IR-2025-32，2025 年 3 月 12 日
華府 ― 国税局今日鼓勵納稅人在 4 月 15 日之前透過 IRS.gov 上的电子选项提交納稅申报表或繳納所欠稅款。這些數位工具可以帮助納稅人避免拖欠逾期申报和利息相關費用。
此新闻稿是报税季指南（英文）的一部分，該指南是帮助納稅人提交準確稅表的資源。
使用国税局免費報稅 (Free ob体育) 申請延期申报
所有纳税人（无论收入多少）都可以使用国税局Free ob体育 在 2025 年 4 月 15 日之前以电子方式申请延期六个月报税。透过国税局Free ob体育 提交表格 4868，申請自動延期提交美國个人所得稅表（英文）沒有收入限制。延期可讓納稅人將報稅時間延長至 2025 年 10 月 15 日，帮助他們避免因未能按时报税而受到罚款和利息。延期報稅並不意味著延期付款。納稅人必須在 4 月 15 日截止日期前支付所欠稅款，無論是否有報稅延期（與災難寬減無關的延期）。 4 月 15 日之後的任何付款都將收取利息和逾期付款罚款。及時付款，即使是部分付款，也有助於限制這些罚款和利息費用。
有多种电子支付选项以及与国税局签订付款计划或协议的方式。
国税局线上帐户
国税局线上帐户让纳税人在準备报税、支付餘额或跟进通知时获取可能需要的重要资讯。这些资讯包括：
- 调整后总收入。
- 付款记录和任何预期或待付款。
- 付款计划详情。
- 国税局特定通知的電子副本。
納稅人還可以使用他們的线上帐户安全地針對2024 年的欠稅進行當日付款、支付 2025 年報稅季的季度預估稅或申請延期提交 2024 年稅表。
其它电子支付选项
IRS.gov 提供的直接付款 (Direct Pay) 是無需登入国税局线上帐户即可進行一次性付款的最快捷、最簡單的方式。
- Direct Pay 是免費的，納稅人可以直接從他們的支票或儲蓄帳戶安全地支付稅款，無需任何費用或註冊。納稅人可以提前 365 天安排付款。透過Direct Pay提交付款后，纳税人将立即收到确认资讯。
- IRS2Go 行动应用程式是国税局的官方行动应用程式。納稅人可以查看退税狀態、付款、尋找免費的報稅協助、註冊獲取有用的稅務提示等。 IRS2Go 提供英语和西班牙语版本。
- 電子資金提款 (EFW)是一種免費選項，允許納稅人使用報稅軟體或透過稅務專業人員從其銀行帳戶以電子方式申报和支付。此選項是免費的，僅在以電子方式提交稅表時可用。
- 联邦电子缴税系统是一項免費服務，為納稅人提供了一種安全、方便的方式，可以透過電話或線上支付个人和企業稅。要註冊並了解更多資訊，納稅人可以致電 800-555-4477 或访问。
- 金融卡、信用卡或数位钱包允許个人透過任何国税局授權的付款處理商在線、透過電話或使用行動裝置支付。處理商會收取服務費。国税局不會收到任何這些付款的費用。授權的支付卡處理商和電話號碼可在付款页面中找到。
為无法全额支付的纳税人提供协助
国税局鼓勵無法全額支付的納稅人支付其力所能及的金額，並考慮各種支付方式來支付剩餘金額，包括獲得貸款來支付到期金額。在許多情況下，貸款成本可能低於国税局根據聯邦法律必須收取的利息和罚款的總和。
国税局敦促納稅人應盡快採取行動，不要等待回覆通知。稅單未付的時間越長，累積的利息和費用就越多。有關所有付款選項，請訪問付款。
线上自助付款计划
大多數个人納稅人都有資格使用付款計劃，並且可以使用线上付款协议来製定付款计划，以便分期偿还未付餘额。
在線申請完成後，納稅人會立即收到付款計劃是否已批准的通知。納稅人可以在幾分鐘內使用线上付款协议制定計劃。無需文書工作，也無需致電、寫信或造訪国税局。某些類型的計劃可能需要支付制定費。
个人納稅人的線上付款計劃選項包括：
- 短期付款計畫 – 所欠總額（稅金、罚款和利息的總和）少於 100,000 美元。最多 180 天的額外時間來全額支付餘額。
- 简单付款计划 - 2025 年的標準有所擴大，當欠稅、罚款和利息總額低於 50,000 美元時，使付款更加容易和方便。在大多數情況下，納稅人可以按月付款，最長可達催收法規規定的期限（通常為 10 年）。可以使用直接存款（自動銀行提款）進行付款設置，這樣就無需每月寄送款項，從而節省了郵費並降低了違約的可能性。納稅人應記住，延長付款時間將增加適用的罚款和費用。
擁有現有付款計劃的合格納稅人也可以使用线上付款协议進行更改，包括修改付款日期、付款金額或透過直接存款付款的銀行資訊。請訪問线上付款协议以了解更多资讯。
雖然 4 月 15 日之後任何未付稅款仍會繼續產生利息和逾期付款罚款，但在分期付款協議生效期間，未付稅款罚款率將減半。在 IRS.gov上的付款计划附加资讯网页上查找有关付款计划成本的更多资讯。
其它付款选项
难以履行纳税义务的纳税人也可以考虑以下选项：
- 折衷付税提议 – 某些納稅人有資格透過提交折衷付税提议來以低於其所欠總金額的方式清償其納稅義務。為了帮助確定其資格，可以使用。
- 暂缓催收程序 – 納稅人可以聯絡国税局申請暂缓催收程序流程。如果国税局確定納稅人無法付款，可能會推遲徵收，直到納稅人的財務狀況改善。罚款和利息會繼續累積，直到全額支付。
- 其它付款計劃選項 – 不符合線上自助服務資格的納稅人應使用最新通知上的電話號碼或地址聯繫国税局，以了解其它付款計劃選項。對於已經與国税局徵收團隊合作且欠款金額不超過 250,000 美元的个人和已停業獨資經營者，一種可用選項是提議按月付款，在催收法規期限內（通常為 10 年）付清餘額。這些付款計劃不需要財務報表，但需要確定提交聯邦稅抵押權通知。
有关付款的更多信息，请参阅 IRS.gov 上的税务主题202，税款支付选项。
非数位支付选项
- 現金：對於喜歡以現金支付的納稅人，国税局提供了一種透過任一其眾多零售商合作夥伴來支付稅款的方式。国税局敦促選擇此選項的納稅人儘早開始，因為它涉及一個四步驟流程。詳細資訊（包括常見問題的解答）请参阅在零售商合作伙伴处用现金付款。
- 支票或匯票：透过支票或匯票付款应付给「United States Treasury」(美国财政部)。為确保付款及时到账，纳税人还应附上2024 年表格1040-V，个人付款憑證（英文） PDF，并在支票或匯票正面书写以下内容：
- “2024 表格 1040。”
- 姓名。
- 地址。
- 日间电话号码。
- 社会安全号码。
纳税人权利
国税局提醒納稅人，他們在整個收稅過程中都享有權利和保護。有關詳細信息，請參閱纳税人权利法案和1 號刊物，您作為納稅人的權利。
納稅人在欠稅之前應該了解情況。国税局鼓勵所有納稅人使用国税局预扣税估算器来查看他们的预扣税。
此资讯是报税季指南（英文）系列的一部分，该资源可协助纳税人提交準确的税表。更多资讯和协助可参考 17 號刊物，您的聯邦所得稅。