi t?t m?i ng??i l¨¤ nh?ng con m?i d? d¨¤ng v¨¤ ti?m n?ng. IRS k¨ºu g?i m?i ng??i lu?n ?? ph¨°ng v¨¤ tr?ng ch?ng cho nh?ng ng??i kh¨¢c trong cu?c s?ng c?a h?.
"L?a ??o thu? c¨® xu h??ng gia t?ng trong m¨´a thu? ho?c trong th?i gian kh?ng ho?ng v¨¤ nh?ng k? l?a ??o ?ang s? d?ng t¨¬nh tr?ng ??i d?ch ?? c? g?ng ?n c?p ti?n v¨¤ th?ng tin t? nh?ng ng??i ?¨®ng thu? trung th?c", ?y vi¨ºn IRS, Chuck Rettig cho bi?t. "IRS cung c?p danh s¨¢ch Dirty Dozen ?? gi¨²p n?ng cao nh?n th?c v? nh?ng tr¨° gian l?n ph? bi?n m¨¤ nh?ng k? l?a ??o s? d?ng ?? nh?m m?c ti¨ºu v¨¤o m?i ng??i. Ch¨²ng t?i k¨ºu g?i m?i ng??i h?y coi ch?ng nh?ng tr¨° gian l?n n¨¤y. IRS ?ang l¨¤m ph?n vi?c c?a m¨¬nh ?? b?o v? ng??i d?n M?. Ch¨²ng t?i s? kh?ng ng?ng theo ?u?i nh?ng t¨ºn t?i ph?m c? g?ng ?n c?p ti?n ho?c th?ng tin t¨¤i ch¨ªnh c¨¢ nh?n nh?y c?m c?a qu? v?."
Ng??i ?¨®ng thu? ???c khuy?n kh¨ªch xem x¨¦t danh s¨¢ch n¨¤y trong m?t ph?n ??c bi?t (ti?ng Anh) ³Ù°ù¨º²Ô IRS.gov v¨¤ c?nh gi¨¢c v?i nh?ng tr¨° l?a ??o n¨¤y trong su?t c? n?m. Ng??i ?¨®ng thu? c?ng c?n nh? r?ng h? ph?i ch?u tr¨¢ch nhi?m v? m?t ph¨¢p l? ??i v?i nh?ng g¨¬ c¨® ³Ù°ù¨º²Ô t? khai thu? c?a h? ngay c? khi n¨® ???c chu?n b? b?i ng??i kh¨¢c. Ng??i ti¨ºu d¨´ng c¨® th? gi¨²p b?o v? b?n th?n h? b?ng c¨¢ch ch?n m?t chuy¨ºn vi¨ºn khai thu? danh ti?ng.
IRS khuy?n c¨¢o ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn tr¨¢nh li¨ºn quan ??n nh?ng k? l?a ??o tr?c tuy?n ho?c qua ?i?n tho?i ti?m n?ng. IRS c?ng c¨® k? ho?ch c?ng b? danh s¨¢ch t??ng t? c¨¢c ?u ti¨ºn tu?n th? v¨¤ th?c thi trong n?m nay.
M?t lo?t c¨¢c th?ng c¨¢o b¨¢o ch¨ª s?p t?i s? nh?n m?nh c¨¢c ?m m?u v¨¤ ph??ng ph¨¢p tr¨¢i lu?t m¨¤ c¨¢c doanh nghi?p v¨¤ c¨¢ nh?n s? d?ng ?? tr¨¢nh ph?i tr? thu? theo ngh?a v? ph¨¢p l? c?a h?. C¨¢c ch? ?? s? bao g?m c¨¢c tr¨° l?a ??o nh? l?m d?ng h¨¬nh th?c c?ng ty b?o hi?m d?ng nh? (micro captive) v¨¤ c¨¢c bi?n ph¨¢p gi?i h?n s? d?ng khu v?c b?o t?n gian l?n.
D??i ??y l¨¤ nh?ng tr¨° l?a ??o "Dirty Dozen" c?a n?m nay:
L?a ??o qua th? ?i?n t?:
Ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn c?nh gi¨¢c v?i c¨¢c th? ?i?n t? ho?c trang web c¨® kh? n?ng gi? m?o nh?m ?¨¢nh c?p th?ng tin c¨¢ nh?n. IRS s? kh?ng bao gi? kh?i t?o li¨ºn l?c v?i ng??i ?¨®ng thu? qua th? ?i?n t? v? m?t h¨®a ??n thu?, kho?n ho¨¤n thu? hay Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t?. ??ng b?m v¨¤o m?t li¨ºn k?t n¨®i l¨¤ g?i t? IRS. H?y c?nh gi¨¢c v?i c¨¢c th? ?i?n t? v¨¤ trang web ? ch¨²ng c¨® th? kh?ng c¨® g¨¬ h?n l¨¤ l?a ??o ?? ?¨¢nh c?p th?ng tin c¨¢ nh?n.
B? ph?n ?i?u tra H¨¬nh s? c?a IRS ?? ch?ng ki?n s? gia t?ng ?¨¢ng k? c¨¢c ?m m?u l?a ??o s? d?ng th? ?i?n t?, th? t?, v?n b?n v¨¤ c¨¢c ???ng d?n li¨ºn k?t. C¨¢c ?m m?u l?a ??o n¨¤y ?ang s? d?ng c¨¢c t? kh¨®a nh? "coronavirus" (vi-r¨²t corona), "COVID-19" v¨¤ "Stimulus" (K¨ªch th¨ªch) theo nhi?u c¨¢ch kh¨¢c nhau.
