Se recomienda en gran medida a los concesionarios que se registren para recibir actualizaciones de las Suscripciones a noticias electr¨®nicas del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl¨¦s). Seleccione "Noticias electr¨®nicas para negocios" y reg¨ªstrese para recibir noticias electr¨®nicas para la industria de veh¨ªculos limpios.
P1. ?Puedo regresar a la herramienta de Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS y completar mi inscripci¨®n para el programa de pago por anticipado en otro momento? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. S¨ª. Un distribuidor que est¨¦ inscrito para enviar informes de tiempo de venta (TOS, por sus siglas en ingles), o vendedor, tendr¨¢ la capacidad de continuar su inscripci¨®n para poder participar en el programa de pago por anticipado en cualquier momento. Pueden hacerlo haciendo clic en su "Time of Sale Report Registration¡± (Inscripci¨®n de informe de tiempo de venta) dentro de su cuenta.
P2. ?La inscripci¨®n del distribuidor es independiente para las ventas de veh¨ªculos nuevos y de propiedad anterior? (agregada el 1ro de noviembre de 2023)
R. No. Los distribuidores inscritos pueden presentar informes de tiempo de venta tanto para las ventas de veh¨ªculos nuevos como para las ventas de veh¨ªculos de propiedad anterior. Tenga en cuenta que solo los distribuidores con licencia de un estado, el Distrito de Columbia, un gobierno tribal ind¨ªgena o cualquier Corporaci¨®n nativa de Alaska pueden presentar informes de tiempo de venta de veh¨ªculos de propiedad anterior.
P3. ?C¨®mo se informar¨¢ al distribuidor de la actualizaci¨®n del estado de inscripci¨®n? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Una vez que se haya registrado para recibir informes de tiempo de venta, aparecer¨¢ un estandarte verde que indica que ha realizado una compra exitosa (¡°Success¡±) y una opci¨®n para registrarse para el pago por anticipado. En la p¨¢gina de inicio de los Distribuidores y Vendedores, usted tambi¨¦n podr¨¢ consultar los enlaces para completar los informes de tiempo de venta.
Despu¨¦s de un registro exitoso para el pago por anticipado, usted ver¨¢ un estandarte verde que indica que ha realizado una compra exitosa (¡°Success¡±), y encontrar¨¢ un n¨²mero de identificaci¨®n (¡°ID¡±) asignado a su formulario de registro del distribuidor. Usted puede confirmar que el registro de pago por anticipado se realiz¨® correctamente cuando env¨ªe una compra por anticipado y la opci¨®n que se encuentra en el paso tres, transferir elecci¨®n (¡°Transfer Election¡±), si est¨¢ disponible. Si usted no est¨¢ registrado para recibir un pago por anticipado, no podr¨¢ seleccionar el bot¨®n de opci¨®n ¡°S¨ª¡±, transferir cr¨¦dito al distribuidor/vendedor¡±.
Consulte la Publicaci¨®n 5867, Veh¨ªculos limpios registro en l¨ªnea de cr¨¦ditos de energ¨ªa para distribuidor y vendedor (en ingl¨¦s) PDF, para obtener m¨¢s detalles.
P4. ?Qu¨¦ informaci¨®n se requiere para la inscripci¨®n de distribuidores? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Los distribuidores deben estar preparados para crear una Cuenta de negocios de energ¨ªa limpia utilizando la informaci¨®n comercial general (por ejemplo, el n¨²mero de identificaci¨®n del empleador (EIN, por sus siglas en ingl¨¦s) del negocio, direcci¨®n postal del negocio, n¨²mero de tel¨¦fono, correo electr¨®nico, etc.) y autorizar a un representante personal del distribuidor para acceder a la inscripci¨®n del distribuidor. El nombre de la entidad debe coincidir con el nombre mostrado en el aviso m¨¢s reciente del IRS o en los registros del IRS. Los distribuidores que se inscriban para obtener los pagos por anticipado tendr¨¢n que proporcionar informaci¨®n adicional sobre su licencia estatal y cuenta bancaria. Subir una copia de su licencia estatal, una carta bancaria actual (con fecha de no m¨¢s de seis meses), un estado de cuenta bancario actual y un cheque anulado de su registro de pago por anticipado puede acelerar cualquier proceso de revisi¨®n.
Una vez que su inscripci¨®n de pago por anticipado sea aprobada por el IRS, usted tendr¨¢ que reenviar su registro para hacer cambios en su cuenta bancaria.
Por favor consulte la P8 abajo.
