IR-2025-32, 12 марта 2025
ВАШИНГТОН — Сегодня Налоговое управление США (IRS) обратилось к налогоплательщикам с рекомендацией до 15 апреля подать налоговые декларации и уплатить причитающиеся им налоги, используя электронные приложения на сайте IRS.gov. Электронные приложения помогут налогоплательщикам избежать штрафов и процентов за несвоевременную подачу декларации.
Это объявление является часть серии ?Руководство по вопросам налогообложения? (Английский) - ресурса, помогающего налогоплательщикам подать точную налоговую декларацию.
Подайте запрос на продление срока подачи декларации с помощью программы IRS Free ob体育
Все налогоплательщики - независимо от дохода - могут использовать программу IRS Free ob体育 для подачи запроса о продлении подачи декларации сроком на шесть месяцев до 15 апреля 2025 года. Не существует ограничений по доходу для подачи Формы 4868 ?Заявка на автоматическое продление срока подачи федеральной налоговой информации для физических лиц? (Английский) через программу IRS Free ob体育.
Благодаря продлению срока подачи декларации до 15 октября 2025 года налогоплательщики могут избежать штрафов и уплаты процентов за несвоевременную подачу декларации. Продление срока подачи декларации не является продлением срока уплаты налогов. Налогоплательщики должны уплатить причитающуюся им сумму до 15 апреля, независимо от продления срока подачи декларации, которое не связано с оказанием помощи пострадавшим от стихийного бедствия. Все платежи, произведенные после 15 апреля, будут облагаться штрафами и процентами за просрочку платежа. Своевременная оплата, даже частичная, поможет уменьшить размер штрафов и процентов.
Существует множество вариантов осуществления электронных платежей и оформления программы уплаты или соглашения об уплате с IRS.
Онлайн-аккаунт IRS
Онлайн-аккаунт IRS предоставляет налогоплательщикам доступ к важной информации, которая может понадобиться при подготовке к подаче налоговой декларации, оплате задолженности или получении уведомлений. Эта информация включает в себя:
- Скорректированный валовой доход;
- История платежей и все запланированные или отложенные платежи;
- Информация о программе оплаты;
- Электронные копии некоторых уведомлений от IRS;
Налогоплательщики также могут использовать свой онлайн-аккаунт, чтобы в тот же день произвести безопасную оплату задолженности по налогам за 2024 год, уплатить ежеквартальные расчетные налоги за налоговый период 2025 года или запросить продление срока подачи декларации за 2024 год.
Другие варианты электронных платежей
Средство прямой уплаты – Direct Pay, доступно на сайте IRS.gov - это самый быстрый и простой способ произвести единовременный платеж без входа в онлайн-аккаунт IRS.
- Средство Direct Pay является бесплатным и позволяет налогоплательщикам безопасно оплачивать свои налоги непосредственно с расчетного или сберегательного счета без каких-либо комиссий или регистрации. Налогоплательщики могут планировать платежи на срок до 365 дней вперед. После отправки платежа через Direct Pay налогоплательщики получат немедленное подтверждение об оплате.
- Мобильное приложение IRS2Go является официальным мобильным приложением IRS. Налогоплательщики могут проверить статус своего возврата, произвести платеж, найти бесплатную помощь в подготовке налогов, подписаться на полезные советы по налогообложению и многое другое. IRS2Go доступно на английском и испанском языках.
- Электронное снятие средств со счета (EFW) является бесплатным вариантом, который позволяет налогоплательщикам подавать декларацию и оплачивать налог в электронном виде со своего банковского счета при использовании программного обеспечения для подготовки налоговой декларации или услуг налогового специалиста. Эта услуга бесплатна и доступна только при подаче налоговой декларации в электронном виде.
- Электронная федеральная налоговая платежная система (EFTPS) - это бесплатная услуга, предоставляющая налогоплательщикам безопасный и удобный способ оплаты налогов физических и юридических лиц по телефону или онлайн. Для регистрации и получения дополнительной информации налогоплательщики могут позвонить по телефону 800-555-4477 или посетить сайт .
- Дебетовая или кредитная карта и цифровой кошелек позволяют оплачивать налоги онлайн, по телефону или с помощью мобильного устройства через любую авторизованную IRS платежную систему посредника. Платежные системы третьих лиц взимают плату за свои услуги. IRS не получает никаких комиссий за эти платежи. Официальные платежные системы и номера телефонов можно найти в разделе ?Произвести оплату?.
Помощь налогоплательщикам, которые не могут уплатить причитающийся налог в полном объеме
IRS рекомендует налогоплательщикам, которые не могут заплатить всю сумму, заплатить то, что они могут, и рассмотреть различные варианты уплаты оставшейся суммы, включая получение ссуды для уплаты причитающейся суммы. Во многих случаях стоимость ссуды может быть ниже, чем сумма процентов и штрафов, которые IRS должна начислять в соответствии с федеральным законодательством.
Налогоплательщикам следует действовать как можно быстрее, и мы настоятельно рекомендуем не медлить с ответом на уведомление. Налоговые счета накапливают штрафы и проценты до тех пор, пока они остаются неоплаченными. Чтобы узнать обо всех вариантах оплаты, посетите раздел ?Произвести оплату?.
Программы уплаты с самообслуживанием в режиме онлайн
Большинство налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, имеют право на оформление программы уплаты и могут заключить соглашение с IRS онлайн, чтобы со временем погасить задолженность.
