M?o thu? c?a IRS 2023-116, nga?y 28 tha?ng 9, 2023
Kh?ng bao gi? là quá s?m ?? b?t ??u l?p k? ho?ch h?u trí. Tài kho?n h?u trí cá nh?n cung c?p các ?u ??i v? thu? cho m?i ng??i ?? th?c hi?n các kho?n ??u t? có th? mang l?i s? an toàn tài chánh khi h? ngh? h?u. Nh?ng tài kho?n này có th? là v?i m?t ng?n hàng ho?c t? ch?c tài chánh khác, m?t c?ng ty b?o hi?m nh?n th?, qu? t??ng h? ho?c bên m?i gi?i ch?ng khoán.
IRA truy?n th?ng là lo?i tài kho?n h?u trí cá nh?n ph? bi?n nh?t. IRA cho phép thu nh?p làm t?ng ti?n thu? ???c ho?n. Các cá nh?n ch? tr? thu? cho các kho?n l?i ??u t? khi h? rút ti?n. Ng??i g?i ti?n có th? yêu c?u kh?u tr? (ti?ng Anh) trên t? khai thu? thu nh?p liên bang cá nh?n c?a h? cho s? ti?n h? ?? ?óng góp cho IRA.
Nh?ng ?i?u c?n xem xét tr??c khi ??u t? vào IRA truy?n th?ng
- M?t IRA truy?n th?ng là m?t ch??ng trình ti?t ki?m cá nh?n ???c ?u ??i v? thu? trong ?ó các kho?n ?óng góp có th? ???c kh?u tr? thu?.
- Th?ng th??ng, ti?n trong IRA truy?n th?ng kh?ng b? ?ánh thu? cho ??n khi ???c rút ra.
- 颁ó gi?i h?n ?óng góp hàng n?m tùy thu?c vào ?? tu?i c?a ng??i ?ó và lo?i IRA.
- Khi l?p k? ho?ch khi nào s? rút ti?n t? IRA, ng??i ?óng thu? nên bi?t r?ng:
- H? có th? ph?i ??i m?t v?i ti?n ph?t 10% và hóa ??n tính thu? n?u h? rút ti?n tr??c 59 tu?i r??i tr? khi h? ?? ?i?u ki?n ???c h??ng ngo?i l? (ti?ng Anh).
- Th?ng th??ng, h? ph?i b?t ??u rút ti?n (ti?ng Anh) t? IRA c?a h? khi h? 73 tu?i (72 tu?i n?u h? b??c sang tu?i 72 vào n?m 2022). ??i v?i các niên thu? 2019 tr? v? tr??c, ?? tu?i ?ó là 70.5.
- Các quy t?c ph?n ph?i ??c bi?t áp d?ng cho ng??i th? h??ng c?a ch??ng trình IRA (ti?ng Anh).
S? khác bi?t gi?a Roth và IRA truy?n th?ng
IRA Roth là m?t ch??ng trình ti?t ki?m cá nh?n ???c ?u ??i v? thu? khác v?i nhi?u quy t?c gi?ng nh? IRA truy?n th?ng nh?ng có ngo?i l? (ti?ng Anh):
- Ng??i ?óng thu? kh?ng th? kh?u tr? các kho?n ?óng góp cho IRA Roth.
- Các kho?n ph?n ph?i ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh) ???c mi?n thu?.
- IRA Roth kh?ng yêu c?u rút ti?n cho ??n khi ch? s? h?u qua ??i.
Các lo?i IRA khác
- L??ng h?u nh?n viên ??n gi?n – IRA SEP (ti?ng Anh) ???c ch? lao ??ng thi?t l?p. Ch? lao ??ng ?óng góp tr?c ti?p vào IRA ???c thi?t l?p cho m?i nh?n viên.
- K? ho?ch Khuy?n khích ti?t ki?m t??ng ?ng cho Nh?n viên – IRA SIMPLE (ti?ng Anh) cho phép ch? lao ??ng và nh?n viên ?óng góp vào IRA ???c thi?t l?p cho m?i nh?n viên. Nó nh? m?t ch??ng trình ti?t ki?m h?u trí m?i b?t ??u dành cho nh?ng ch? lao ??ng nh? hi?n kh?ng tài tr? cho ch??ng trình h?u trí.
- IRA Kh?u tr? t? l??ng (ti?ng Anh) – Nh?n viên thi?t l?p IRA truy?n th?ng ho?c Roth v?i m?t t? ch?c tài chánh và cho phép m?t th?a thu?n kh?u tr? ti?n l??ng v?i ch? lao ??ng c?a h?.
- IRA Chuy?n ti?p – Ch? s? h?u IRA nh?n ???c kho?n chi tr? t? ch??ng trình h?u trí c?a h? và k? g?i vào IRA (ti?ng Anh) trong vòng 60 ngày.