P5. ?Necesita un distribuidor una licencia de un estado u otra jurisdicci¨®n para inscribirse? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Para presentar los informes de tiempo de venta para la Secci¨®n 25E del C¨®digo de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en ingl¨¦s) y/o inscribirse para recibir pagos por anticipado, un distribuidor tiene que tener la licencia de un estado, Distrito de Columbia, gobierno tribal ind¨ªgena o Corporaci¨®n Nativa de Alaska. Los distribuidores (vendedores) sin licencia pueden inscribirse para enviar informes de tiempo de venta ¨²nicamente para la Secci¨®n 30D del C¨®digo de Impuestos Internos (IRC). Los distribuidores (vendedores) sin licencia no son elegibles para registrarse y aceptar transferencias de cr¨¦ditos de compradores elegibles a trav¨¦s del programa de pagos por anticipado.
P6. ?Por qu¨¦ est¨¢ pendiente de revisi¨®n la inscripci¨®n de mi distribuidor? (agregada el 1ro de noviembre de 2023)
R. La inscripci¨®n de un distribuidor puede estar pendiente de revisi¨®n debido a una validaci¨®n sistem¨¢tica fallida de la informaci¨®n proporcionada al IRS.
P7. Si mi inscripci¨®n falla inicialmente, ?tendr¨¦ otra oportunidad de inscribirme? (agregada el 1ro de noviembre de 2023)
R. S¨ª. Un distribuidor puede intentar inscribirse de nuevo.
P8. ?C¨®mo edito la informaci¨®n en la inscripci¨®n de mi distribuidor? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. La informaci¨®n de contacto (como el n¨²mero de tel¨¦fono o la direcci¨®n de correo electr¨®nico) se puede modificar en cualquier momento en la p¨¢gina de inscripci¨®n del distribuidor. Para editar cualquier otra informaci¨®n, como el n¨²mero de cuenta bancaria o el n¨²mero de licencia del estado del distribuidor, el usuario tiene que volver a inscribirse con la nueva informaci¨®n. Consulte la Publicaci¨®n 5867, Veh¨ªculos limpios registro en l¨ªnea de cr¨¦ditos de energ¨ªa para distribuidor y vendedor (en ingl¨¦s), PDF empezado en la p¨¢gina 30 instrucciones adicionales
Tenga en cuenta que cualquier reinscripci¨®n puede tardar 15 d¨ªas o m¨¢s en procesarse. Durante este per¨ªodo de espera, no podr¨¢ completar el informe de tiempo de venta ni iniciar transferencias de cr¨¦dito.
P9. Si tengo dificultades en alg¨²n momento en el proceso de inscripci¨®n, ?con qui¨¦n debo comunicarme? (actualizada el 22 de octubre de 2024)
R. Por favor, comun¨ªquese con el IRS a trav¨¦s de mensajes seguros usando su cuenta de Cr¨¦ditos de energ¨ªa del IRS en l¨ªnea (en ingl¨¦s).
P10. ?Qu¨¦ direcci¨®n debo ingresar en el formulario de registro del distribuidor? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. La direcci¨®n postal del negocio del distribuidor tiene que coincidir con nuestros registros del IRS. Verifique la cuenta en l¨ªnea del distribuidor o un aviso reciente del IRS para confirmar el nombre y la direcci¨®n postal del negocio que tenemos en el archivo del IRS.
La direcci¨®n tiene que estar en un estado de los Estados Unidos o en el Distrito de Columbia. Utilice las abreviaturas aprobadas, como "St" para calle y "Ave" para avenida.
Si la direcci¨®n postal del negocio del distribuidor ha cambiado, un representante autorizado tiene que notificar al IRS.
P11. ?Qu¨¦ define el t¨¦rmino "negocio"? (agregada el 1ro de noviembre de 2023)
R. Una organizaci¨®n o entidad legalmente autorizada para realizar operaciones comerciales en cualquier industria determinada que cree una cuenta de Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS.
P12. Muchos distribuidores tienen m¨²ltiples ubicaciones. ?Es necesario inscribir cada ubicaci¨®n? ?C¨®mo s¨¦ cu¨¢l de mis entidades debe inscribirse? (actualizada el 12 de marzo de 2025)
R. Para inscribirse como distribuidor, su negocio tiene que tener un EIN.
Si usted tiene varios distribuidores que presentaron una declaraci¨®n de impuestos de una sociedad colectiva o de una sociedad an¨®nima de tipo S, debe completar la inscripci¨®n para el EIN que presenta una declaraci¨®n del impuesto federal. Solo podr¨¢ cargar o asociar una licencia con el registro. Puede cargar cualquiera de las licencias asociadas con la sociedad colectiva o la sociedad an¨®nima/corporaci¨®n de tipo S.