После заполнения заявления в режиме онлайн налогоплательщик немедленно получает уведомление об утверждении программы уплаты. Налогоплательщики могут составить программу уплаты с IRS в режиме онлайн за нескольких минут. Это не требует никакой бумажной волокиты, не нужно звонить, писать или посещать IRS. ?Для некоторых программ уплаты может взиматься плата за оформление.
Варианты онлайн-программ уплаты для физических лиц включают:
- Краткосрочная программа уплаты - общая сумма задолженности по налогам, штрафам и процентам составляет менее 100 000 долларов США. Предоставляется дополнительное время до 180 дней для полного погашения задолженности.
- Упрощенная программа уплаты - Для упрощения и повышения доступности в программе уплаты изменены условия на 2025 год, при которых общая сумма задолженности по налогам, штрафам и процентам составляет менее 50 000 долларов США. В большинстве случаев налогоплательщик может вносить ежемесячные платежи в течение срока, установленного для взыскания задолженности (обычно 10 лет). Платежи могут быть установлены с помощью прямого снятия денежных средств (автоматического банковского снятия), что избавляет от необходимости отправлять платеж каждый месяц, экономит на почтовых расходах и снижает вероятность невыполнения обязательств. Налогоплательщикам следует помнить, что продление срока уплаты увеличивает размер штрафов и начисления процентов.
Налогоплательщики с действующими программами уплаты также могут воспользоваться онлайн-соглашением об уплате в рассрочку для внесения изменений, включая пересмотр дат платежей, сумм платежей или банковских реквизитов для оплаты прямым снятием денежных средств. Для получения дополнительной информации перейдите к разделу ?Подайте заявку на оформление программы уплаты?.
Несмотря на то, что после 15 апреля штрафы и проценты за несвоевременную уплату любых неуплаченных налогов продолжают начисляться, во время действия соглашения о рассрочке ставка неуплаты налоговых штрафов сокращается вдвое. Более подробную информацию о стоимости программы уплаты можно найти на сайте IRS.gov в разделе ?Дополнительная информация о программах уплаты?.
Другие варианты оплаты
Налогоплательщики, испытывающие трудности с выполнением своих налоговых обязательств, могут также рассмотреть следующие дополнительные варианты оплаты:
- Компромиссное предложение - некоторые налогоплательщики имеют право урегулировать свои налоговые обязательства на сумму, меньшую общей суммы, которую они должны, представив предложение в компромиссе. Чтобы определить, на что они могут претендовать, можно воспользоваться инструментом .
- Временная приостановка принудительного взыскания - налогоплательщики могут обратиться в IRS с просьбой временно отложить процесс взыскания налогов. Если IRS установит, что налогоплательщик не в состоянии платить налоги, то может отложить взыскание до улучшения финансового состояния налогоплательщика. При этом штрафы и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.
- Другие варианты погашения задолженности. Налогоплательщики, которые не имеют права на самообслуживание в режиме онлайн, должны связаться с IRS, используя номер телефона или адрес, указанный в их последнем уведомлении, для получения других вариантов уплаты. Для физических лиц и частных предпринимателей, не ведущих коммерческую деятельность, которые уже работают с отделом по взысканию задолженности и имеют задолженность в размере 250 000 долларов США или меньше, один из доступных вариантов — предложить ежемесячный платеж, который покроет остаток задолженности в течение срока действия закона о взыскании задолженности (обычно 10 лет). При реализации этих платежных программ не требуется финансовой отчетности, но требуется решение о наложении ареста на имущество за неуплату федеральных налогов.
Дополнительную информацию о платежах см. в Теме № 202 ?Варианты уплаты налогов? на веб-сайте IRS.gov.
Варианты оплаты без использования электронных средств
- Наличные: для налогоплательщиков, которые предпочитают платить наличными, IRS предлагает способ оплатить налоги через одного из розничных партнеров. IRS настоятельно рекомендует налогоплательщикам, выбиравшим этот вариант, начать действовать заранее, поскольку этот процесс состоит из четырех этапов. Подробную информацию, включая ответы на часто задаваемые вопросы, можно найти в разделе ?Оплачивайте наличными через розничный магазин-партнер?.
- Оплата чеком или почтовым денежным переводом: платежи, осуществляемые чеком или денежным переводом, должны быть произведены на имя United States Treasury (Министерство финансов США). Чтобы платеж был зачислен быстро, налогоплательщикам следует также приложить платежный ваучер 1040-V (Английский) PDF и указать следующую информацию на лицевой стороне платежа:
- Налоговый год, и номер формы (например ?Форма 1040 за 2024 год?)
- Имя и фамилию
- Адрес
- Номер телефона для связи в дневное время
- Номер социального обеспечения
Права налогоплательщиков
IRS напоминает налогоплательщикам, что у них есть права и гарантии защиты на протяжении всего процесса взыскания налогов. Подробнее см. в разделе ?Ваши права в качестве налогоплательщика? и Публикацию №1 ?Ваши права в качестве налогоплательщика? PDF.
Налогоплательщики должны ознакомиться с информацией до того, как у них возникнет задолженность по налогам. IRS рекомендует всем налогоплательщикам проверять свои удержания с помощью ?Средство оценки удержанного налога?.
Эта информация является частью серии ?Руководство по вопросам налогообложения? (Английский) ресурса, помогающего налогоплательщикам подавать правильно заполненную налоговую декларацию. Дополнительная информация и помощь доступны в Публикации № 17 ?Ваш федеральный подоходный налог?.