Nota: M芍s informaci車n sobre las tablas de retenci車n est芍 disponible en las Preguntas Frecuentes de las Tablas de Retenci車n del IRS (en ingl谷s).
P: ?Deber赤an todos los empleados verificar su retenci車n?
R: S赤. Los empleados deben revisar sus retenciones al comienzo de cada a?o o cuando cambian sus circunstancias personales. Es a迆n m芍s importante este a?o que las personas hagan una "revisi車n a su cheque de pago" despu谷s de los cambios de la nueva ley tributaria. Con la nueva ley de impuestos, es especialmente importante que verifiquen su retenci車n las personas que previamente presentaron deducciones detalladas, tienen dos o m芍s trabajos en su hogar, o tienen dependientes. Usar el Estimador de Retenci車n es la mejor manera de asegurarse de que no le retengan demasiado o muy pocos impuestos de sus cheques de pago.
P: ?Por qu谷 deber赤a verificar mi retenci車n?
R: El IRS siempre recomienda que los empleados verifiquen sus retenciones cada a?o para asegurarse de que tienen la cantidad correcta de impuestos retenidos de su cheque de pago. Este a?o, es m芍s importante que nunca debido a los siguientes cambios importantes de la nueva Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos (TCJA). Entre otras cosas, la nueva ley aument車 la deducci車n est芍ndar, elimin車 las exenciones personales, aument車 el cr谷dito tributario por hijos, limit車 o suspendi車 ciertas deducciones y modific車 las tasas y escalas tributarias. Estos cambios significan que es una buena idea hacer una "revisi車n a su cheque de pago". Adem芍s, si experimenta un cambio en su estado que afecta el n迆mero de sus exenciones de retenci車n, tales como divorcio, debe verificar sus retenciones para que pueda llenar un nuevo Formulario W-4 (SP).
P: ?Es m芍s probable que algunos empleados necesiten cambiar su retenci車n en 2018?
R: S赤. Para las personas con situaciones tributarias m芍s simples, las tablas de retenci車n de 2018 fueron dise?adas para determinar la cantidad correcta de retenci車n de impuestos, evitando mucho o poca retenci車n de impuestos. Esto significa que las personas con situaciones simples no necesitan realizar ning迆n cambio, suponiendo que su Formulario W-4 (SP) actual con su empleador se llen車 de acuerdo con las instrucciones del formulario. Las situaciones simples incluyen a solteros y parejas casadas con un solo empleo, que no tienen dependientes, y que no reclaman deducciones detalladas, ajustes al ingreso o cr谷ditos tributarios.
Pero muchas personas tienen situaciones financieras m芍s complicadas, y podr赤a necesitarse que se revise la retenci車n de impuestos de sus salarios. Con los nuevos cambios en la legislaci車n tributaria, es especialmente importante que estas personas usen el Estimador de Retenci車n en IRS.gov para asegurarse de que tengan la cantidad correcta de retenci車n.
Entre los grupos con situaciones financieras m芍s complicadas que deber赤an verificar su retenci車n est芍n:
- Familias con m芍s de un ingreso.
- Personas con dos o m芍s trabajos al mismo tiempo o que solo trabajan parte del a?o.
- Personas con hijos que reclaman cr谷ditos, como el Cr谷dito Tributario por Hijos.
- Personas con dependientes mayores, incluyendo ni?os de 17 a?os o m芍s.
- Personas que detallaron las deducciones en 2017.
- Personas con altos ingresos y declaraciones de impuestos m芍s complejas.
Los contribuyentes con situaciones m芍s complejas podr赤an necesitar la Publicaci車n 505, Retenci車n de Impuestos e Impuesto Estimado (en ingl谷s), que se espera est谷 disponible en IRS.gov a principios de la primavera, en lugar de el Estimador de Retenci車n. Esto incluye a quienes adeudan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto m赤nimo alternativo o el impuesto sobre el ingreso de dependientes y personas con ganancias de capital o dividendos.
P: Para 2018, ?cu芍ndo debo consultar el Estimador de Retenci車n?
R: Lo m芍s pronto posible. La retenci車n se lleva a cabo durante todo el a?o. Cuanto m芍s r芍pido la revise mejor, ya que tendr芍 m芍s tiempo para que la retenci車n se lleve a cabo de manera uniforme durante el resto del a?o. Sin embargo, es una buena idea consultar el Estimador de Retenci車n cuando tenga una copia de su declaraci車n de impuestos de 2017 o de 2016; esto facilitar芍 el uso de el Estimador de Retenci車n.