Si tiene varios distribuidores en una declaraci¨®n consolidada, cada distribuidor subsidiario tiene que completar el registro utilizando cada uno el EIN del distribuidor subsidiario. En una declaraci¨®n consolidada, cada subsidiaria se reconoce como una declaraci¨®n del impuesto federal personal que se combina en la declaraci¨®n consolidada.
Una persona puede completar la inscripci¨®n del distribuidor/vendedor para varias entidades si est¨¢ autorizada a realizarla para cada entidad.
Para m¨¢s informaci¨®n sobre las declaraciones consolidadas, consulte las instrucciones del Formulario 1120 (en ingl¨¦s) PDF.
P13. ?Deben presentar los distribuidores los informes de tiempo de venta para las ventas del 2023 a trav¨¦s de los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. No. El Procedimiento Administrativo Tributario 2022-42 (en ingl¨¦s), Secci¨®n 6.03, establece que los distribuidores tienen que presentar los informes dentro de los quince d¨ªas posteriores al final del a?o calendario (es decir, el 15 de enero de 2024). El IRS extendi¨® la fecha de vencimiento a el 15 de febrero de 2024. Como resultado, para los veh¨ªculos puestos en servicio en el a?o calendario 2023, debi¨® haber presentado la informaci¨®n requerida sobre una venta de veh¨ªculos limpios calificados al IRS antes del 15 de febrero de 2024.
Para obtener informaci¨®n adicional, consulte los requisitos del vendedor o distribuidor para obtener el Cr¨¦dito por veh¨ªculos limpios.
P14. ?Por qu¨¦ recibo un error de env¨ªo cuando intento crear mi cuenta de negocios de energ¨ªa limpia? (actualizada el 22 de octubre de 2024)
R. Por favor, env¨ªenos un mensaje a trav¨¦s de mensajer¨ªa segura en su cuenta de Cr¨¦ditos de energ¨ªa del IRS en l¨ªnea (en ingl¨¦s) si encuentra un error al crear su cuenta. Por favor adjunte al correo electr¨®nico una captura de la pantalla con cualquier mensaje que aparezca en la pantalla.
P15. Nuestra cuenta est¨¢ bajo "revisi¨®n manual", diciendo que la informaci¨®n de nuestra cuenta bancaria no pudo ser validada. ?Deber¨ªamos preocuparnos en este momento? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. No existe raz¨®n para preocuparse. Esto solo significa que no se puede validar la informaci¨®n autom¨¢ticamente. El IRS se comunicar¨¢ si se requiere informaci¨®n adicional para validar la informaci¨®n de la cuenta bancaria.
Subir una copia de su licencia estatal, una carta bancaria actual (con fecha de no m¨¢s de seis meses), un estado de cuenta bancario actual y un cheque anulado de su registro de pago por anticipado puede acelerar cualquier proceso de revisi¨®n.
P16. Tenemos dos distribuidores que utilizan el mismo n¨²mero de identificaci¨®n del empleador (EIN), pero tienen dos n¨²meros de identificaci¨®n del distribuidor diferentes del mismo estado, y el sistema no permitir¨¢ la inscripci¨®n de ambos distribuidores porque tienen el mismo EIN. ?C¨®mo debemos proceder? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Por favor consulte la Pregunta 12 arriba.
P17. ?Proporcionar¨¢ el IRS los formularios de divulgaci¨®n est¨¢ndar y las declaraciones del comprador de que los distribuidores est¨¢n obligados a proporcionar a los compradores? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. No, consulte las Preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito para veh¨ªculos comerciales limpios nuevos, usados y calificados: Tema H P5 (en ingl¨¦s) sobre la informaci¨®n que un concesionario registrado debe proporcionar al comprador y cu¨¢ndo. Esto se suma a la certificaci¨®n que se realiza a trav¨¦s del portal, marcando la casilla y la firma electr¨®nica.
P18. ?Cu¨¢l es la definici¨®n de un informe peri¨®dico? ?Es lo mismo que un informe del historial del veh¨ªculo? (actualizada el 12 de marzo de 2025)
R. Los informes peri¨®dicos son informes que proporcionan los fabricantes calificados que indican los VIN de los veh¨ªculos que el fabricante calificado considere aptos para el Cr¨¦dito por veh¨ªculos limpios. Los informes peri¨®dicos tambi¨¦n incluir¨¢n la capacidad de la bater¨ªa y las certificaciones, y otros elementos con base en el C¨®digo bajo el cual el fabricante calificado cree que se aplica el cr¨¦dito. El IRS revisa y acepta o rechaza los VIN presentados por los fabricantes calificados. Los VIN aprobados se agregan a la base de datos de energ¨ªa limpia a trav¨¦s de un proceso manual completado por el IRS para la coincidencia de VIN en el momento de la venta.