Nh?ng ?m m?u n¨¤y ???c tung ??n m?t s? l??ng l?n ng??i nh?m c? g?ng l?y ???c th?ng tin nh?n d?ng c¨¢ nh?n ho?c th?ng tin t¨¤i kho?n t¨¤i ch¨ªnh, bao g?m c? s? t¨¤i kho?n v¨¤ m?t kh?u. H?u h?t c¨¢c ?m m?u m?i n¨¤y ?ang t¨ªch c?c ho?t ??ng d?a ³Ù°ù¨º²Ô n?i s? h?i v¨¤ nh?ng ?i?u ch?a bi?t v? vi-r¨²t v¨¤ c¨¢c kho?n thanh to¨¢n k¨ªch th¨ªch. (?? bi?t th¨ºm th?ng tin, xin xem IR-2020-115, IRS c?nh b¨¢o ch?ng gian l?n li¨ºn quan ??n COVID-19; c¨¢c ?m m?u t¨¤i ch¨ªnh kh¨¢c (ti?ng Anh).)
T? ch?c t? thi?n gi? m?o:
Nh?ng k? t?i ph?m th??ng l?i d?ng c¨¢c thi¨ºn tai v¨¤ nh?ng t¨¬nh hu?ng kh¨¢c nh? ??i d?ch COVID-19 hi?n nay b?ng c¨¢ch thi?t l?p c¨¢c t? ch?c t? thi?n gi? m?o ?? ?n c?p c?a nh?ng ng??i c¨® thi?n ch¨ª c? g?ng gi¨²p ?? trong l¨²c c?n thi?t. Nh?ng tr¨° l?a ??o t? thi?n gi? m?o th??ng gia t?ng trong nh?ng th?i ?i?m nh? th? n¨¤y.
C¨¢c m?u ?? l?a ??o th??ng b?t ??u b?ng vi?c li¨ºn l?c kh?ng mong mu?n qua ?i?n tho?i, tin nh?n v?n b?n, ph??ng ti?n truy?n th?ng x? h?i, e-mail ho?c tr?c ti?p b?ng c¨¢ch s? d?ng nhi?u chi?n thu?t kh¨¢c nhau. C¨¢c trang web gi? d¨´ng t¨ºn tr?ng gi?ng nh? c¨¢c t? ch?c t? thi?n h?p ph¨¢p ?? l?a m?i ng??i g?i ti?n ho?c cung c?p th?ng tin t¨¤i ch¨ªnh c¨¢ nh?n. H? th?m ch¨ª c¨® th? tuy¨ºn b? ?ang l¨¤m vi?c cho ho?c thay m?t cho IRS ?? gi¨²p c¨¢c n?n nh?n n?p ??n y¨ºu c?u b?i th??ng thi?t h?i v¨¬ tai bi?n v¨¤ l?y ti?n ho¨¤n thu?.
Ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn ??c bi?t c?nh gi¨¢c v?i c¨¢c t? ch?c t? thi?n c¨® t¨ºn gi?ng nh? c¨¢c t? ch?c n?i ti?ng ³Ù°ù¨º²Ô to¨¤n qu?c. C¨¢c t? ch?c t? thi?n h?p ph¨¢p s? cung c?p S? nh?n di?n ch? h?ng (EIN) c?a h?, n?u ???c y¨ºu c?u, v¨¤ s? n¨¤y c¨® th? ???c s? d?ng ?? x¨¢c minh t¨ªnh h?p ph¨¢p c?a h?. Ng??i n?p thu? c¨® th? t¨¬m th?y c¨¢c t? ch?c t? thi?n h?p ph¨¢p v¨¤ ?? ?i?u ki?n v?i c?ng c? t¨¬m ki?m (ti?ng Anh) ³Ù°ù¨º²Ô trang IRS.gov.
C¨¢c cu?c g?i ?i?n tho?i m?o danh mang t¨ªnh ?e d?a:
C¨¢c tr¨° l?a ??o m?o danh IRS c¨® nhi?u d?ng. M?t h¨¬nh th?c ph? bi?n v?n l¨¤ nh?ng cu?c ?i?n tho?i ?e d?a kh?ng c¨® th?t t? m?t k? t?i ph?m t? x?ng l¨¤ t? IRS. K? l?a ??o c? g?ng g?y ra s? s? h?i v¨¤ s? kh?n c?p cho n?n nh?n ti?m n?ng. Tr¨ºn th?c t?, IRS s? kh?ng bao gi? ?e d?a ng??i ?¨®ng thu? ho?c l¨¤m ng??i ?¨® ng?c nhi¨ºn v?i y¨ºu c?u thanh to¨¢n ngay l?p t?c.
L?a ??o qua ?i?n tho?i ho?c "vishing" (voice phishing hay l?a ??o b?ng gi?ng n¨®i) l¨¤ m?i ?e d?a l?n. C¨¢c cu?c ?i?n tho?i l?a ??o, bao g?m c? nh?ng cu?c ?i?n tho?i ?e d?a b?t gi?, tr?c xu?t ho?c thu h?i gi?y ph¨¦p n?u n?n nh?n kh?ng tr? h¨®a ??n thu? gi? m?o, ???c b¨¢o c¨¢o quanh n?m. C¨¢c cu?c g?i n¨¤y th??ng c¨® d?ng "cu?c g?i t? ??ng" (m?t tin nh?n ???c ghi ?m theo d?ng t? v?n b?n chuy?n th¨¤nh gi?ng n¨®i v?i h??ng d?n g?i l?i).