P: ?C車mo cambio la cantidad de impuestos retenidos de mis cheques de pago?
R: Para cambiar la cantidad de impuestos retenidos de sus cheques de pago, complete el Formulario W-4 (SP) y env赤elo a su empleador. Puede hacer esto siempre que determine que necesita tener m芍s o menos impuestos retenidos, incluso si usa el Estimador de Retenci車n, las hojas de trabajo en el Formulario W-4 (SP) o la Publicaci車n 505, o si consulta a su asesor financiero.
P: ?Los cambios de retenci車n afectan la declaraci車n de impuestos de 2017 que vence en 2018?
R: No. Los cambios en la retenci車n no afectan las declaraciones de impuestos de 2017. Sin embargo, su declaraci車n de impuestos completada de 2017 lo ayudar芍 a usar el Estimador de Retenci車n para determinar la cantidad correcta de impuestos a retener en 2018. Esto afectar芍 su declaraci車n de impuestos de 2018, que presentar芍 en 2019.
P: Las tasas de impuestos fueron reducidas por la nueva ley. ?Por qu谷 deber赤a verificar mi retenci車n de impuestos?
R: Las nuevas tablas de retenci車n que se publicaron en enero reflejan tasas tributarias m芍s bajas, pero existen otros cambios en la ley tributaria que podr赤an afectar el impuesto que debe pagar en 2018. Revisar su retenci車n ahora puede ayudarlo a asegurarse de que se le retenga la cantidad correcta, as赤 no tendr芍 ni mucho ni pocos impuestos retenidos.
P: Siempre recibo un reembolso. ?Por qu谷 deber赤a verificar mi retenci車n?
R: Aunque se anticipa que el n迆mero de contribuyentes que recibir芍n un reembolso en 2019 seguir芍 siendo aproximadamente el mismo que en a?os anteriores, los cambios en la legislaci車n tributaria significan que es m芍s importante verificar su retenci車n este a?o. Por otro lado, tomar este paso ahora puede ayudarle a evitar que se retengan muy pocos impuestos y tenga una factura tributaria inesperada al momento de presentar impuestos en 2019. Adem芍s, con un reembolso promedio de $2,800, algunas personas podr赤an preferir tener menos impuestos retenidos por adelantado y recibir m芍s en sus cheques de pago.
El IRS alienta a los empleados a usar el Estimador de Retenci車n para verificar su situaci車n personal y ayudar a garantizar que se les retiene la cantidad correcta de impuestos. Esto es especialmente importante para las personas que anteriormente han detallado sus deducciones, tienen dos o m芍s trabajos en su hogar o tienen dependientes.
P: ?Hay algunos contribuyentes en riesgo de tener menos impuestos retenidos?
R: Algunas personas tienen situaciones tributarias m芍s complicadas y enfrentan la posibilidad de tener menos impuestos retenidos. Por ejemplo, las personas que detallaron sus deducciones en el pasado, tienen dos o m芍s trabajos en su hogar, o tienen dependientes de 17 a?os o m芍s, especialmente se les exhorta a revisar su situaci車n tributaria. Sin embargo, el IRS alienta a todas las personas a verificar su retenci車n. El IRS actualiz車 el Formulario W-4 (SP) de 2018 y el Estimador de Retenci車n para ayudar con este proceso.
P: ?Hay muchas personas a quienes no se les retienen suficientes impuestos?
R: A la mayor赤a de los empleados se les retiene impuestos en exceso, lo que significa que se les retienen m芍s impuestos de lo que corresponde en sus cheques. A m芍s de siete de cada 10 contribuyentes se les retuvieron impuestos en exceso para el a?o tributario 2016, lo que significa que obtuvieron reembolsos cuando presentaron sus declaraciones de impuestos en 2017. Los contribuyentes que tienen hijos menores de 17 a?os pueden aumentar sus reembolsos como resultado de la nueva ley tributaria. Estos contribuyentes deber赤an visitar el Estimador de Retenci車n para que aprendan c車mo pueden reducir sus retenciones y obtener m芍s dinero en sus cheques.
P: ?Cu芍les son las multas por retenci車n insuficiente?