Del mismo modo, cuando un distribuidor inscrito presenta un informe del momento de la venta, la base de datos de energ¨ªa limpia se actualiza para reflejar que el VIN elegible se ha puesto en servicio y que se ha solicitado un cr¨¦dito.
Los informes peri¨®dicos son diferentes de los informes del historial del veh¨ªculo. El informe del historial del veh¨ªculo es un informe que proporciona el historial de propiedad de un veh¨ªculo de motor emitido por un proveedor de datos aprobado por el Sistema Nacional de Informaci¨®n de T¨ªtulos de Veh¨ªculos de Motor. Nota: Los concesionarios no deben basarse ¨²nicamente en el informe del historial del veh¨ªculo y deben obtener un informe del vendedor emitido con ¨¦xito como indicaci¨®n de elegibilidad.
P19. ?Se requiere que el distribuidor d¨¦ su EIN solo al IRS o tambi¨¦n al comprador? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. El distribuidor proporcionar¨¢ al comprador el informe validado del momento de la venta que debe ser utilizado por el comprador en el momento de presentar su declaraci¨®n del impuesto sobre el ingreso. El informe del momento de la venta que se proporcionar¨¢ al comprador es una descarga en PDF generada en la cuenta de los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea. El comprador utilizar¨¢ el informe de tiempo de venta para presentar el Formulario 8936, Anexo A (en ingl¨¦s) PDF, cuando presente su declaraci¨®n del impuesto federal. El informe del momento de la venta contendr¨¢ el nombre del distribuidor, el EIN y la direcci¨®n. ?sta es la ¨²nica informaci¨®n de la identificaci¨®n del distribuidor que el comprador requerir¨¢.
P20. ?D¨®nde podemos encontrar el sitio web para inscribirnos? (actualizada el 16 de enero de 2024)
R. Puede inscribirse en los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS. El IRS utiliza ID.me, un proveedor de tecnolog¨ªa, para proporcionar servicios de verificaci¨®n de identidad e inicio de sesi¨®n. Si tiene una cuenta ID.me, inicie sesi¨®n con su cuenta existente.
Si no tiene una cuenta, puede crear una cuenta a trav¨¦s del enlace de inscripci¨®n de distribuidores en los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS.
P21. ?Qu¨¦ hacer si la venta del autom¨®vil no se lleva a cabo »å±ð²õ±è³Ü¨¦²õ de que ya haya solicitado el cr¨¦dito? ?Habr¨¢ un proceso para corregir un informe de venta y/o informar de una venta cancelada? (actualizada el 25 de noviembre de 2024)
R. En el caso de que el distribuidor desee actualizar o revocar cierta informaci¨®n en un informe de momento de venta debido a un error del encargado o la cancelaci¨®n de la venta, el informe de tiempo de venta se puede anular dentro de las 48 horas posteriores a su env¨ªo mediante una casilla de verificaci¨®n en Cr¨¦ditos de energ¨ªa del IRS en l¨ªnea.
Despu¨¦s de 48 horas, el pago por adelantado del cr¨¦dito, si fue electo, se pagar¨¢ al distribuidor registrado y el distribuidor registrado no podr¨¢ anular el informe de fecha de venta. Pr¨®ximamente se publicar¨¢n instrucciones adicionales en actualizaciones de errores de los encargados fuera del per¨ªodo de anulaci¨®n de 48 horas.
Para devoluciones y cancelaciones »å±ð²õ±è³Ü¨¦²õ del per¨ªodo de anulaci¨®n de 48 horas, consulte la Publicaci¨®n 5867-B, Gu¨ªa del usuario para devoluci¨®n y cancelaci¨®n de veh¨ªculos limpios (en ingl¨¦s) PDF. El distribuidor registrado deber¨¢ reembolsar en su totalidad cualquier pago por adelantado recibido.
Para obtener informaci¨®n adicional sobre c¨®mo determinar el per¨ªodo de 48 horas, consulte la Pregunta 40 abajo.