IRS s? kh?ng bao gi? y¨ºu c?u vi?c thanh to¨¢n ngay l?p t?c, ?e d?a, y¨ºu c?u th?ng tin t¨¤i ch¨ªnh qua ?i?n tho?i, ho?c g?i v? m?t kho?n ho¨¤n thu? b?t ng? ho?c Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t?. Ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn li¨ºn l?c v?i IRS th?c n?u h? lo l?ng v? vi?c c¨® v?n ?? v? thu?.
L?a ??o ³Ù°ù¨º²Ô m?ng x? h?i:
Ng??i ?¨®ng thu? c?n t? b?o v? m¨¬nh tr??c nh?ng tr¨° gian l?n ³Ù°ù¨º²Ô m?ng x? h?i m¨¤ th??ng s? d?ng c¨¢c s? ki?n nh? COVID-19 ?? l?a m?i ng??i. M?ng x? h?i cho ph¨¦p b?t k? ai chia s? th?ng tin v?i b?t k? ng??i n¨¤o kh¨¢c ³Ù°ù¨º²Ô Internet. Nh?ng k? l?a ??o s? d?ng th?ng tin ?¨® l¨¤m ngu?n cung c?p cho nhi?u tr¨° gian l?n. C¨¢c tr¨° ?¨® bao g?m c¨¢c th? ?i?n t? trong ?¨® nh?ng k? l?a ??o m?o danh gia ?¨¬nh, b?n b¨¨ ho?c ??ng nghi?p c?a ai ?¨®.
C¨¢c tr¨° gian l?n ³Ù°ù¨º²Ô m?ng x? h?i c?ng d?n ??n vi?c m?o danh li¨ºn quan ??n thu?. Y?u t? c? b?n c?a tr¨° gian l?n ³Ù°ù¨º²Ô m?ng x? h?i l¨¤ thuy?t ph?c n?n nh?n ti?m n?ng r?ng h? ?ang giao d?ch v?i m?t ng??i th?n thi?t m¨¤ h? tin t??ng qua th? ?i?n t?, tin nh?n v?n b?n ho?c m?ng x? h?i.
B?ng c¨¢ch s? d?ng th?ng tin c¨¢ nh?n, k? l?a ??o c¨® th? g?i th? ?i?n t? cho n?n nh?n ti?m n?ng v¨¤ ??a v¨¤o m?t li¨ºn k?t ??n trang n¨¤o ?¨® m¨¤ ng??i nh?n quan t?m, trong ?¨® ch?a ph?n m?m ??c h?i nh?m m?c ?¨ªch ph?m t?i nhi?u h?n. Nh?ng k? l?a ??o c?ng x?m nh?p v¨¤o th? ?i?n t? v¨¤ ?i?n tho?i di ??ng c?a n?n nh?n ?? l?a b?n b¨¨ v¨¤ gia ?¨¬nh c?a h? b?ng c¨¢c th? ?i?n t? gi? m?o c¨® v? nh? l¨¤ th?t v¨¤ c¨¢c tin nh?n v?n b?n g? g?m, ch?ng h?n nh? c¨¢c kho?n quy¨ºn g¨®p nh? cho c¨¢c t? ch?c t? thi?n gi? m¨¤ g?y s? ch¨² ? c?a c¨¢c n?n nh?n.
EIP ho?c tr?m ti?n ho¨¤n thu?:
IRS ?? ??t ???c nh?ng b??c ti?n l?n trong vi?c ch?ng l?i gian l?n v¨¤ tr?m c?p ti?n ho¨¤n thu? trong nh?ng n?m g?n ??y, nh?ng ?¨® v?n l¨¤ m?t m?i ?e d?a li¨ºn t?c. Nh?ng k? t?i ph?m n?m nay c?ng ch¨² ? ??n vi?c ?¨¢nh c?p c¨¢c Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t? ???c cung c?p theo ??o lu?t H? tr?, C?u tr? v¨¤ An ninh Kinh t? do Vi-r¨²t Corona (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security hay CARES).
Ph?n l?n ?i?u n¨¤y b?t ngu?n t? h¨¤nh vi m?o danh, theo ?¨® b?n t?i ph?m n?p t? khai thu? sai tr¨¢i ho?c cung c?p th?ng tin gi? m?o kh¨¢c cho IRS ?? chuy?n ti?n ho¨¤n thu? ??n sai ??a ch? ho?c t¨¤i kho?n ng?n h¨¤ng.
