M?o Thu? Trong ??i D?ch COVID s? 2022-99, ngày 29 tháng 6 n?m 2022
???c t?ng h?p hàng n?m, Dirty Dozen li?t kê m?t lo?t các trò l?a ??o ph? bi?n mà ng??i ?óng thu? có th? g?p ph?i b?t c? lúc nào. IRS c?nh báo ng??i ?óng thu?, các chuyên gia thu? và các t? ch?c tài chánh h?y c?n th?n v?i nh?ng trò l?a ??o này. Danh sách n?m nay ???c chia thành n?m nhóm. D??i ??y là t?ng quan v? m??i hai trò l?a ??o thu? hàng ??u trong n?m 2022.
Các th?a thu?n có th? l?m d?ng
Dirty Dozen n?m 2022 b?t ??u v?i b?n giao d?ch ???c xúc ti?n trái phép và có th? s? c?n thêm các n? l?c ??m b?o tu?n th? c?a c? quan trong t??ng lai. B?n giao d?ch l?m d?ng ?ó liên quan ??n qu? tín thác niên kim t? thi?n, s?p x?p h?u trí cá nh?n Malta, b?o hi?m n?i b? n??c ngoài và bán tài s?n tr? góp ki?m ti?n.
L?a ??o liên quan ??n ??i d?ch
IRS nh?c nh? ng??i ?óng thu? r?ng b?n t?i ph?m v?n s? d?ng ??i d?ch COVID-19 ?? tr?m c?p ti?n và danh tính c?a m?i ng??i b?ng ?i?n th? l?a ??o m?i chài, bài ??ng trên m?ng x? h?i, cu?c g?i ?i?n tho?i và tin nh?n v?n b?n.
T?t c? nh?ng n? l?c này có th? d?n ??n vi?c th?ng tin cá nh?n nh?y c?m b? ?ánh c?p, và nh?ng k? l?a ??o s? d?ng th?ng tin này ?? c? g?ng khai thu? gian l?n c?ng nh? g?y h?i cho n?n nh?n theo nh?ng cách khác. M?t s? trò l?a ??o mà m?i ng??i nên ti?p t?c c?nh giác bao g?m l?a ??o Thanh Toán Tác ??ng Kinh T? và ti?n hoàn thu?, gian l?n th?t nghi?p d?n ??n M?u 1099-G kh?ng chính xác c?a ng??i ?óng thu?, l?i m?i làm vi?c gi? m?o trên ph??ng ti?n truy?n th?ng x? h?i và các t? ch?c t? thi?n gi? ?n c?p ti?n c?a ng??i ?óng thu?.
Các “nhà máy” ?? Ngh? Th?a Hi?p
Các "nhà máy" ?? Ngh? Th?a Hi?p (OIC) ??a ra nh?ng tuyên b? k? qu?c th??ng là trong qu?ng cáo ??a ph??ng v? cách h? có th? gi?i quy?t kho?n n? thu? c?a m?t ng??i v?i s? ti?n nh? h?n r?t nhi?u so v?i kho?n n? ban ??u. Th?c t? th??ng là nh?ng ng??i ?óng thu? tr? cho nhà máy OIC m?t kho?n phí ?? có ???c th?a thu?n t??ng t? mà h? có th? ?? t? nh?n ???c b?ng cách làm vi?c tr?c ti?p v?i IRS. Các nhà máy này là m?t v?n ?? trong su?t c? n?m nh?ng có xu h??ng r? ràng h?n ngay sau khi mùa khai thu? k?t thúc và ng??i ?óng thu? ?ang c? g?ng gi?i quy?t các v?n ?? v? thu? c?a h? có l? sau khi nh?n ???c th?ng báo ??n h?n tr? n? thu? qua th? b?u ?i?n.
Liên l?c ?áng ng?
M?i hình th?c liên l?c ?áng ng? ??u ???c thi?t k? ?? ?ánh l?a, g?y b?t ng? ho?c làm cho ai ?ó s? h?i d?n ??n ph?n ?ng tr??c khi suy ngh?. Nh?ng k? t?i ph?m s? d?ng nhi?u hình th?c liên l?c khác nhau ?? thu hút các n?n nh?n ti?m n?ng. IRS c?nh báo ng??i ?óng thu? ph?i ?? phòng ho?t ??ng ?áng ng? trên b?n hình th?c liên l?c ph? bi?n: ?i?n th?, m?ng x? h?i, ?i?n tho?i và tin nh?n v?n b?n. N?n nh?n b? l?a cung c?p th?ng tin tài chánh cá nh?n nh?y c?m, ti?n b?c ho?c các th?ng tin khác. Th?ng tin này có th? ???c s? d?ng ?? khai thu? sai và khai thác tài kho?n tài chánh, trong s? các m?u ?? khác.
Các cu?c t?n c?ng l?a ??o m?i chài qua ?i?n th? nh?m vào nhóm ??i t??ng c? th? (spear phishing)
Các trò gian l?n l?a ??o m?i chài qua ?i?n th? nh?m vào các ??i t??ng c? th? nh?m vào các cá nh?n ho?c nhóm. Nh?ng k? t?i ph?m này c? g?ng ?ánh c?p d? li?u khách hàng và danh tính c?a các chuyên viên khai thu? nh?m khai thu? gian l?n ?? ???c hoàn thu?. L?a ??o m?i chài qua ?i?n th? nh?m vào các ??i t??ng c? th? có th? ???c ?i?u ch?nh ?? t?n c?ng b?t k? lo?i hình doanh nghi?p ho?c t? ch?c nào, vì v?y m?i ng??i c?n ph?i nghi ng? các ?i?n th? yêu c?u th?ng tin tài chánh ho?c cá nh?n.
Email l?a ??o m?i chài nh?m vào các ??i t??ng c? th? m?i nh?t s? d?ng bi?u t??ng c?a IRS và nhi?u dòng tiêu ?? nh? "C?n Hành ??ng: Tài kho?n c?a qu? v? hi?n ?? b? treo" ?? tr?m c?p th?ng tin ??ng nh?p khai ph?n m?m c?a các chuyên gia thu?. ?i?n th? l?a ??o ch?a m?t ???ng d?n mà n?u b?m vào s? ??a ng??i dùng ??n m?t trang web hi?n th? bi?u t??ng c?a m?t s? nhà cung c?p d?ch v? khai ph?n m?m thu? ph? bi?n. B?m vào m?t trong nh?ng bi?u t??ng này s? ??a ra yêu c?u v? th?ng tin ??ng nh?p tài kho?n c?a chuyên viên khai thu?. IRS c?nh báo các chuyên gia thu? kh?ng ph?n h?i ho?c th?c hi?n b?t k? b??c nào ???c nêu trong ?i?n th?. IRS ?? quan sát th?y các email l?a ??o m?i chài nh?m vào các ??i t??ng c? th? t??ng t? x?ng là t? "các nhà cung c?p ?ng d?ng khai thu?".
Danh sách này kh?ng ph?i là m?t v?n b?n pháp l? ho?c m?t danh sách theo ngh?a ?en v? các ?u tiên th?c thi c?a c? quan. Nó ???c thi?t k? ?? n?ng cao nh?n th?c c?a nhi?u ??c gi? có th? kh?ng ph?i lúc nào c?ng bi?t ???c nh?ng di?n bi?n liên quan ??n qu?n l? thu?.