R: Por ley, generalmente una multa tributaria estimada se aplica cuando un contribuyente paga muy pocos impuestos durante el a?o. La multa se calcula en funci車n de la tasa de inter谷s que cobra el IRS por el impuesto adeudado. Para la mayor赤a de las personas, evitar la multa significa asegurarse de que al menos el 90 por ciento de su obligaci車n tributaria se pague durante el a?o, ya sea mediante la retenci車n de impuestos o efectuando pagos trimestrales de impuestos estimados. Las excepciones a la multa o reglas especiales se aplican a algunos grupos de contribuyentes, como agricultores, pescadores, v赤ctimas de desastres, personas recientemente discapacitadas, retirados recientes, aquellos que basan sus pagos en los impuestos del a?o pasado y tambi谷n los que reciben ingresos de manera desigual durante el a?o. La multa se analiza en detalle en la Publicaci車n 505 del IRS, la cual se espera est谷 disponible en IRS.gov a principios de la primavera.
P: ?El IRS prefiere que las personas obtengan reembolsos?
R: Esta es una opci車n personal de los contribuyentes. El IRS quiere ayudar a las personas a entender sus responsabilidades tributarias y c車mo la retenci車n afecta sus cheques de pago. El IRS tambi谷n quiere ayudar a garantizar un proceso de presentaci車n sin complicaciones, que incluye devolver los reembolsos a los contribuyentes lo m芍s r芍pido posible. El IRS siempre alienta a las personas a planificar para que no reciban una factura de impuestos inesperada o incluso multas por no tener suficientes impuestos retenidos durante el a?o.
P: ?Los empleados deber芍n completar un nuevo Formulario W-4 (SP) en 2018?
R: Depende. Las nuevas tablas de retenci車n est芍n dise?adas para minimizar la carga del contribuyente tanto como sea posible y funcionar芍n con los Formularios W-4 (SP) que los trabajadores ya han enviado a sus empleadores para reclamar las retenciones. El IRS revis車 las hojas de trabajo del Formulario W-4 (SP) y el Estimador de Retenci車n para reflejar m芍s completamente la nueva ley y proporcionar informaci車n a los empleados para determinar si necesitan ajustar sus retenciones. Los empleados deben visitar el Estimador de Retenci車n para determinar si necesitan ajustar su retenci車n. Si es necesario necesitar芍n completar un nuevo Formulario W-4 (SP), y enviarlo a su oficina de n車mina lo m芍s pronto posible.
P: Estoy bien con mi retenci車n actual. ?Debo presentar un nuevo Formulario W-4 (SP)?
R: No necesariamente. Los empleadores y sus proveedores de n車mina realizan cambios en la n車mina cada a?o, por lo que no es necesario que tome medidas adicionales en 2018. Sin embargo, debido a que las leyes tributarias han cambiado recientemente, debe revisar su retenci車n para asegurarse de que 谷sta sea precisa. El uso de el Estimador de Retenci車n puede ayudarlo a garantizar que su retenci車n sea correcta o si necesita ajustar su retenci車n mediante el env赤o de un Formulario W-4 (SP) a su empleador.
P: Necesito presentar un nuevo Formulario W-4 (SP). ?Cu芍ntas exenciones debo reclamar?
R: El Estimador de Retenci車n le ayudar芍 a determinar eso. Recuerde, mientras menos exenciones ingrese en el Formulario W-4 (SP), m芍s impuestos se retendr芍n de su cheque de pago. Por lo tanto, ingresar "0" o "1" en la L赤nea 5 de su Formulario W-4 (SP) significar芍 que se retienen m芍s impuestos de su cheque de pago. Ingresar un n迆mero mayor de exenciones significa menos retenci車n de impuestos, lo que equivale a un reembolso de impuestos m芍s peque?o o potencialmente una factura de impuestos cuando presente su declaraci車n de impuestos. Por favor revise su situaci車n cuidadosamente. El Estimador de Retenci車n puede ayudarle.
P: ?Qu谷 debo hacer si un cambio de vida afecta mis exenciones de retenci車n?
R: Normalmente, tiene 10 d赤as para presentarle un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador despu谷s de un cambio de vida que reduce sus exenciones de retenci車n. Sin embargo, el Aviso 2018-14 (en ingl谷s) PDF del IRS, permite a los empleados usar el Formulario W-4 (SP) de 2018 emitido el 28 de febrero de 2018. Si tiene cambios de vida que reducen sus exenciones de retenci車n y usa el Formulario W-4 (SP) de 2018, tiene 30 d赤as luego del lanzamiento de la revisi車n de 2018 del Formulario W-4 (SP) para presentar el nuevo Formulario W-4 (SP). Los cambios que reducen las exenciones de retenci車n incluyen el divorcio, comenzar un segundo trabajo o que un ni?o ya no sea dependiente.
P: ?Puede mi oficina de n車mina o el departamento de recursos humanos ayudarme a comprender estos cambios legislativos o usar el Estimador de Retenci車n?