G?n ??y, IRS ?? c?nh b¨¢o c¨¢c nh¨¤ d??ng l?o v¨¤ nh?ng c? s? ch?m s¨®c kh¨¢c r?ng th?ng th??ng Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t? (Economic Impact Payment hay EIP) l¨¤ thu?c v? ng??i nh?n, kh?ng ph?i c¨¢c t? ch?c cung c?p d?ch v? ch?m s¨®c. ?i?u n¨¤y l¨¤ do c¨® nh?ng lo ng?i r?ng nhi?u ng??i v¨¤ doanh nghi?p c¨® th? ?ang l?i d?ng nh?ng ng??i kh?ng ???c b?o v? m¨¤ ?? nh?n ???c kho?n thanh to¨¢n n¨¤y. C¨¢c kho?n thanh to¨¢n n¨¤y kh?ng ???c t¨ªnh l¨¤ m?t ngu?n t¨¤i s?n ?? x¨¢c ??nh kh? n?ng ?? ?i?u ki?n h??ng Medicaid v¨¤ c¨¢c ch??ng tr¨¬nh li¨ºn bang kh¨¢c c?ng nh? kh?ng ???c t¨ªnh l¨¤ thu nh?p ?? x¨¢c ??nh kh? n?ng ?? ?i?u ki?n h??ng c¨¢c ch??ng tr¨¬nh n¨¤y. Xin xem IR-2020-121, C?nh b¨¢o c?a IRS: Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t? thu?c v? ng??i nh?n, kh?ng ph?i vi?n d??ng l?o hay c? s? ch?m s¨®c ?? bi?t th¨ºm th?ng tin.
Ng??i ?¨®ng thu? c¨® th? tham kh?o trang Gi?m nh? g¨¢nh n?ng thu? do vi-r¨²t corona (ti?ng Anh) c?a IRS.gov ?? ???c h? tr? trong vi?c nh?n EIP c?a h?. B?t k? ai tin r?ng h? c¨® th? l¨¤ n?n nh?n c?a h¨¤nh vi tr?m c?p danh t¨ªnh n¨ºn tham kh?o H??ng d?n cho ng??i ?¨®ng thu? v? m?o danh ³Ù°ù¨º²Ô IRS.gov.
Gian l?n ??i v?i ng??i cao ni¨ºn:
Nh?ng ng??i cao tu?i v¨¤ nh?ng ng??i quan t?m ??n h? c?n ph?i c?nh gi¨¢c v?i nh?ng tr¨° gian l?n thu? nh?m v¨¤o ng??i M? l?n tu?i. C¨´ng v?i B? T? ph¨¢p v¨¤ FBI, ?y ban Th??ng m?i Li¨ºn bang, C?c B?o v? T¨¤i ch¨ªnh Ng??i ti¨ºu d¨´ng (CFPB) v¨¤ nhi?u c? quan kh¨¢c, IRS ghi nh?n m?c ?? ph? bi?n c?a gian l?n nh?m v¨¤o ng??i M? l?n tu?i.
Ng??i cao ni¨ºn c¨® nhi?u kh? n?ng b? nh?ng k? l?a ??o nh?m m?c ti¨ºu v¨¤ tr? th¨¤nh n?n nh?n h?n c¨¢c ph?n kh¨²c kh¨¢c c?a x? h?i. S? l?m d?ng t¨¤i ch¨ªnh c?a ng??i cao ni¨ºn l¨¤ m?t v?n ?? trong c¨¢c m?i quan h? c¨¢ nh?n v¨¤ ngh? nghi?p. B?ng ch?ng kh?ng ch¨ªnh th?c ? c¨¢c d?ch v? chuy¨ºn nghi?p ch? ra r?ng gian l?n nh?m ??n ng??i cao tu?i gi?m ?i ?¨¢ng k? khi nh¨¤ cung c?p d?ch v? bi?t r?ng m?t ng??i b?n ho?c th¨¤nh vi¨ºn gia ?¨¬nh ?¨¢ng tin c?y ?ang quan t?m ??n c?ng vi?c c?a ng??i cao tu?i ?¨®.
Ng??i M? l?n tu?i ?ang tr? n¨ºn tho?i m¨¢i h?n v?i c¨¢c c?ng ngh? ph¨¢t tri?n, ch?ng h?n nh? ph??ng ti?n truy?n th?ng x? h?i. Th?t kh?ng may, ?i?u ?¨® mang l?i cho nh?ng k? l?a ??o m?t ph??ng th?c l?i d?ng kh¨¢c. C¨¢c tr¨° gian l?n l?a ??o li¨ºn quan ??n COVID-19 ?? v¨¤ ?ang l¨¤ m?t m?i ?e d?a l?n trong m¨´a khai thu? n¨¤y. Ng??i cao tu?i ph?i c?nh gi¨¢c v? s? gia t?ng li¨ºn t?c c?a c¨¢c th? ?i?n t?, tin nh?n v?n b?n, trang web gi? m?o v¨¤ c¨¢c n? l?c ³Ù°ù¨º²Ô ph??ng ti?n truy?n th?ng x? h?i ?? ?¨¢nh c?p th?ng tin c¨¢ nh?n.
L?a ??o nh?m v¨¤o nh?ng ng??i kh?ng n¨®i ti?ng Anh:
Nh?ng k? m?o danh IRS v¨¤ nh?ng k? l?a ??o kh¨¢c c?ng nh?m v¨¤o c¨¢c nh¨®m c¨® tr¨¬nh ?? ti?ng Anh h?n ch?. Nh?ng tr¨° gian l?n n¨¤y th??ng mang t¨ªnh ?e d?a. M?t s? tr¨° l?a ??o c?ng nh?m v¨¤o nh?ng ng??i c¨® kh? n?ng nh?n ???c Kho?n thanh to¨¢n T¨¢c ??ng Kinh t? v¨¤ y¨ºu c?u th?ng tin c¨¢ nh?n ho?c t¨¤i ch¨ªnh t? ng??i ?¨®ng thu?.
