IR-2021-182SP, 13 de septiembre de 2021
WASHINGTON ¡ª Durante la , el Servicio de Impuestos Internos quiere que los propietarios de peque?as empresas sepan que informaci¨®n y recursos para ayudarles a entender y cumplir sus obligaciones tributarias est¨¢n disponibles gratis en IRS.gov.
Las peque?as empresas juegan un papel fundamental en la econom¨ªa de nuestra naci¨®n. El IRS tiene una variedad de recursos disponibles para ayudar a los empleadores a cumplir con sus responsabilidades tributarios, as¨ª como a sus empleados.
Los recursos en l¨ªnea del IRS tambi¨¦n pueden ayudar a los empleadores con varios asuntos como determinar si los trabajadores deben clasificarse como empleados o contratistas independientes, cu¨¢ndo se adeudan los impuestos de empleo y qu¨¦ formularios necesitan presentar.
N¨²mero de identificaci¨®n del empleador
Un N¨²mero de Identificaci¨®n del Empleador (EIN, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ), tambi¨¦n conocido como un n¨²mero de identificaci¨®n para el impuesto federal, es una necesidad para un negocio. Solicitar un EIN se puede hacer en l¨ªnea gratuitamente mediante una solicitud estilo entrevista ofrecida por el IRS. es un video que ayuda a explicar por qu¨¦ es cr¨ªtico que el IRS tenga informaci¨®n precisa y actual relacionada con EINs o cuentas de negocios.
Impuestos sobre la n¨®mina
Es importante que una peque?a empresa entienda los impuestos sobre la n¨®mina, como el impuesto federal sobre los ingresos, los impuestos de Seguro Social y de Medicare, as¨ª como el impuesto federal para el desempleo (FUTA, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). Los empleadores deben informar regularmente los salarios, propinas y otra remuneraci¨®n pagada a un empleado mediante la presentaci¨®n del Formulario requerido al IRS.
La mayor¨ªa de los empleadores usan el Formulario 941, Declaraci¨®n trimestral de impuestos federales sobre la n¨®mina (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para reportar los impuestos federales retenidos y los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador y empleado. Los empleadores m¨¢s peque?os (aquellos cuya obligaci¨®n tributaria anual correspondiente a los impuestos del Seguro Social, del Medicare y los impuestos federales retenidos de $1,000 o menos) presentan el Formulario 944 (SP), Declaraci¨®n federal anual de impuestos del patrono o empleador y los empleadores agr¨ªcolas presentan el Formulario 943, Declaraci¨®n federal anual de impuestos del empleador de empleados agr¨ªcolas (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). S¨®lo el empleador paga el impuesto FUTA; no se retiene del salario del empleado. Los empleadores declaran sus impuestos FUTA en el Formulario 940, Declaraci¨®n federal anual del empleador de los impuestos federales para el desempleo (FUTA) (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ).
Si las empresas pagan compensaci¨®n a quienes no son empleados por servicios, o pagan alquiler, comisiones, honorarios de abogados y otros profesionales, o hacen ciertos otros pagos, las empresas deben obtener el N¨²mero de identificaci¨®n de contribuyente (TIN, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) del beneficiario antes de hacer un pago. Si las empresas no tienen el TIN del beneficiario en el momento en que se hace el pago, las empresas deben retener el 24 por ciento del pago como retenci¨®n de respaldo. Un pagador es responsable de la retenci¨®n de respaldo incluso si el impuesto no se retiene del pago. Los pagadores pueden usar el Formulario W-9 (SP) para solicitar el TIN del beneficiario. Los pagadores usan el Formulario 945, Declaraci¨®n anual del Impuesto federales sobre el ingreso retenidos (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ), para declarar retenci¨®n de respaldo.
Existen dos itinerarios de dep¨®sito para los impuestos retenidos sobre el empleo y la correspondencia del empleador mensual y bisemanal. Antes del comienzo de cada a?o natural, los empleadores tienen que determinar cu¨¢l de los dos itinerarios de dep¨®sito tiene que usar. Para determinar su itinerario de pagos, repase la Publicaci¨®n 15 (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para los formularios 941, 944 y 945, o la Publicaci¨®n 51 (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para el Formulario 943. Los dep¨®sitos para el impuesto FUTA (Formulario 940) se requieren para el trimestre dentro del cual el impuesto que se debe excede de $500. El impuesto tiene que depositarse para el final del mes siguiente al final del trimestre. Los contribuyentes de peque?as empresas deben usar la transferencia electr¨®nica de fondos (EFTPS, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para efectuar todos los dep¨®sitos de impuestos federales. Vea las Fechas de vencimiento de los impuestos sobre la n¨®mina (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para informaci¨®n acerca de cu¨¢ndo se deben los dep¨®sitos.
