obÌåÓý

Ly th?n h?p ph¨¢p ho?c ly h?n ?nh h??ng ??n vi?c b?n khai thu? nh? th? n¨¤o. ??y l¨¤ nh?ng thay ??i c?n c?n nh?c.

Tr¨ºn trang na?y

• T? c¨¢ch khai thu?
• Thay ???i t¨ºn
• Kh??u l?u thu¨º?
• Ti?n c?p d??ng v¨¤ b?o d??ng ly th?n
• Khai ng??i phu? thu??c
• Chuy?n nh??ng t¨¤i s?n
• K¨º? hoa?ch nghi? h?u va? IRA

T? c¨¢ch khai thu?

T? c¨¢ch khai thu? c?a b?n quy?t ??nh c¨¢c y¨ºu c?u n?p t? khai, kh?u tr? ti¨ºu chu?n, kh? n?ng ?? ?i?u ki?n cho m?t s? kho?n t¨ªn thu? v¨¤ thu?.

T? c¨¢ch khai thu? c?a b?n n¨®i chung tu? thu?c v¨¤o vi?c b?n ?? k?t h?n hay ch?a k?t h?n v¨¤o ng¨¤y cu?i c¨´ng trong n?m.

N?u c¨¢c b?n ?? ly th?n nh?ng ch?a ly th?n m?t c¨¢ch h?p ph¨¢p ho?c ly h?n v¨¤o cu?i n?m

IRS coi nh? b?n ?? k?t h?n cho m?c ?¨ªch khai thu? cho ??n khi b?n c¨® ngh? ??nh ly h?n ho?c b?o tr¨¬ ly th?n.

N?u b?n ?? ly th?n h?p ph¨¢p ho?c ly h?n v¨¤o cu?i n?m

B?n ph?i khai v?i t? c¨¢ch ??c th?n cho n?m thu? ?¨® tr? khi b?n c¨® ?? ?i?u ki?n khai v?i t? c¨¢ch ch? gia ?¨¬nh ho?c t¨¢i h?n v¨¤o cu?i n?m.

N?u b?n k?t h?n m?t c¨¢ch h?p ph¨¢p v¨¤o cu?i n?m

B?n ph?i khai v?i t? c¨¢ch ?? k?t h?n cho n?m thu? ?¨® v¨¤ ch?n m?t trong nh?ng t? c¨¢ch khai n¨¤y.

V? ch?ng khai chung h? s? thu?: Trong t? khai chung, b?n khai b¨¢o thu nh?p k?t h?p v¨¤ kh?u tr? c¨¢c chi ph¨ª c¨® th? ???c k?t h?p l?i. ??i v?i nhi?u c?p v? ch?ng, vi?c khai thu? chung s? gi?m ti?n thu? c?a h?.

Trong m?t s? tr??ng h?p, b?n c¨® th? ???c mi?n gi?m n? thu? tr¨ºn t? khai thu? chung qua vi?c mi?n gi?m thu? cho v? ch?ng (ti?ng Anh).

V? ch?ng khai ri¨ºng h? s? thu?: N?u b?n khai thu? ri¨ºng, b?n ch? khai b¨¢o thu nh?p c?a ri¨ºng m¨¬nh, kh?u tr? v¨¤ t¨ªn thu? cho t? khai c¨¢ nh?n. B?n ch? ch?u tr¨¢ch nhi?m v? thu? tr¨ºn t? khai c?a m¨¬nh.  C¨¢c quy t?c s? kh¨¢c n?u b?n s?ng ? m?t ti?u bang c¨® lu?t t¨¤i s?n c?ng ??ng. Xem c¨¢c quy t?c cho ti?u bang c¨® lu?t t¨¤i s?n c?ng ??ng (ti?ng Anh). B?n v¨¤ v?/ch?ng c?a b?n n¨ºn c?n nh?c vi?c khai thu? ri¨ºng hay chung l¨¤ t?t h?n cho b?n.

Ch? gia ?¨¬nh: N?u b?n ?? k?t h?n ho?c ly th?n h?p ph¨¢p, m?t trong s? c¨¢c b?n c¨® th? ???c khai v?i t? c¨¢ch l¨¤ ch? gia ?¨¬nh n?u t?t c? c¨¢c ?i?u sau ¨¢p d?ng:

• V?/ch?ng b?n kh?ng s?ng trong nh¨¤ c?a b?n 6 th¨¢ng cu?i n?m
• B?n ?? tr? h?n m?t n?a chi ph¨ª cho vi?c duy tr¨¬ nh¨¤ trong n?m
• Nh¨¤ c?a b?n l¨¤ ng?i nh¨¤ ch¨ªnh c?a tr? ph? thu?c c?a b?n cho h?n n?a n?m

N?u h?n nh?n c?a b?n b? h?y b?

