M?o Thu? Mùa COVID 2022-162, ngày 24 tháng 10 n?m 2022
Cho dù m?i ng??i có bao nhiêu k? ho?ch, nh?ng nh?ng s? ki?n b?t ng? v?n x?y ra. Th?ng th??ng, nh?ng s? ki?n ?ó d?n ??n các chi phí ngoài k? ho?ch. ?? trang tr?i nh?ng chi phí này ??i khi m?i ng??i, rút ti?n t? kho?n ti?t ki?m h?u trí s?m. M?c dù ??y có v? là m?t cách d? dàng ?? nh?n ti?n m?t nhanh chóng, nh?ng vi?c rút ti?n s?m có th? b? ph?t n?ng và d?n ??n các h?u qu? v? thu? t?n kém. D??i ??y là m?t s? th?ng tin quan tr?ng ?? m?i ng??i c?n nh?c tr??c khi ??ng vào kho?n ti?t ki?m h?u trí v?t v? m?i ki?m ???c.
Ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c: 401(k), 403(b) và 457(b)
Các ch??ng trình này ch? có th? ph?n ph?i quy?n l?i khi m?t s? s? ki?n nh?t ??nh x?y ra. M? t? tóm t?t c?a ch??ng trình nên nêu r? khi nào có th? ph?n ph?i. Nó c?ng s? nêu r? li?u ch??ng trình có cho phép ph?n ph?i do khó kh?n (ti?ng Anh), rút ti?n s?m ho?c cho vay hay kh?ng.
- Ph?n ph?i do khó kh?n là các kho?n trích ng?n t? tài kho?n c?a ng??i tham gia ???c th?c hi?n do nhu c?u tài chính tr??c m?t và n?ng n? và ???c gi?i h?n ? s? ti?n c?n thi?t ?? ?áp ?ng nhu c?u tài chính ?ó. Nhu c?u c?a nh?n viên bao g?m nhu c?u c?a ng??i ph?i ng?u ho?c ng??i ph? thu?c c?a nh?n viên.
- Ph?n ph?i do khó kh?n kh?ng th? tính vào t?ng thu nh?p tr? khi chúng bao g?m các kho?n ?óng góp cho Roth ???c ch? ??nh.
- Các kho?n ph?n ph?i tr??c khi ng??i tham gia b??c sang tu?i 65 ho?c tu?i ngh? h?u th?ng th??ng c?a ch??ng trình, n?u s?m h?n, có th? d?n ??n thu? thu nh?p b? sung là 10% s? ti?n ???c trích ng?n.
- Kh?ng ???c phép hoàn tr? các kho?n ph?n ph?i do khó kh?n cho ch??ng trình ho?c chuy?n nó sang m?t ch??ng trình khác ho?c IRA.
Ng??i vay ti?n hoàn tr? các kho?n vay t? các ch??ng trình này cho tài kho?n h?u trí. Ng??i vay ti?n nên xem l?i các h?n m?c v? s? ti?n cho vay và các yêu c?u khác (ti?ng Anh). Kh?ng tính thu? ??i v?i s? ti?n này n?u kho?n vay ?áp ?ng các quy t?c và vi?c hoàn tr? di?n ra ?úng h?n.
Kho?n ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c
Ng??i ?óng thu? ph?i th?c hi?n các kho?n ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c m?i n?m b?t ??u t? n?m ng??i ?óng thu? b??c sang tu?i 72, 70 tu?i r??i n?u ng??i ?óng thu? b??c sang 70 tu?i r??i vào n?m 2019. M?i ng??i tính toán kho?n ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c b?ng cách chia s? d? tài kho?n IRA tính ??n ngày 31 tháng 12 c?a n?m tr??c cho giai ?o?n ph?n ph?i ho?c tu?i th? áp d?ng. Kho?n ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c ???c mi?n cho n?m 2020 do các ?i?u kho?n c?u tr? COVID-19. Các kho?n ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c kh?ng b?t bu?c ??i v?i Roth IRA.
IRA và các ch??ng trình d?a trên IRA
Các cá nh?n có th? nh?n các kho?n ph?n ph?i t? IRA, SEP-IRA ho?c SIMPLE-IRA c?a h? b?t c? lúc nào. Ng??i ?óng thu? kh?ng c?n ph?i trình bày khó kh?n ?? nh?n ???c kho?n ph?n ph?i – h? ch? c?n liên l?c v?i t? ch?c tài chánh qu?n l? tài kho?n.
Các kho?n ph?n ph?i s?m x?y ra khi các cá nh?n rút ti?n t? Tài Kho?n H?u Trí Cá Nh?n ho?c ch??ng trình h?u trí tr??c 59 tu?i r??i. Các kho?n ph?n ph?i ch??ng trình h?u trí này ph?i ch?u thu? thu nh?p. Các cá nh?n c?ng ph?i tr? thêm 10% thu? rút ti?n s?m tr? khi áp d?ng ngo?i l? ??i v?i thu? ph?n ph?i s?m (ti?ng Anh).
B?t k? tu?i tác, ch? tài kho?n ph?i n?p M?u 1040, T? Khai Thu? Thu Nh?p Cá Nh?n trong ?ó cho bi?t s? ti?n trích ng?n, hoàn thành và ?ính kèm Thu? B? Sung cho Các Ch??ng Trình ?? ?i?u Ki?n, K? C? IRA, và Các Tài Kho?n ???c ?u ??i V? Thu? Khác (ti?ng Anh), v?i t? khai thu?. ??y là nh?ng yêu c?u ?? trích ng?n s?m và ph?n ph?i th??ng xuyên.
Các kho?n ph?n ph?i và kho?n vay liên quan ??n vi-rút corona
??o lu?t CARES giúp nh?ng ng??i b? ?nh h??ng b?i vi-rút corona (ti?ng Anh) d? dàng ti?p c?n các kho?n ti?t ki?m trong IRA và các ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c. M?t s? kho?n ph?n ph?i nh?t ??nh ???c th?c hi?n t? ngày 1 tháng 1 n?m 2020 ??n h?t ngày 30 tháng 12 n?m 2020, t? IRA ho?c ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c cho các cá nh?n ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh) có th? ???c coi là ph?n ph?i liên quan ??n vi-rút corona (ti?ng Anh).
- Các kho?n ph?n ph?i này kh?ng ph?i ch?u thu? b? sung 10% ??i v?i các kho?n ph?n ph?i s?m, bao g?m kho?n thu? b? sung 25% ??i v?i m?t s? kho?n ph?n ph?i SIMPLE IRA nh?t ??nh.
- Vi?c hoàn tr? cho IRA ho?c ch??ng trình h?u trí t?i n?i làm vi?c có th? x?y ra trong vòng ba n?m.
Ng??i ?óng thu? có th? bao g?m các kho?n ph?n ph?i liên quan ??n vi-rút corona trong thu nh?p trong h?n 3 n?m, m?t ph?n ba m?i n?m ho?c n?u ???c ch?n, trong n?m ph?n ph?i.
Các kho?n ph?n ph?i liên quan ??n ly h?n
Các kho?n ph?n ph?i s?m ???c l?y t? IRA truy?n th?ng ?? ?áp ?ng các yêu c?u ly h?n ho?c trát tòa (ti?ng Anh) ph?i tu?n theo các yêu c?u v? thu? thu nh?p th?ng th??ng và thu? b? sung 10% tr? khi có m?t ngo?i l? ?? ?i?u ki?n.