El distribuidor tiene que notificar al comprador dentro de los 3 d¨ªas calendario posteriores a la actualizaci¨®n o cancelaci¨®n del informe de tiempo de venta y proporcionarle una copia al comprador. El distribuidor tambi¨¦n tiene que notificar al comprador dentro de los 3 d¨ªas calendario posteriores al rechazo del informe actualizado o cancelado por parte del IRS. Consulte el Procedimiento Administrativo Tributario 2023-33 (en ingl¨¦s), secci¨®n 7.03(4), Actualizaci¨®n y Cancelaci¨®n de los informes del vendedor.
Si tiene preguntas sobre la elegibilidad posterior de un VIN devuelto o cancelado, consulte las Preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito para veh¨ªculos comerciales limpios nuevos, usados y calificados: Tema A, pregunta 12 (nuevos) (en ingl¨¦s) o Tema D, pregunta 12 (usados anteriormente) (en ingl¨¦s).
P22. ?Los clientes que arrendan veh¨ªculos podr¨¢n reclamar un cr¨¦dito de veh¨ªculo limpio? (actualizada el 25 de noviembre de 2024)
R. Los veh¨ªculos arrendados pueden calificar para el nuevo Cr¨¦dito por veh¨ªculos limpios seg¨²n la 30D o el Cr¨¦dito por veh¨ªculos limpios comerciales seg¨²n el C¨®digo de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en ingl¨¦s) 45W. El cr¨¦dito tiene que ser reclamado por la compa?¨ªa de arrendamiento (arrendador) en su declaraci¨®n del impuesto federal sobre el ingreso. Las empresas de arrendamiento son negocios y no existe opci¨®n de transferir el cr¨¦dito al distribuidor. El arrendatario no es el propietario y no es elegible para reclamar el cr¨¦dito. Se puede encontrar informaci¨®n adicional en el Preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito por veh¨ªculos limpios comerciales calificados: Tema G (en ingl¨¦s).
Si ha enviado un informe de tiempo de venta (TOS, por sus siglas en ingl¨¦s) de un veh¨ªculo alquilado, deber¨¢ CANCELAR su informe de tiempo de venta. Para obtener m¨¢s informaci¨®n, consulte las Preguntas frecuentes sobre devoluciones y cancelaciones de veh¨ªculos limpios: Pregunta 6 (en ingl¨¦s).
P23. ?Qui¨¦n debe inscribir al distribuidor? ?C¨®mo empleados adicionales son agregados? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Una persona autorizada debe inscribir al distribuidor con una cuenta como usuario principal o superusuario. Despu¨¦s de registrarse, el usuario principal puede autorizar el acceso de empleados autorizados adicionales. El usuario principal indicar¨¢ qu¨¦ funciones se pueden asignar a cada persona, usuario secundario o usuario principal adicional. No existe l¨ªmite en el n¨²mero de cuentas que se pueden asociar a un distribuidor. El usuario principal puede aprobar a los empleados autorizados adicionales a partir de diciembre de 2023.
Como pr¨¢ctica recomendada, se sugiere que cada cuenta tenga al menos dos usuarios principales y que cualquier usuario principal adicional se agregue lo antes posible.
Cada usuario debe crear una cuenta ID.me a trav¨¦s del enlace de inscripci¨®n del distribuidor en los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS. Una vez que se envi¨® la solicitud de un nuevo usuario, este debe notificar al "superusuario" o al "Director de Energ¨ªa Limpia" para que apruebe la solicitud visitando la pesta?a "Administrar usuarios comerciales" de la cuenta de la entidad. Consulte la Publicaci¨®n 5902, Gu¨ªa del usuario de la administraci¨®n de permisos para la autorizaci¨®n de energ¨ªa limpia (en ingl¨¦s), para obtener m¨¢s informaci¨®n.
P24. ?Puede un distribuidor con varias agencias inscribirse en una cuenta? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Esto depende de c¨®mo se traten a las ubicaciones para prop¨®sitos tributarios. Por favor consulte la Pregunta 12 arriba.
P25. ?Puede una persona inscribir a varios distribuidores? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Una persona puede inscribir a varios distribuidores siempre que est¨¦ autorizada para realizarla. Un representante individual del distribuidor que est¨¦ actualmente autorizado para vincular legalmente al distribuidor en estos asuntos puede completar el registro inicial a trav¨¦s de los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS. Para registrarse como distribuidor, su empresa debe tener un EIN. Si tiene varios EIN para su empresa, por favor consulte la Pregunta 12.
P26. Si existen varios distribuidores que se clasifican como entidades LLC de un solo miembro no declarante bajo una declaraci¨®n de impuestos consolidada, ?puede cada una inscribirse para recibir los cr¨¦ditos o la entidad declarante tiene que inscribirse a nombre de todos los distribuidores? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Por favor consulte la Pregunta 12 y la Pregunta 25 arriba.