L?a ??o qua ?i?n tho?i l¨¤ m?i ?e d?a l?n ??i v?i nh?ng ng??i c¨® kh? n?ng ti?p c?n th?ng tin h?n ch?, bao g?m c? nh?ng c¨¢ nh?n kh?ng ho¨¤n to¨¤n c?m th?y tho?i m¨¢i khi d¨´ng ti?ng Anh. C¨¢c cu?c g?i n¨¤y th??ng c¨® d?ng "cu?c g?i t? ??ng" (m?t tin nh?n ???c ghi ?m theo d?ng t? v?n b?n chuy?n th¨¤nh gi?ng n¨®i v?i h??ng d?n g?i l?i), nh?ng trong m?t s? tr??ng h?p c¨® th? ???c th?c hi?n b?i m?t ng??i th?c. Nh?ng k? l?a ??o n¨¤y c¨® th? c¨® m?t s? th?ng tin c?a ng??i ?¨®ng thu?, bao g?m ??a ch?, b?n ch? s? cu?i c?a s? An sinh X? h?i c?a h? ho?c c¨¢c chi ti?t c¨¢ nh?n kh¨¢c - l¨¤m cho c¨¢c cu?c g?i ?i?n tho?i c¨® v? h?p ph¨¢p h?n.
M?t h¨¬nh th?c ph? bi?n v?n l¨¤ l?a ??o m?o danh IRS trong ?¨® ng??i ?¨®ng thu? nh?n ???c m?t cu?c ?i?n tho?i ?e d?a t?ng giam, tr?c xu?t ho?c thu h?i b?ng l¨¢i xe t? m?t ng??i t? x?ng l¨¤ thu?c IRS. Nh?ng ng??i ?¨®ng thu? m¨¤ l¨¤ nh?ng ng??i nh?p c? g?n ??y th??ng l¨¤ nh?ng ng??i d? b? ?nh h??ng nh?t v¨¤ n¨ºn b? qua nh?ng ?e d?a n¨¤y c?ng nh? kh?ng ?? b? l?a ??o.
Ng??i gi¨²p khai thu? kh?ng ?¨¢ng tin c?y:
Vi?c ch?n ?¨²ng ng??i gi¨²p khai thu? l¨¤ ?i?u r?t quan tr?ng. H? ???c giao ph¨® d? li?u c¨¢ nh?n nh?y c?m c?a ng??i ?¨®ng thu?. H?u h?t c¨¢c chuy¨ºn gia thu? ??u cung c?p d?ch v? trung th?c, ch?t l??ng cao, nh?ng nh?ng ng??i gi¨²p khai thu? kh?ng trung th?c v?n xu?t hi?n v¨¤o m?i m¨´a khai thu? v?i h¨¤nh vi gian l?n, g?y h?i cho nh?ng ng??i ?¨®ng thu? v? t?i ho?c thuy?t ph?c nh?ng ng??i ?¨®ng thu? l¨¤m nh?ng vi?c b?t h?p ph¨¢p m¨¤ h? s? h?i h?n sau n¨¤y.
Ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn tr¨¢nh nh?ng ng??i ???c g?i l¨¤ ng??i gi¨²p khai thu? "ma", nh?ng ng??i khi?n kh¨¢ch h¨¤ng c?a h? c¨® th? c¨® nh?ng sai s¨®t nghi¨ºm tr?ng trong vi?c khai thu? c?ng nh? c¨® th? c¨® gian l?n thu? v¨¤ nguy c? m?t ti?n ho¨¤n thu?. V?i vi?c nhi?u chuy¨ºn gia thu? b? ?nh h??ng b?i COVID-19 v¨¤ v?n ph¨°ng c?a h? c¨® kh? n?ng ?¨®ng c?a, ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn ??c bi?t c?n th?n trong vi?c l?a ch?n m?t chuy¨ºn vi¨ºn khai thu? ?¨¢ng tin c?y.
Nh?ng ng??i gi¨²p khai thu? "ma" kh?ng k? v¨¤o t? khai thu? m¨¤ h? chu?n b?. H? c¨® th? in ra t? khai v¨¤ y¨ºu c?u ng??i ?¨®ng thu? k? v¨¤ g?i t? khai cho IRS. ??i v?i vi?c khai thu? ?i?n t?, ng??i gi¨²p khai thu? "ma" s? chu?n b? nh?ng kh?ng k? ?i?n t? v?i t? c¨¢ch l¨¤ ng??i khai thu? ???c tr? ti?n. Theo lu?t, b?t k? ai ???c tr? ti?n ?? chu?n b? ho?c h? tr? chu?n b? t? khai thu? li¨ºn bang ??u ph?i c¨® m? s? thu? c?a ng??i gi¨²p khai thu? (Preparer Tax Identification Number, hay PTIN). Ng??i khai thu? ???c tr? ti?n ph?i k? v¨¤o t? khai v¨¤ cho bi?t PTIN c?a h? ³Ù°ù¨º²Ô t? khai.