B?n ph?i n?p t? khai ???c ?i?u ch?nh cho t?t c? c¨¢c n?m thu? b? ?nh h??ng b?i vi?c h?y b? m¨¤ kh?ng b? ?¨®ng l?i b?i th?i h?n quy ch?. Th?ng th??ng l¨¤ 3 n?m k? t? ng¨¤y b?n n?p t? khai g?c ho?c 2 n?m sau ng¨¤y b?n tr? ti?n thu?, t¨´y v¨¤o th?i ?i?m n¨¤o ??n sau. Tr¨ºn t? khai ???c ?i?u ch?nh, b?n ph?i khai v?i t? c¨¢ch ??c th?n ho?c n?u b?n ?¨¢p ?ng m?t s? y¨ºu c?u nh?t ??nh, ch? gia ?¨¬nh.

?? ch?n ?¨²ng t? c¨¢ch khai thu? cho t¨¬nh h¨¬nh c?a b?n, h?y s? d?ng Tr? l? thu? t??ng t¨¢c (ti?ng Anh)&²Ô²ú²õ±è;²Ô¨¤²â.

Thay ???i t¨ºn

N?p t? khai thu? c?a b?n b?ng t¨ºn c?a b?n trong h? s? v?i S? An sinh X? h?i (SSA). .

Kh??u l?u thu¨º?

N?u b?n ly h?n ho?c ly th?n h?p ph¨¢p, b?n th??ng ph?i ?i?u ch?nh s? ti?n thu? kh?u l?u t? phi?u l??ng c?a b?n.

?? t¨ªnh s? ti?n kh?u l?u thu? c?a b?n, h?y s? d?ng C?ng c? ??c t¨ªnh Kh?u l?u thu?. Sau ?¨® h?y s? d?ng ??c t¨ªnh ?¨® ?? ho¨¤n th¨¤nh v¨¤ ??a cho ch? lao ??ng c?a b?n m?t M?u W-4 m?i.

N?u b?n nh?n ???c thu nh?p t? ti?n c?p d??ng, b?n c?ng c¨® th? ph?i ?i?u ch?nh kho?n kh?u l?u ho?c thanh to¨¢n thu? ??c t¨ªnh.

C¨¢c kho?n thanh to¨¢n c?a ti?n c?p d??ng v¨¤ b?o d??ng ly th?n

C¨¢c kho?n thanh to¨¢n cho v?/ch?ng theo th?a thu?n ly h?n ho?c ly th?n c¨® th? ???c coi l¨¤ ti?n c?p d??ng v¨¤ b?o d??ng ly th?n. Chi ti?t v? th?a thu?n c?a b?n ?nh h??ng ??n c¨¢ch c¨¢c kho?n thanh to¨¢n n¨¤y ph?i ch?u thu? (ti?ng Anh).

N?u tho? thu?n c?a b?n ???c k? v¨¤o n?m 2019 ho?c sau ?¨®, c¨¢c kho?n thanh to¨¢n b?i ng??i v?/ch?ng tr? ti?n kh?ng ???c kh?u tr? v¨¤ kh?ng bao g?m v¨¤o thu nh?p c?a ng??i v?/ch?ng nh?n ti?n.

N?u tho? thu?n c?a b?n ???c k? v¨¤o n?m 2018 ho?c tr??c ?¨®, c¨¢c kho?n thanh to¨¢n b?i ng??i v?/ch?ng tr? ti?n ???c kh?u tr? v¨¤ bao g?m v¨¤o thu nh?p c?a ng??i v?/ch?ng nh?n ti?n. Ngo?i l? duy nh?t l¨¤ n?u vi?c ly h?n ho?c tho? thu?n ly th?n c?a b?n thay ??i c? th? c¨¢ch x? l? thu? ??i v?i c¨¢c kho?n thanh to¨¢n c?a b?n.

Khai ng??i phu? thu??c

N¨®i chung, cha m? c¨® quy?n gi¨¢m h? c¨® th? khai tr? ?¨® tr¨ºn t? khai thu? c?a h? v?i t? c¨¢ch ch? gia ?¨¬nh ho?c y¨ºu c?u t¨ªn thu?.

N?u cha m? chia quy?n gi¨¢m h? 50%-50% v¨¤ kh?ng khai thu? chung, h? ph?i quy?t ??nh xem cha m? n¨¤o c¨® quy?n khai tr?. N?u cha m? kh?ng ??ng ? th¨¬ c¨® quy t?c ph¨¢ h¨°a (ti?ng Anh). C¨® quy t?c ??c bi?t ¨¢p d?ng cho ng??i cha/m? kh?ng gi¨¢m h? khai tr? tr¨ºn t? khai thu? c?a h? (ti?ng Anh).

C¨¢c kho?n tr? c?p cho con kh?ng ???c kh?u tr? b?i ng??i tr? ti?n v¨¤ kh?ng ch?u thu? ??i v?i ng??i nh?n ti?n.

Ch¨²ng t?i c¨® th? ki?m x¨¦t t? khai c?a b?n v¨¤ h?i th¨ºm th?ng tin (ti?ng Anh) ?? x¨¢c minh nh?ng ng??i ph? thu?c v¨¤ t¨ªn thu? m¨¤ b?n y¨ºu c?u.

?¨º? bi¨º?t chi ti¨º?t, ha?y xem Ng??i ph? thu?c, kh?u tr? ti¨ºu chu?n, v¨¤ th?ng tin khai thu?, ??n ph??m 501 (ti?ng Anh).

