Kons¨¨y Fiskal IRS 2022-162, 24 okt¨°b 2022
K¨¨lkeswa jan moun yo planifye, gen ev¨¨nman k ap rive sanzatann. Souvan, ev¨¨nman sanzatann sa yo lakoz depans yo pat prevwa. Pou kouvri depans sa yo, pafwa moun yo f¨¨ retr¨¨ nan fon retr¨¨t yo anvan l¨¨. Pandan sa sanble yon mwayen fasil pou jwenn lajan likid rapid, retr¨¨ ki f¨¨t bon¨¨ yo kapab vini av¨¨k gwo penalite ak konsekans fiskal ki koute. Men k¨¨k enf¨°masyon enp¨°tan pou moun yo konsidere anvan yo rantre nan epay pou retr¨¨t yo travay di pou f¨¨ a.
Plan retr¨¨t nan travay: 401(k), 403(b) ak 457(b)
Plan sa yo kapab distribiye benefis s¨¨lman l¨¨ gen yon seri ev¨¨nman ki rive. Deskripsyon som¨¨ plan an ta dwe di byen kl¨¨ kil¨¨ ka genyen yon distribisyon. L ap di tou si plan an p¨¨m¨¨t distribisyon nan ka difikilte (an angl¨¨), retr¨¨ oswa pr¨¨ anvan l¨¨.
- Distribisyon nan ka difikilte yo se retr¨¨ ki soti nan kont yon patisipan, ki f¨¨t akoz yon nesesite lajan ijan e enp¨°tan epi ki limite nan montan ki neses¨¨ pou satisf¨¨ bezwen lajan sa. Nesesite anplwaye a se nesesite konjwen oswa depandan anplwaye a.
- Distribisyon nan ka difikilte yo dwe enkli nan revni brit yo sof si yo se kontribisyon Roth ki deziyen.
- Distribisyon ki f¨¨t anvan patisipan an gen 65 lane, oswa laj retr¨¨t n¨°mal plan an, si l f¨¨t anvan, ka lakoz yon enpo sou revni siplemant¨¨ ki egal a 10% montan retr¨¨ a.
- Ranbouse distribisyon nan ka difikilte yo nan plan an oswa retounen li nan yon l¨°t plan oswa IRA pa posib.
Moun ki prete yo ranbouse pr¨¨ yo f¨¨ nan plan sa yo nan kont retr¨¨t la. Moun ki prete yo ta dwe gade limit sou montan pr¨¨ yo ak l¨°t ekzijans yo (an angl¨¨). P ap gen enpo sou lajan sa si pr¨¨ a respekte r¨¨gleman yo epi ranbousman an f¨¨t atan.
Distribisyon minim¨°m yo ekzije
Kontribyab dwe f¨¨ distribisyon minim¨°m yo ekzije a chak ane apati ane kote kontribyab la gen 72 lane, 70 zan edmi (70 ?) si kontribyab la te gen 70 zan edmi (70 ?) an 2019. Moun yo kalkile RMD (Required Minimum Distribution, Distribisyon Minim¨°m yo Ekzije) a l¨¨ yo divize balans kont IRA a nan dat 31 desanm ane ki pase a pa pery¨°d distribisyon oswa esperans vi ki aplikab la. Yo retire RMD yo pou 2020 an akoz dispozisyon al¨¨jman pou COVID-19 la. Distribisyon minim¨°m yo ekize yo pa obligatwa pou IRA Roth.
IRA yo ak plan IRA yo
patikilye yo kapab pran distribisyon nan IRA yo, SEP-IRA oswa SIMPLE-IRA yo nenp¨°t l¨¨. Kontribyab yo pa bezwen montre yon difikilte pou yon pran yon distribisyon ¨C yo kapab kontakte enstitisyon finans k ap jere kont lan s¨¨lman.
Distribisyon antisipe yo f¨¨t se l¨¨ patikilye yo retire lajan sou yon Kont Retr¨¨t Endividy¨¨l oswa plan retr¨¨t anvan yo gen 59 an edmi (59?). Distribisyon plan retr¨¨t sa yo gen enpo sou revni sou yo. Patikilye yo dwe peye tou, yon 10% enpo pou retr¨¨ antisipe siplemant¨¨ sof si yon eksepsyon pou enpo sou distribisyon antisipe a (an angl¨¨) aplike.
K¨¨lkeswa laj la, moun ki posede kont lan dwe depoze yon F¨°mil¨¨ 1040 Deklarasyon Enpo sou Revni Endividy¨¨l k ap montre montan retr¨¨ a epi ranpli li pou mete yon F¨°mil¨¨ 5329, Enpo Siplemant¨¨ sou Plan Kalifye, Tankou IRA yo, ak L¨°t Kont ki gen Avantaj Fiskal yo (an angl¨¨), av¨¨k deklarasyon enpo a. Sa yo se ekzijans pou retr¨¨ ki f¨¨t anvan l¨¨ yo ak distribisyon regilye yo.
Distribisyon ak pr¨¨ ki an rap¨° ak kowonaviris
Lwa CARES la te rann li pi fasil pou jwenn aks¨¨ nan IRA yo ak plan retr¨¨t nan travay yo pou sila yo kowonaviris afekte yo (an angl¨¨). K¨¨k distribisyon ki te f¨¨t depi 1ye janvye 2020 rive 30 desanm 2020, nan IRA oswa plan retr¨¨t nan travay pou endividi kalifye yo (an angl¨¨) ka trete k¨°m distribisyon ki an rap¨° ak kowonaviris (an angl¨¨).
- Distribisyon sa yo pa nan 10% enpo siplemant¨¨ sou distribisyon antisipe yo, ni 25% enpo siplemant¨¨ sou yon seri distribisyon SIMPLE IRA.
- Ranbousman nan yon IRA oswa plan retr¨¨t nan travay kapab f¨¨t nan twa (3) lane.
Kontribyab yo kapb mete distribisyon ki an rap¨° ak kowonaviris yo nan revni yo sou 3 zan, yon ty¨¨ chak ane, oswa si yo f¨¨ chwa a, nan ane distribisyon an.
Distribisyon ki an rap¨° ak div¨°s
Distribisyon antisipe ki soti nan yon IRS tradisyon¨¨l pou reponn ak ekzijans div¨°s oswa ¨°donans tribinal (an angl¨¨) dwe reponn ak ekzijans regilye enpo sou revni an ak 10% enpo siplemant¨¨ a sof si gen yon eksepsyon ki kalifye.