Nh?ng ng??i gi¨²p khai thu? kh?ng ?¨¢ng tin c?ng c¨® th? nh?m m?c ti¨ºu v¨¤o nh?ng ng??i kh?ng bu?c ph?i khai thu? v¨¤ c¨® ho?c kh?ng c¨® kh? n?ng ???c ti?n ho¨¤n thu?. H? h?a h?n c¨¢c kho?n ti?n ho¨¤n thu? t?ng cao b?ng c¨¢ch y¨ºu c?u c¨¢c kho?n t¨ªn thu? gi? m?o, bao g?m t¨ªn thu? gi¨¢o d?c, t¨ªn thu? thu nh?p t? vi?c l¨¤m (EITC) v¨¤ c¨¢c kho?n kh¨¢c. Ng??i ?¨®ng thu? n¨ºn tr¨¢nh ng??i gi¨²p khai thu? m¨¤ y¨ºu c?u h? k? v¨¤o m?t t? khai ?? tr?ng, h?a h?n kho?n ho¨¤n thu? l?n tr??c khi xem h? s? c?a ng??i ?¨®ng thu? ho?c t¨ªnh ph¨ª d?a ³Ù°ù¨º²Ô t? l? ph?n tr?m kho?n ho¨¤n thu?.
Ng??i ?¨®ng thu? ph?i ch?u tr¨¢ch nhi?m cu?i c¨´ng v? t¨ªnh ch¨ªnh x¨¢c c?a t? khai thu? c?a h?, b?t k? ai chu?n b?. Ng??i ?¨®ng thu? c¨® th? v¨¤o m?t trang ??c bi?t ³Ù°ù¨º²Ô IRS.gov ?? bi?t nh?ng l?i khuy¨ºn v? vi?c ch?n m?t ng??i gi¨²p khai thu?.
"X??ng ch? t?o" ?? ngh? Th?a hi?p:
Ng??i ?¨®ng thu? c?n ph?i c?nh gi¨¢c v?i c¨¢c c?ng ty gi?i quy?t n? thu? l?a ??o m¨¤ c¨® th? ph¨®ng ??i c? h?i ?? ch? ph?i tr? m?t ph?n nh? c¨¢c kho?n n? thu? th?ng qua ?? ngh? Th?a hi?p (Offer in Compromise hay OIC). Nh?ng ?u ??i n¨¤y l¨¤ d¨¤nh cho ng??i ?¨®ng thu? ?¨¢p ?ng c¨¢c ti¨ºu ch¨ª r?t c? th? theo lu?t ?? ?? ?i?u ki?n ???c gi?m h¨®a ??n thu? c?a h?. Nh?ng c¨¢c c?ng ty kh?ng ?¨¢ng tin l?i b¨¢n qu¨¢ m?c ch??ng tr¨¬nh n¨¤y cho nh?ng ?ng vi¨ºn kh?ng ?? ti¨ºu chu?n ?? c¨® th? thu m?t kho?n ph¨ª r?t l?n t? nh?ng ng??i ?¨®ng thu? ?? ?ang ph?i v?t l?n v?i n? n?n.
Nh?ng tr¨° gian l?n n¨¤y th??ng ???c g?i l¨¤ "x??ng ch? t?o" OIC, v?i s? tham gia c?a nhi?u ng??i ?¨®ng thu?, t¨ªnh ph¨ª ??t ?? cho h? v¨¤ t?o ra ??n xin m?t ch??ng tr¨¬nh m¨¤ h? nhi?u kh? n?ng kh?ng ?? ti¨ºu chu?n. M?c d¨´ ch??ng tr¨¬nh OIC gi¨²p cho h¨¤ng ngh¨¬n ng??i ?¨®ng thu? m?i n?m ???c gi?m n? thu?, nh?ng kh?ng ph?i ai c?ng ?? ?i?u ki?n ?? ???c OIC. Trong n?m t¨¤i ch¨ªnh 2019, ?? c¨® 54,000 ??n xin OIC ???c n?p cho IRS. C? quan ?? ch?p nh?n 18,000 trong s? ?¨®.
Ng??i ?¨®ng thu? c¨¢ nh?n c¨® th? s? d?ng c?ng c? Pre-Qualifier Offer in Compromise (s? tuy?n ng??i ?? ?i?u ki?n cho ?? ngh? th?a hi?p) tr?c tuy?n mi?n ph¨ª ?? xem h? c¨® ?? ?i?u ki?n hay kh?ng. C?ng c? ??n gi?n n¨¤y cho ph¨¦p ng??i ?¨®ng thu? x¨¢c nh?n kh? n?ng ?? ?i?u ki?n v¨¤ cho bi?t s? ti?n ?u ??i ??c t¨ªnh. Ng??i ?¨®ng thu? c¨® th? n?p ??n xin OIC m¨¤ kh?ng c?n b¨ºn th? ba ??i di?n; nh?ng IRS nh?c nh? ng??i ?¨®ng thu? r?ng n?u h? c?n gi¨²p ??, h? n¨ºn th?n tr?ng v? vi?c s? thu¨º ai.