P27. Tenemos m¨²ltiples franquicias bajo un EIN, ?tendremos que ingresar todas las ubicaciones bajo ese EIN? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Si existe un EIN para varios distribuidores, pueden ser agregados bajo una inscripci¨®n. En el caso de que existan dos EIN separados, habr¨¢ dos inscripciones. Por favor consulte la Pregunta 12 arriba, para informaci¨®n adicional.
P28. Tenemos dos agencias para inscribir. Una tuvo ¨¦xito, la segundo recibi¨® un "Business Activity Code Error ¨C Pending Review¡± (Error de c¨®digo de actividad comercial ¨C revisi¨®n pendiente). ?Qu¨¦ significa esto? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Para poder inscribirse, el distribuidor tiene que tener un EIN v¨¢lido y un c¨®digo NAICS (Sistema de clasificaci¨®n industrial de Am¨¦rica del Norte). El c¨®digo NAICS, o C¨®digo de actividad comercial, tiene que estar dentro de ciertos par¨¢metros. Si el c¨®digo NAICS registrado est¨¢ fuera de estos par¨¢metros, la inscripci¨®n se someter¨¢ a su revisi¨®n manual. La IRS se comunicar¨¢ si se requiere informaci¨®n adicional para aclarar o confirmar el c¨®digo NAICS registrado.
P29. ?Existe alguna preocupaci¨®n por tener la cuenta personal ID.me vinculada a la cuenta de negocios de energ¨ªa limpia, como si el empleado abandonara el negocio? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. El IRS utiliza ID.me, un proveedor de tecnolog¨ªa, para la verificaci¨®n de identidad y los servicios de inicio de sesi¨®n. ID.me validar¨¢ la identidad de la persona que inicia sesi¨®n y no la del distribuidor. ID.me no comunica la informaci¨®n de la cuenta personal, al distribuidor, como nombre de usuario, contrase?a o informaci¨®n de declaraciones. De igual manera, ning¨²n usuario tendr¨¢ acceso a la informaci¨®n del distribuidor de sus declaraciones de impuestos federales sobre los ingresos, informaci¨®n de presentaci¨®n de impuestos sobre la n¨®mina (por raz¨®n de empleo), etc., a trav¨¦s de la cuenta comercial de energ¨ªa limpia.
Cuando se completa la inscripci¨®n inicial del distribuidor, debe realizarla un usuario principal. El usuario principal puede aprobar usuarios principales o secundarios adicionales a partir de diciembre de 2023. Cualquier usuario principal puede asignar y desactivar cuentas adicionales asociadas con el distribuir seg¨²n sea necesario.
P30. ?Necesitar¨¢n los usuarios adicionales una cuenta ID.me? (actualizada el 16 de enero de 2024)
R: S¨ª. El IRS utiliza ID.me, un proveedor de tecnolog¨ªa, para la verificaci¨®n de identidad y los servicios de inicio de sesi¨®n. Cada usuario adicional debe crear una cuenta a trav¨¦s del enlace de la inscripci¨®n del distribuidor en los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS.
P31. ?C¨®mo funciona esto con los distribuidores que presentan su declaraci¨®n del impuesto federal como parte de un grupo consolidado? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Por favor consulte la Pregunta 12 arriba.
P32. ?Cu¨¢l es la fecha l¨ªmite para presentar informes de tiempo de venta »å±ð²õ±è³Ü¨¦²õ de la venta de un veh¨ªculo? (actualizada el 31 de marzo de 2025)
R. Para las ventas de veh¨ªculos que se producen en el a?o calendario 2023, por favor consulte la Pregunta 13 arriba.
Para las ventas de veh¨ªculos que ocurren en el a?o calendario 2024 y posteriores, los concesionarios tienen que presentar los informes dentro de los tres d¨ªas del momento de la venta, a trav¨¦s de los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS. Para obtener m¨¢s detalles, consulte el Procedimiento Administrativo Tributario 2022-42 (en ingl¨¦s) y el Procedimiento Administrativo Tributario 2023-2033 (en ingl¨¦s).