Pagos de impuestos estimados
Los impuestos tienen que pagarse seg¨²n se ganen. Esto significa que los contribuyentes deben pagar la mayor¨ªa de sus impuestos durante el a?o, a medida que reciben sus ingresos, en vez de pagar al final del a?o.
Los due?os de peque?as empresas, empresarios por cuenta propia, socios y accionistas de una sociedad an¨®nima de tipo S que no tienen impuestos retenidos de sus ganancias tienen que hacer pagos estimados de impuestos, por lo general trimestrales. Cualquier persona que paga muy poco impuesto (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) PDF o no paga a tiempo, puede deber una multa.
Contratar a otros para manejar la n¨®mina
Para cumplir con las obligaciones de la n¨®mina y el impuesto sobre el empleo, muchas empresas contratan una empresa para manejar la n¨®mina y los impuestos sobre la n¨®mina (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). La mayor¨ªa de estas empresas proporcionan un servicio de calidad, sin embargo, a veces un proveedor de servicios de n¨®mina no presenta los impuestos de n¨®mina de sus clientes y cierra abruptamente. El cliente sigue siendo legalmente responsable de pagar los impuestos adeudados incluso si el empleador envi¨® fondos al proveedor de servicios de n¨®mina para los dep¨®sitos o pagos requeridos. El IRS les insta a los empleadores a elegir cuidadosamente su proveedor de servicios de n¨®mina (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). El IRS tambi¨¦n alienta a los empleadores a inscribirse en el El Sistema de Pago Electr¨®nico de Impuestos Federales (EFTPS). Es gratis y cuando los dep¨®sitos se hacen con su EIN, les permite monitorizar si su proveedor de servicios de n¨®mina hace sus dep¨®sitos de impuestos.
Peque?as empresas pueden difundir la voz con empleados acerca del Cr¨¦dito tributario por hijos
Debido a la pandemia de COVID-19, se promulg¨® nueva legislaci¨®n para ayudar no s¨®lo a los propietarios de negocios en dificultades, sino tambi¨¦n a los individuos. Los empleadores tienen acceso directo a personas que pueden ser elegibles para pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos. Como parte de su esfuerzo continuo para ayudar a las personas elegibles a acceder a los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos y el aumento del Cr¨¦dito tributario por hijos para el a?o tributario de 2021, IRS alentar¨¢ a los empleadores a ayudar a compartir esta informaci¨®n durante la Semana Nacional de la Peque?a Empresa de 2021.
Los materiales para los empleadores y otras personas que pueden ayudar est¨¢n disponibles en el sitio web del IRS en Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021 y los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos: Recursos y directrices. Esto es parte de un esfuerzo mayor en curso en el IRS para comunicarles a las personas elegibles acerca de estos pagos y otros cr¨¦ditos. Las personas pueden verificar su elegibilidad para los pagos por adelantado a trav¨¦s del Asistente de elegibilidad para los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos.
M¨¢s informaci¨®n
Los recursos en l¨ªnea del IRS disponibles para las peque?as empresas aprender acerca de sus responsabilidades tributarias del empleador incluyen:
- El Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios destaca enlaces a una variedad de herramientas ¨²tiles, un calendario de impuestos descargable y formularios comunes con instrucciones.
- El Calendario de impuestos del IRS para empresas y trabajadores por cuenta propia (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) tiene fechas importantes de impuestos, incluyendo fechas l¨ªmites de dep¨®sitos de impuestos federales.
- El Centro de ayuda tributaria para trabajadores por cuenta propia es para propietarios individuales y otros que tienen negocios o profesiones por s¨ª mismos.
- El Centro de ayuda tributaria para la econom¨ªa compartida puede ayudar a las personas a encontrar respuestas a preguntas tributarias, as¨ª como consejos ¨²tiles y formularios de impuestos para los contribuyentes que son negocios.
- La informaci¨®n en IRS.gov tambi¨¦n puede estar disponible en espa?ol, vietnamita, chino (simplificado y tradicional), coreano, ruso y haitiano-criollo.
- Los canales de redes sociales del IRS tienen presentaciones de audio y video ¨²tiles.
- IRS2Go es una aplicaci¨®n m¨®vil gratis para encontrar ayuda tributaria gratuita, ver videos de YouTube del IRS y obtener consejos tributarios del IRS por correo electr¨®nico en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ y espa?ol.
- El tiene videos para peque?as empresas en la , con videos disponibles en , y .
- El taller virtual de impuestos para peque?os negocios (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) tiene lecciones interactivas dise?adas para ayudar a los nuevos propietarios de peque?as empresas a aprender sus derechos y obligaciones tributarias.