C¨¢c kho?n thanh to¨¢n gi? m?o v?i y¨ºu c?u tr? l?i:
Nh?ng k? t?i ph?m lu?n t¨¬m ra nh?ng c¨¢ch m?i ?? l?a ng??i ?¨®ng thu? tin v¨¤o h¨¤nh vi l?a ??o c?a ch¨²ng, bao g?m c? vi?c ??a m?t kho?n ti?n ho¨¤n thu? kh?ng c¨® th?t v¨¤o t¨¤i kho?n ng?n h¨¤ng th?c c?a ng??i ?¨®ng thu?. D??i ??y l¨¤ c¨¢ch ch¨²ng l?a ??o:
K? l?a ??o ?¨¢nh c?p ho?c l?y d? li?u c¨¢ nh?n c?a ng??i ?¨®ng thu? bao g?m s? An sinh X? h?i ho?c S? nh?n d?ng ng??i ?¨®ng thu? c¨¢ nh?n (ITIN) v¨¤ th?ng tin t¨¤i kho?n ng?n h¨¤ng. K? l?a ??o n?p m?t t? khai thu? gi? m?o v¨¤ ?? kho?n ti?n ho¨¤n thu? ???c g?i v¨¤o t¨¤i kho?n ti?t ki?m ho?c v?ng lai c?a ng??i ?¨®ng thu?. Khi kho?n ti?n chuy?n kho?n tr?c ti?p ??n t¨¤i kho?n ng?n h¨¤ng c?a ng??i ?¨®ng thu? th¨¬ k? gian l?n s? g?i ?i?n cho h?, ?¨®ng gi? l¨¤ nh?n vi¨ºn IRS. Ng??i ?¨®ng thu? ???c th?ng b¨¢o r?ng ?? c¨® l?i v¨¤ IRS c?n h? tr? l?i ti?n ngay l?p t?c, n?u kh?ng s? b? t¨ªnh ti?n ph?t v¨¤ ti?n l?i. Ng??i ?¨®ng thu? ???c y¨ºu c?u mua th? qu¨¤ t?ng c? th? cho s? ti?n ho¨¤n thu?.
IRS s? kh?ng bao gi? y¨ºu c?u thanh to¨¢n b?ng m?t ph??ng th?c c? th?. C¨® nhi?u l?a ch?n thanh to¨¢n d¨¤nh cho ng??i ?¨®ng thu? v¨¤ c?ng c¨® m?t quy tr¨¬nh m¨¤ qua ?¨® ng??i ?¨®ng thu? c¨® quy?n ??t c?u h?i v? s? ti?n thu? m¨¤ ch¨²ng t?i n¨®i r?ng h? n?. B?t c? khi n¨¤o ng??i ?¨®ng thu? nh?n ???c m?t kho?n ho¨¤n thu? b?t ng? v¨¤ m?t cu?c g?i ??t ng?t t? ch¨²ng t?i y¨ºu c?u ho¨¤n tr? ti?n ho¨¤n thu? th¨¬ h? n¨ºn li¨ºn l?c v?i t? ch?c ng?n h¨¤ng c?a h? v¨¤ IRS.
L?a ??o s? l??ng v¨¤ nh?n s?:
C¨¢c chuy¨ºn gia thu?, ch? thu¨º lao ??ng v¨¤ ng??i ?¨®ng thu? c?n ?? ph¨°ng l?a ??o ???c thi?t k? ?? l?y c?p M?u W-2 v¨¤ c¨¢c th?ng tin thu? kh¨¢c. Nh?ng tr¨° gian l?n n¨¤y ???c g?i l¨¤ h¨¬nh th?c l?a ??o th?a hi?p qua th? ?i?n t? doanh nghi?p (Business Email Compromise hay BEC) ho?c ?¨¢nh l?a qua th? ?i?n t? doanh nghi?p (Business Email Spoofing hay BES). ?i?u n¨¤y l¨¤ ??c bi?t ?¨²ng v?i nhi?u doanh nghi?p ?? ?¨®ng c?a v¨¤ nh?n vi¨ºn c?a h? l¨¤m vi?c t?i nh¨¤ do COVID-19. Hi?n t?i, hai lo?i ph? bi?n nh?t trong s? c¨¢c lo?i l?a ??o n¨¤y l¨¤ l?a ??o th? qu¨¤ t?ng v¨¤ l?a ??o chuy?n kho?n tr?c ti?p.
Trong tr¨° l?a ??o th? qu¨¤ t?ng, m?t t¨¤i kho?n th? ?i?n t? b? x?m nh?p th??ng ???c s? d?ng ?? g?i y¨ºu c?u mua th? qu¨¤ t?ng v?i nhi?u m?nh gi¨¢ kh¨¢c nhau. Trong ?m m?u chuy?n kho?n tr?c ti?p, k? l?a ??o c¨® th? c¨® quy?n truy c?p v¨¤o t¨¤i kho?n th? ?i?n t? c?a n?n nh?n (c¨°n ???c g?i l¨¤ x?m nh?p t¨¤i kho?n th? ?i?n t? ho?c "EAC"). Ch¨²ng c?ng c¨® th? m?o danh n?n nh?n ti?m n?ng ?? y¨ºu c?u t? ch?c thay ??i th?ng tin chuy?n kho?n tr?c ti?p c?a nh?n vi¨ºn ?? ??nh tuy?n l?i kho?n ti?n g?i c?a h? ??n t¨¤i kho?n m¨¤ k? gian l?n ki?m so¨¢t.