Los concesionarios ahora pueden emitir informes de tiempo de venta corregidos para las transacciones que ocurrieron m¨¢s de tres d¨ªas del a?o calendario desde el tiempo de venta. Los concesionarios deben anticipar que el informe de tiempo de venta est¨¦ disponible »å±ð²õ±è³Ü¨¦²õ de que el IRS haya completado una revisi¨®n y est¨¦ de acuerdo con las declaraciones presentadas con la venta. Le animamos que env¨ªe r¨¢pidamente dichos informes de tiempo de venta, ya que generalmente tomar¨¢ m¨¢s tiempo para procesar. Nota: Los concesionarios deben haberse registrado correctamente para el informe de tiempo de venta y el pago por adelantado, seg¨²n corresponda, antes o la fecha de la venta para poder enviar el informe de tiempo de venta. Consulte la Pregunta 37 a continuaci¨®n y las preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito para veh¨ªculos limpios comerciales nuevos, usados ??y calificados: Tema I, pregunta 1 (en ingl¨¦s).
Si el comprador hizo la elecci¨®n de transferir el cr¨¦dito, retenga como parte de los archivos del veh¨ªculo lo siguiente, firmado por el representante oficial del concesionario:
- Una copia de las certificaciones requeridas del comprador,
- Una copia de la elecci¨®n que hizo el comprador para transferir el cr¨¦dito, y
- Una copia de la informaci¨®n proporcionada al comprador sobre las limitaciones al ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en ingl¨¦s) modificado.
P33. ?Puede la entidad que se inscribe en los ECO del IRS ser una entidad desestimada para prop¨®sitos tributarios federales? Nos gustar¨ªa poder inscribir las LLC ignoradas de un solo miembro ya que son el distribuidor y operacionalmente esto es m¨¢s eficiente. Adem¨¢s, la sociedad an¨®nima de tenencia reconocida no es un distribuidor. (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Para inscribirse como distribuidor, su negocio tiene que tener un EIN con una obligaci¨®n federal de declarar el impuesto sobre el ingreso.
Debido a que no existe ninguna obligaci¨®n federal de declarar los impuestos asociados con un solo miembro de una LLC ignorada, la inscripci¨®n del distribuidor debe presentarse bajo la sociedad an¨®nima de tenencia. Sin embargo, una persona f¨ªsica, o personas f¨ªsicas, que representen a la LLC ignorada de un solo miembro pueden crear cuentas separadas para presentar informes de tiempo de venta bajo la sociedad an¨®nima de tenencia.
Cada usuario debe crear una cuenta a trav¨¦s del enlace de la inscripci¨®n del distribuidor en los cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea del IRS.
P34. Tengo una empresa por cuenta propia. ?C¨®mo puedo inscribirme como distribuidor? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Primero, si a¨²n no lo ha hecho, deber¨¢ solicitar y le asignen un N¨²mero de identificaci¨®n del empleador (EIN). Espere de diez a catorce d¨ªas »å±ð²õ±è³Ü¨¦²õ de que se le asigne su nuevo EIN para intentar inscribirse como distribuidor. Luego, puede proceder a crear una Cuenta de energ¨ªa limpia a trav¨¦s de su Cuenta de impuestos de negocios en L¨ªnea (BOLA, por sus siglas en ingl¨¦s).
- Inicie sesi¨®n o cree una cuenta personal ID.me.
- Haga clic en ¡°start authorization¡± (iniciar autorizaci¨®n) debajo de ¡°Clean Energy and Manufacturing Credits¡± (Cr¨¦ditos de fabricaci¨®n y energ¨ªa limpia).
- Siga las indicaciones para crear su cuenta.
Consulte la Publicaci¨®n 5867, Gu¨ªa del usuario de registro en l¨ªnea de cr¨¦ditos de energ¨ªa para vendedores y concesionarios de veh¨ªculos limpios (en ingl¨¦s PDF) para obtener instrucciones paso a paso, a partir de la p¨¢gina cinco.
Nota: El nombre inscrito tiene que ser el nombre del ¨²nico propietario, no el nombre comercial. El nombre tiene que coincidir con los registros del IRS y el nombre del ¨²nico propietario tiene que tener el formato del primer apellido seguido por el nombre.
P35. Como concesionario, ?debo participar en el Programa de veh¨ªculos limpios? (actualizada el 26 de abril de 2024)
R. No, la participaci¨®n en el Programa de veh¨ªculos limpios es voluntaria. Sin embargo, a partir de 2024, solo las ventas reportadas a trav¨¦s de la herramienta Energy Credits Online (Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea) (ECO) son ventas calificadas para el prop¨®sito de reclamar el Cr¨¦dito para veh¨ªculos limpios. Un comprador no puede reclamar el cr¨¦dito por un veh¨ªculo limpio que no haya sido reportado a trav¨¦s de ECO. Adem¨¢s, para que el comprador opte por transferir el cr¨¦dito de veh¨ªculo limpio al distribuidor, el distribuidor debe estar completamente inscrito en el portal ECO para el programa de pago por adelantado.