R: Es su responsabilidad verificar su retenci車n y asegurarse de que sea precisa para su situaci車n personal. Las oficinas de n車mina y los departamentos de recursos humanos son solamente responsables de procesar el Formulario W-4 (SP). Es importante recordar que las personas que trabajan en estas oficinas no conocen el resto de su situaci車n financiera personal, y no son responsables de proporcionarle asesoramiento tributario. Si tiene preguntas de impuestos, consulte con profesional de impuestos de confianza.
P: ?Har芍 alguna diferencia cu芍ndo revise mi retenci車n?
R: Mientras m芍s pronto, mejor. La retenci車n se lleva a cabo durante todo el a?o. Cuanto antes verifique, m芍s tiempo tendr芍 para que la retenci車n se lleve a cabo de manera uniforme durante el resto del a?o. Adem芍s, los empleados que necesiten presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) para ajustar su retenci車n deben tener en cuenta que tomar芍 tiempo para que sus empleadores efect迆en los cambios. Los factores que pueden afectar la rapidez de los cambios de retenci車n tambi谷n pueden incluir la frecuencia con la que se le paga (por ejemplo, semanal, quincenal o mensual) y en qu谷 momento de su per赤odo de pago env赤a el W-4 (SP) a su empleador.
P: ?Qu谷 es una tabla de retenci車n?
R: Una tabla de retenci車n muestra a los proveedores de servicios de n車mina y a los empleadores la cantidad de impuestos a retener de los cheques de los empleados, teniendo en cuenta los salarios de cada empleado, el estado civil y el n迆mero de exenciones que reclaman.
P: ?Qu谷 es un Formulario W-4 (SP)?
R: Este es un formulario del IRS que los empleados entregan a sus empleadores para proporcionar informaci車n que se usa para determinar el monto del impuesto federal sobre los ingresos que se retendr芍 de los cheques de pago de los empleados. El formulario tiene hojas de trabajo para ayudar a los empleados a ajustar las retenciones en funci車n de sus circunstancias personales, como si tienen hijos o un c車nyuge que tambi谷n trabaja. Los empleados que usen el Estimador de Retenci車n para verificar su retenci車n no tienen que completar ninguna de las hojas de trabajo en el Formulario W-4 (SP).
P: ?Qu谷 es el Estimador de Retenci車n?
R: El Estimador de Retenci車n es una herramienta en IRS.gov dise?ada para ayudar a los empleados a determinar c車mo tener la cantidad correcta de impuestos retenidos de sus cheques de paga. Es una alternativa m芍s precisa a las hojas de trabajo que acompa?an al Formulario W-4 (SP). El Estimador de Retenci車n se ha actualizado para reflejar los cambios de la Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos promulgada en diciembre de 2017. Cuando los contribuyentes usan el Estimador de Retenci車n, les ayudar芍 a determinar si necesitan ajustar su retenci車n y presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.
P: ?Por qu谷 el IRS actualiz車 el Estimador de Retenci車n y el Formulario W-4 (SP)?
R: Las actualizaciones son necesarias para reflejar los cambios que se incluyeron en la Ley de Empleos y Reducci車n de Impuestos promulgada en diciembre de 2017. En enero, el IRS emiti車 tablas de retenci車n actualizadas para que los empleadores efect迆en cambios en sus sistemas de n車mina. Las tablas actualizadas est芍n dise?adas para funcionar con los W-4 existentes de los empleados, pero muchos contribuyentes (como aquellos con hijos o trabajos m迆ltiples, y aquellos que detallaron las deducciones seg迆n la ley anterior) tienen atributos personales que se ven afectados por la nueva ley, pero no se pudo anotar en las nuevas tablas de retenci車n. Por lo tanto, en febrero de 2018, el IRS actualiz車 el Estimador de Retenci車n y el Formulario W-4 (SP) para ayudar a las personas a determinar si se les retiene la cantidad correcta de impuestos de sus cheques de pago.
P: ?El IRS har芍 cambios adicionales al Formulario W-4 (SP) en 2019?
R: En 2019, el IRS anticipa realizar nuevos cambios relacionados con la retenci車n. El IRS trabajar芍 con las empresas y las comunidades de impuestos y n車mina para explicar e implementar estos cambios adicionales.
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Estas preguntas frecuentes no est芍n incluidas en el Bolet赤n de Impuestos Internos y, por lo tanto, no se puede confiar en ellas como autoridad legal. Esto significa que la informaci車n no puede usarse para respaldar un argumento legal en un caso judicial.