C¨¢c tr¨° l?a ??o BEC/BES ?? s? d?ng nhi?u th? thu?t kh¨¢c nhau ?? ??a v¨¤o y¨ºu c?u chuy?n kho?n ng?n h¨¤ng, thanh to¨¢n h¨®a ??n gi? m?o c?ng nh? c¨¢c vi?c kh¨¢c. Trong nh?ng n?m g?n ??y, IRS ?? quan s¨¢t th?y c¨¢c bi?n th? c?a nh?ng tr¨° gian l?n n¨¤y, trong ?¨® c¨¢c t¨¤i li?u gi? m?o l¨¤ c?a IRS ???c s? d?ng ?? cho th?y t¨ªnh h?p ph¨¢p c?a y¨ºu c?u l?a ??o. V¨ª d?: k? l?a ??o c¨® th? c? g?ng l?p m?t ?m m?u t¨ªnh h¨®a ??n gi? m?o v¨¤ s? d?ng nh?ng g¨¬ c¨® v? l¨¤ t¨¤i li?u IRS h?p ph¨¢p ?? gi¨²p thuy?t ph?c n?n nh?n.
C¨¢c bi?n th? l?a ??o Chuy?n Kho?n Tr?c Ti?p v¨¤ BEC/BES kh¨¢c c?n ???c chuy?n ??n cho , n?i khi?u n?i c¨® th? ???c n?p. IRS y¨ºu c?u c¨¢c l?a ??o v? M?u ??n W-2 ???c b¨¢o c¨¢o cho: [email protected] (Subject: W-2 Scam) (Ch? ??: L?a ??o v? W-2).
M? ??c t?ng ti?n (ransomware):
??y l¨¤ m?t lo?i t?i ph?m m?ng ?ang ph¨¢t tri?n. M? ??c t?ng ti?n l¨¤ ph?n m?m ??c h?i nh?m v¨¤o ?i?m y?u c?a con ng??i v¨¤ k? thu?t ?? l?y nhi?m v¨¤o m¨¢y t¨ªnh, m?ng ho?c m¨¢y ch? c?a n?n nh?n ti?m n?ng. Ph?n m?m ??c h?i l¨¤ m?t d?ng ph?n m?m x?m nh?p th??ng ???c ng??i d¨´ng v? t¨¬nh t?i xu?ng. Sau khi t?i xu?ng, n¨® s? theo d?i c¨¢c l?n g? ph¨ªm v¨¤ c¨¢c ho?t ??ng kh¨¢c c?a m¨¢y t¨ªnh. Sau khi b? l?y nhi?m, m? ??c t?ng ti?n s? t¨¬m ki?m v¨¤ kh¨®a d? li?u quan tr?ng ho?c nh?y c?m b?ng m? h¨®a ri¨ºng. Trong m?t s? tr??ng h?p, to¨¤n b? m?ng m¨¢y t¨ªnh c¨® th? b? ?nh h??ng x?u.
C¨¢c n?n nh?n th??ng kh?ng bi?t v? s? t?n c?ng cho ??n khi h? c? g?ng truy c?p d? li?u c?a m¨¬nh ho?c h? nh?n ???c y¨ºu c?u ?¨°i ti?n chu?c d??i d?ng c?a s? b?t l¨ºn. Nh?ng t¨ºn t?i ph?m n¨¤y kh?ng mu?n b? truy t¨¬m n¨ºn ch¨²ng th??ng xuy¨ºn s? d?ng c¨¢c n?n t?ng nh?n tin ?n danh v¨¤ y¨ºu c?u thanh to¨¢n b?ng ti?n ?o nh? Bitcoin.
T?i ph?m m?ng c¨® th? s? d?ng th? ?i?n t? l?a ??o ?? l?a n?n nh?n ti?m n?ng m? li¨ºn k?t ho?c t¨¤i li?u ?¨ªnh k¨¨m c¨® ch?a m? ??c t?ng ti?n. Trong s? n¨¤y c¨® th? c¨® th? ?i?n t? x¨²i gi?c ?ng h? m?t t? ch?c t? thi?n COVID-19 gi? m?o. T?i ph?m m?ng c?ng t¨¬m ki?m c¨¢c l? h?ng h? th?ng khi m¨¤ kh?ng c?n ph?i c¨® l?i c?a con ng??i ?? ph?n ph?i ph?n m?m ??c h?i c?a ch¨²ng.
IRS v¨¤ c¨¢c ??i t¨¢c c?a Nh¨®m Th??ng ??nh An ninh ?? khuy¨ºn c¨¢c chuy¨ºn gia thu? v¨¤ ng??i ?¨®ng thu? s? d?ng t¨ªnh n?ng x¨¢c th?c ?a y?u t? mi?n ph¨ª ?ang ???c cung c?p ³Ù°ù¨º²Ô c¨¢c s?n ph?m ph?n m?m khai thu?. Vi?c s? d?ng t¨ªnh n?ng x¨¢c th?c ?a y?u t? l¨¤ m?t c¨¢ch mi?n ph¨ª v¨¤ d? d¨¤ng ?? b?o v? kh¨¢ch h¨¤ng v¨¤ v?n ph¨°ng c?a ng??i h¨¤nh ngh? kh?i b? tr?m c?p d? li?u. C¨¢c nh¨¤ cung c?p ph?n m?m thu? c?ng cung c?p c¨¢c bi?n ph¨¢p b?o v? x¨¢c th?c ?a y?u t? mi?n ph¨ª ³Ù°ù¨º²Ô c¨¢c s?n ph?m Do-It-Yourself (T? l¨¤m) c?a h? d¨¤nh cho ng??i ?¨®ng thu?.