P36. Indiqu¨¦ que el comprador no optaba por transferir el cr¨¦dito en el momento en que envi¨¦ el informe de la venta. ?Puedo revisar un informe de la venta para cambiar la elecci¨®n del comprador de transferir el cr¨¦dito al distribuidor? (actualizada el 25 de noviembre de 2024)
R. No. La elecci¨®n de transferir el cr¨¦dito debe realizarse por el comprador antes o a m¨¢s tardar el d¨ªa de la venta. La elecci¨®n de transferencia es definitiva. Consulte tambi¨¦n las Preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito para veh¨ªculos comerciales limpios nuevos y usados calificados, Tema H, pregunta 13 (en ingl¨¦s).
Si cree que existen circunstancias atenuantes con respecto a si el comprador eligi¨® transferir el cr¨¦dito de manera oportuna, inicie sesi¨®n en IRS ECO (en ingl¨¦s) y env¨ªe un mensaje seguro al IRS. Consulte las Preguntas frecuentes sobre devoluciones y cancelaciones de veh¨ªculos limpios: Pregunta 16 (en ingl¨¦s).
P37. Si no fui aprobado para recibir pagos por adelantado en el momento en que present¨¦ un informe de la venta de veh¨ªculo limpio, ?puedo revisar ese informe de la venta m¨¢s adelante para indicar que el comprador eligi¨® transferir el cr¨¦dito? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. No. Los compradores solo pueden optar por transferir el cr¨¦dito del veh¨ªculo limpio antes o el d¨ªa de la venta al distribuidor que lo vende, al momento de la elecci¨®n, est¨¦ inscrito completamente a trav¨¦s del portal ECO para el programa de pago por adelantado. La inscripci¨®n completa en el programa de pago por adelantado no es retroactivo. La elecci¨®n de transferencia es definitiva. Consulte tambi¨¦n las Preguntas frecuentes sobre el Cr¨¦dito para veh¨ªculos comerciales limpios nuevos y usados calificados, Tema H, pregunta 13 (en ingl¨¦s).
P38. Indiqu¨¦ que el comprador no eligi¨® transferir el cr¨¦dito en el momento en que present¨¦ el informe de la venta ?Puede el comprador reclamar el cr¨¦dito por veh¨ªculo limpio? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. Un comprador elegible que recibe un informe de venta al momento del env¨ªo exitoso y que no eligi¨® transferir el cr¨¦dito en el momento de la venta, puede optar por reclamar el cr¨¦dito por veh¨ªculo limpio en su declaraci¨®n de impuestos federales utilizando el Formulario 8936, junto con el Formulario 8936 (en ingl¨¦s), incluyendo el Anexo A del Formulario 8936 (en ingl¨¦s) PDF.
P39. ?El Informe de tiempo de venta es un documento legal? (agregada el 5 de abril de 2024)
R. El Informe de tiempo de venta es un documento legal. El distribuidor da fe, mediante el m¨¦todo de marcar la casilla, que el informe es verdadero y correcto. Esta declaraci¨®n se hace bajo pena de perjurio.
P40. Ingres¨¦ un informe de hora de venta a las 9 a. m., hora est¨¢ndar del este (EST). ?Por qu¨¦ la hora de env¨ªo refleja la 1 p.m.? (agregada el 15 de mayo de 2024)
R. El portal de los Cr¨¦ditos de energ¨ªa en l¨ªnea (ECO) opera seg¨²n la hora media de Greenwich (GMT), cuatro horas antes de la hora est¨¢ndar del este. La ¨²nica hora reflejada en ECO es GMT. Debe convertir GMT a su hora local. Tenga cuidado al determinar su per¨ªodo de anulaci¨®n de 48 horas, asegur¨¢ndose de convertir la hora enviada de GMT a su zona horaria para determinar la hora correcta de finalizaci¨®n del per¨ªodo de anulaci¨®n de 48 horas.
P41. Mi informe de tiempo de venta est¨¢ bajo revisi¨®n. ?Qu¨¦ puedo hacer? ?Puedo anular el informe mientras est¨¢ bajo revisi¨®n? (actualizada el 10 de septiembre de 2024)
R. La ¨²nica acci¨®n que puede tomar es enviar la documentaci¨®n de respaldo cuando se le solicite. Un representante del IRS se comunicar¨¢ con usted si se requiere informaci¨®n adicional. Revise su p¨¢gina de Informes de tiempo de venta enviados peri¨®dicamente para obtener actualizaciones del estado del informe. No podr¨¢ anular el informe mientras est¨¢ bajo revisi¨®n.