IR-2022-98, 2 de mayo de 2022
WASHINGTON — Durante la Semana Nacional de la Peque?a Empresa, del 1 al 7 de mayo, el IRS está destacando los beneficios tributarios y los recursos vinculados al tema de la Administración de la Peque?a Empresa para la celebración de este a?o: .
Durante la Semana Nacional de la Peque?a Empresa, el Servicio de Impuestos Internos quiere que los contribuyentes sepan que hay recursos gratuitos en IRS.gov para aquellos que están empezando un negocio. Las peque?as empresas juegan un papel fundamental en la economía de la nación. El IRS tiene una variedad de recursos disponibles para ayudar a los empresarios a cumplir con sus responsabilidades tributarias, así como para ayudar a sus empleados.
Selección de la estructura empresarial
Al iniciar un negocio, los contribuyentes deben decidir qué estructura de entidad empresarial establecer. La estructura de la empresa determina el formulario de declaración de impuestos que se debe presentar. Las estructuras empresariales más comunes son:
- Empresario por cuenta propia - Cuando alguien es due?o de un negocio no incorporado por sí mismo.
- Sociedad - La relación entre dos o más personas para hacer comercio o negocios.
- Corporaciones - Al formar una corporación, los posibles accionistas intercambian dinero, propiedades, o ambos, por el capital en acciones de la corporación.
- Corporaciones S - Son corporaciones que eligen pasar los ingresos corporativos, las pérdidas, las deducciones y los créditos a través de sus accionistas a efectos del impuesto federal.
- Compa?ía de Responsabilidad Limitada (LLC por sus siglas en inglés) - Están permitidas por la ley estatal y pueden estar sujetas a diferentes regulaciones. El IRS tratará una LLC como una corporación, sociedad, o como parte de la declaración de impuestos del propietario (por ejemplo, empresario por cuenta propia) dependiendo de las elecciones hechas por la LLC y su número de miembros.
Entendiendo los impuestos de negocios
La estructura del negocio que se opera determina qué impuestos hay que pagar y cómo hacerlo. A continuación, están los cuatro tipos generales de impuestos empresariales:
- Impuesto sobre los ingresos - Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre los ingresos. Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia - Es un impuesto de seguro social y Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos contribuyen a la cobertura de la persona bajo el sistema del seguro social.
- Impuesto sobre el empleo - Cuando las peque?as empresas tienen empleados, la empresa tiene ciertas responsabilidades tributarias sobre el empleo que debe pagar y formularios que debe presentar.
- Impuestos especiales - Los impuestos especiales se aplican a diversos bienes, servicios y actividades. Estos impuestos pueden recaer sobre el fabricante, el minorista o el consumidor, dependiendo del impuesto específico.
Nota: Por lo general, los propietarios de empresas deben pagar los impuestos sobre los ingresos, incluyendo el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el a?o.
Saber cuándo hay que obtener un número de identificación del empleador (EIN por sus siglas en inglés)
El número de identificación del empleador (EIN) también se conoce como el Número Federal de Identificación de Impuestos y es usado para identificar a una entidad de negocios. Generalmente, las empresas necesitan un EIN. Este es un servicio gratuito ofrecido por el Servicio de Impuestos Internos y los propietarios de empresas pueden obtener su EIN inmediatamente.
Manteniendo buenos registros
El mantenimiento de registros adecuados ayudará a las peque?as empresas a monitorear su progreso, a preparar estados financieros, a identificar las fuentes de ingresos, a hacer un seguimiento de los gastos deducibles, a hacer un seguimiento de su base en la propiedad, a preparar sus declaraciones de impuestos y a respaldar los elementos declarados en sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben mantener sus registros durante al menos 3 a?os.
Escogiendo un a?o comercial
Los peque?os negocios deben calcular sus ingresos tributables sobre la base de un a?o tributario. Un "a?o tributario" es un período de contabilidad anual para declarar los ingresos y los gastos. Los a?os tributarios que pueden utilizar las peque?as empresas son
- A?o natural – 12 meses consecutivos que comienzan el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre.
- A?o tributario – 12 meses consecutivos que terminan en el último día de cualquier mes excepto diciembre. Un a?o tributario de 52-53 semanas es un a?o tributario que varía de 52 a 53 semanas pero que no tiene que terminar en el último día de un mes.
Más información
- Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios
- ?Pasatiempo o negocio? El IRS ofrece consejos para decidir
- Taller de impuestos para peque?as empresas (en inglés)
- Industrias, profesiones y centros tributarios para empresas (en inglés)