Chuy?n nh??ng t¨¤i s?n

N?u vi?c chuy?n nh??ng l¨¤ do ly h?n th¨¬ th??ng kh?ng c¨® b?t c? kho?n l?i ho?c l? n¨¤o ???c c?ng nh?n t? vi?c chuy?n nh??ng t¨¤i s?n gi?a v? ch?ng ho?c v? ch?ng c?. C¨® th? b?n ph?i khai b¨¢o giao d?ch n¨¤y tr¨ºn t? khai thu? qu¨¤ t?ng. Ti?m hi?u th¨ºm v? chuy?n nh??ng t¨¤i s?n v¨¤ ly h?n (ti?ng Anh).

K¨º? hoa?ch nghi? h?u va? IRA

N?u b?n tham gia v¨¤o k? ho?ch ngh? h?u v¨¤ ly h?n, ng??i v?/ch?ng c? c?a b?n c¨® th? s? ???c h??ng m?t ph?n s? d? t¨¤i kho?n c?a b?n theo l?nh quan h? gia ?¨¬nh ?? ?i?u ki?n (QDRO) (ti?ng Anh).

N?u b?n nh?n thanh to¨¢n theo QDRO, b?n ph?i bao g?m ch¨²ng v¨¤o thu nh?p tr? khi b?n chuy?n ti?p ch¨²ng v¨¤o IRA truy?n th?ng v¨¤ ?¨¢p ?ng nh?ng ?i?u ki?n nh?t ??nh (ti?ng Anh). Gi¨¢ tr? bao g?m trong thu nh?p kh?ng ph?i ?¨®ng thu? ph?n ph?i ban ??u 10%.

?? thay ??i ng??i th? h??ng c?a nh?ng l?i ¨ªch c¨°n l?i kh?ng ?? c?p theo l?nh c?a to¨¤ ¨¢n, h?y li¨ºn h? v?i ng??i qu?n tr? k? ho?ch ngh? h?u. T¨¬m hi?u th¨ºm v? k? ho?ch ngh? h?u v¨¤ ly h?n (ti?ng Anh).

Quy t?c cho IRA

N?u b?n ly h?n ho?c ly th?n h?p ph¨¢p v¨¤o cu?i n?m thu?, b?n kh?ng th? kh?u tr? nh?ng ?¨®ng g¨®p b?n ?? th?c hi?n cho IRA truy?n th?ng c?a ng??i v?/ch?ng c?.

Khi t¨ªnh gi?i h?n ?¨®ng g¨®p v¨¤ kh?u tr? cho IRA, ti?n c?p d??ng ho?c b?o d??ng ly th?n ch?u thu? (ti?ng Anh) coi nh? l¨¤ th¨´ lao.

B?n c¨® th? chuy?n t¨¤i s?n t? IRA c?a m¨¬nh sang IRA c?a v?/ch?ng m¨¬nh mi?n thu? theo l?nh ??nh ly h?n ho?c b?o d??ng ly th?n (ti?ng Anh) qua m?t chuy?n nh??ng t? ng??i ?y th¨¢c (ti?ng Anh) ?? ?i?u ki?n ho?c chuy?n nh??ng do ly h?n (ti?ng Anh). Khi vi?c chuy?n nh??ng ho¨¤n t?t, ng??i v?/ch?ng c? c?a b?n ch?u tr¨¢ch nhi?m v? b?t k? kho?n thu? n¨¤o ??n h?n t? ti?n h? r¨²t ra.

N?u b?n r¨²t m?t s? ti?n t? IRA truy?n th?ng ?? tr? cho v?/ch?ng c? cu?a b?n nh? m?t ph?n trong th?a thu?n ly h?n, nh?ng kho?n ?¨® b?n s? ph?i ch?u thu?. N?u b?n d??i 59 tu?i ?, tr? khi b?n ?? ?i?u ki?n ?? c¨® m?t ngo?i l? (ti?ng Anh), b?n c?ng ph?i tr? 10% thu? do ph?n ph?i s?m (ti?ng Anh).

C¨® li¨ºn quan

• Danh s¨¢ch ki?m tra Ly h?n v¨¤ Thu?, ?n ph?m 5802 (ti?ng Anh) PDF
• 5 ?i?u c?n bi?t v? Ly h?n v¨¤ Thu?, ?n ph?m 5854 (ti?ng Anh) PDF
• C¨¢ nh?n ?? ly h?n ho?c ly th?n, ?n ph?m 504 (ti?ng Anh)
• Cha m? ly h?n v¨¤ kh?ng gi¨¢m h?, ly th?n ho?c ch?a bao gi? k?t h?n, ?n ph?m 1819 (ti?ng Anh) PDF
• M?u 8332, Mi?n/h?y b? c?a Mi?n khai mi?n tr? cho tr? b?i Cha M? gi¨¢m h? (ti?ng Anh)
• Ph?n ph?i t? Qu? h?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA), ?n ph?m 590-B (ti?ng Anh)
• T¨¤i s?n c?ng ??ng, ?n ph?m 555 (03/2020) (ti?ng Anh)