Kons¨¨y Fiskal IRS 2023-116, 28 Septanm 2023
Li pa janm tw¨° bon¨¨ pou k¨°manse planifye pou pran retr¨¨t. Kont Retr¨¨t Endividy¨¨l yo (IRA) bay sitwayen yo ensitasyon fiskal pou f¨¨ envestisman ki kapab ba yo sekirite finansy¨¨ l¨¨ yo pran retr¨¨t yo. Kont sa yo kapab f¨¨t nan yon bank oswa yon enstitisyon finansy¨¨, yon konpayi asirans vi, fon komen oswa koutye k ap travay nan yon mache finansye.
Yon IRA tradisyon¨¨l se kalite ki pi komen nan kont retr¨¨t endividy¨¨l. IRA yo kite benefis yo ogmante l¨¨ yo difere enpo. Moun yo peye enpo sou benefis envestisman yo s¨¨lman l¨¨ yo f¨¨ retr¨¨. Depozit¨¨ yo ka anmezi pou reklame yon dediksyon (an angl¨¨) sou deklarasyon enpo federal endividy¨¨l yo pou kantite lajan yo kontribye nan yon IRA.
Kisa pou konsidere anvan ou envesti nan yon IRA tradisyon¨¨l
- Yon IRA tradisyon¨¨l se yon plan ekonomi p¨¨son¨¨l ki gen avantaj fiskal kote dediksyon enpo gendwa f¨¨t sou kontribisyon yo.
- Jeneralman, lajan ki nan yon IRA tradisyon¨¨l pa gen enpo sou li jiskake ou f¨¨ retr¨¨ a.
- Gen k¨¨k sou limit kontribisyon any¨¨l, tou depan de laj moun nan ak tip IRA a.
- L¨¨ yo planifye pou ou f¨¨ retr¨¨ nan yon IRA, kontribyab yo sipoze konnen:
- Yo gendwa f¨¨ fas ak yon penalite 10% ak b¨°dwo enpo si yo ta retire lajan an avan 59? lane, sof si yo ta kalifye pou yon eksepyon (an angl¨¨).
- Jeneralman, yo sipoze k¨°manse f¨¨ retr¨¨ (an angl¨¨) nan IRA yo l¨¨ yo gen 73 lane (72 lane si you gen 72 lane an 2022). Pou ane fiskal 2019 la ak ane anvan yo, laj la te 70?.
- Gen r¨¨gleman distribisyon espesyal ki aplikap pou Benefisy¨¨ IRA yo (an angl¨¨).
Diferans ant yon Roth (kont ou depoze lajan l¨¨ yo fin retire enpo a) ak yon IRA tradisyon¨¨l
Yon IRA Roth se yon l¨°t plan ekonomi p¨¨son¨¨l ki gen avantaj fiskal ki chita sou menm r¨¨gleman ak IRA tradisyon¨¨l yo men gen eksepsyon (an angl¨¨):
- Yon kontribyab pa ka dedui kontribisyon li f¨¨ nan yon IRA Roth.
- Distribisyon ki kalifye (an angl¨¨) pa gen enpo.
- IRA Roth yo pa mande pou se l¨¨ pwopriyet¨¨ a mouri pou retr¨¨ f¨¨t.
L¨°t kalite IRA
- Pansyon senplifye anplwaye- YON SEP IRA (an angl¨¨) mete sou pye pa yon anplway¨¨. Anplway¨¨ a depoze kontribisyon yo dir¨¨kteman nan IRA li te f¨¨ pou chak anplwaye li yo.
- Plan ensitasyon epay pou anplwaye ho- YON IRA SIMPLE (an angl¨¨) p¨¨m¨¨t anplway¨¨ a ak anplwaye yo kontribye nan yon IRA yo mete sou pye pou chak anplwaye. Li se yon plan retr¨¨t pou k¨°manse ekonomize, pou anplwaye ki poko ap esponsorize yon plan retr¨¨t.
- Dediksyon pew¨°l IRA (an angl¨¨) - Anplwaye yo mete yon IRA tradisyon¨¨l oswa Roth ak yon enstitisyon finansy¨¨ epi otorize yon ak¨° dediksyon pew¨°l ak anplway¨¨ yo.
- Refinansman IRA ¨C Yon pwopriyet¨¨ IRA resevwa yon p¨¨man ki soti nan plan retr¨¨t epi li depoze li nan yon l¨°t IRA (an angl¨¨) pou 60 jou yo.
Plis enf¨°masyon:
- Piblikasyon 590-A, Kontribisyon apati yon plan retr¨¨t endividy¨¨l (IRA) (an angl¨¨)
- Piblikasyon 590-B, Kontribisyon apati yon plan retr¨¨t endividy¨¨l (an angl¨¨)
- Sij¨¨ nimewo 557, Enpo adisyon¨¨l sou distribisyon antisipe apati IRA tradisyon¨¨l yo ak Roth (an angl¨¨)
- Sij¨¨ nimewo 413 Refinansman yo nan plan retr¨¨t yo (an angl¨¨)
- Sij¨¨ nimewo 451, Plan Retr¨¨t P¨¨son¨¨l yo (an angl¨¨)