C¨® s? chuy?n ti?p x?y ra khi b?n r¨²t ti?n m?t ho?c t¨¤i s?n kh¨¢c t? m?t k? ho?ch h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n ±¹¨¤ ?¨®ng g¨®p t?t c? ho?c m?t ph?n c?a ti?n n¨¤y, trong v¨°ng 60 ng¨¤y, ±¹¨¤o m?t k? ho?ch h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n kh¨¢c. Giao d?ch chuy?n ti?p n¨¤y kh?ng ph?i ch?u thu?, tr? khi chuy?n ti?p l¨¤ m?t IRA Roth hay m?t t¨¤i kho?n Roth ???c ch? ??nh, t? m?t lo?i k? ho?ch ho?c t¨¤i kho?n kh¨¢c, nh?ng ph?i khai b¨¢o tr¨ºn t? khai thu? li¨ºn bang c?a b?n. B?n ph?i bao g?m s? ti?n ph?n ph?i ch?u thu? m¨¤ b?n kh?ng chuy?n ti?p ±¹¨¤o thu nh?p trong n?m ph?n ph?i.
Ph?n ph?i kh?ng ?? ?i?u ki?n
M?t s? c¨¢c ph?n ph?i t? m?t k? ho?ch h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n kh?ng ???c chuy?n ti?p, bao g?m:
- Ph?n ph?i l¨¤ m?t trong m?t lo?t c¨¢c l?n tr? ti?n g?n nh? b?ng nhau ???c th?c hi?n ??nh k? (kh?ng ¨ªt h?n th??ng l? h¨¤ng n?m) d?a tr¨ºn tu?i th? (hay tu?i th? d? t¨ªnh) c?a b?n, ho?c tu?i th? chung (hay tu?i th? chung d? t¨ªnh) c?a b?n ±¹¨¤ ng??i th? h??ng c?a b?n, ho?c s? ti?n ???c tr? trong th?i gian x¨¢c ??nh t? 10 n?m tr? l¨ºn;
- M?t s? ph?n ph?i v¨¬ kh¨® kh?n t? m?t k? ho?ch h?u tr¨ª c?a ch? lao ??ng;
- Ph?n ph?i ?i?u ch?nh c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p v??t m?c ho?c ho?n l?i qu¨¢ m?c ±¹¨¤ b?t k? kho?n thu nh?p n¨¤o ???c ph?n b? cho c¨¢c kho?n ph?n ph?i n¨¤y, ho?c c¨¢c kho?n b? sung h¨¤ng n?m v??t qu¨¢ ±¹¨¤ b?t k? kho?n thu nh?p ???c ph?n b? n¨¤o;
- M?t kho?n vay ???c coi l¨¤ m?t kho?n ph?n ph?i v¨¬ n¨® kh?ng ?¨¢p ?ng m?t s? y¨ºu c?u nh?t ??nh khi ???c th?c hi?n ho?c sau ?¨® (ch?ng h?n nh? khi kh?ng tr? ???c n?), tr? khi l?i ¨ªch t¨ªch l?y c?a ng??i tham gia b? gi?m (b¨´ tr?) ?? tr? kho?n vay;
- C? t?c tr? tr¨ºn ch?ng kho¨¢n c?a ch? lao ??ng; ho?c
- Chi ph¨ª b?o hi?m nh?n th?.
Chuy?n ti?p c?a s? ti?n kh?ng ch?u thu?
B?n c¨® th? chuy?n ti?p ph?n kh?ng ch?u thu? c?a kho?n ph?n ph?i (ch?ng h?n nh? c¨¢c kho?n ?¨®ng g¨®p sau thu? c?a b?n) ???c th?c hi?n cho m?t k? ho?ch h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n kh¨¢c l¨¤ k? ho?ch d¨¤nh cho nh?n vi¨ºn ?? ?i?u ki?n ho?c k? ho?ch 403(b), ho?c cho m?t IRA truy?n th?ng ho?c Roth. Vi?c chuy?n qua ph?i ???c th?c hi?n th?ng qua chuy?n ti?p tr?c ti?p ±¹¨¤o m?t k? ho?ch ?? ?i?u ki?n ho?c k? ho?ch 403(b) h?ch to¨¢n ri¨ºng cho c¨¢c ph?n ch?u thu? ±¹¨¤ kh?ng ch?u thu? c?a chuy?n ti?p ho?c th?ng qua chuy?n ti?p ±¹¨¤o IRA truy?n th?ng ho?c Roth.
Khung th?i gian ?? ho¨¤n t?t chuy?n ti?p
N?u m?t ch??ng tr¨¬nh tr? cho b?n ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n, th¨¬ b?n c¨® 60 ng¨¤y k? t? ng¨¤y b?n nh?n ???c, ?? chuy?n ti?p ±¹¨¤o m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n kh¨¢c. Ho?c, n?u b?n c¨® ti?n b¨´ tr? cho kho?n vay ch??ng tr¨¬nh ?? ?i?u ki?n, th?i h?n c?a b?n l¨¤ ng¨¤y ??n h?n (g?m c? c¨¢c th?i gian gia h?n) c?a n?m thu? m¨¤ kho?n b¨´ tr? x?y ra ?? ho¨¤n t?t chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n. Tham kh?o ?n ph?m 575, Thu nh?p L??ng h?u ±¹¨¤ Ni¨ºn kim (ti?ng Anh) ?? bi?t th¨ºm th?ng tin.
N?u 60 ng¨¤y h?t h?n ?? qua, b?n v?n c¨°n c¨® th? ho¨¤n t?t vi?c chuy?n ti?p b?ng c¨¢ch t? x¨¢c nh?n r?ng b?n ?? ti¨ºu chu?n ???c mi?n tr? cho ?¨°i h?i 60 ng¨¤y (ti?ng Anh). Xin xem Quy tr¨¬nh Thu? v? 2016-47 (ti?ng Anh) ±¹¨¤ 2020-46 (ti?ng Anh) ?? bi?t chi ti?t.
Kho?ng th?i gian 60 ng¨¤y c¨® th? ???c ho?n l?i n?u b?n b? ?nh h??ng b?i m?t thi¨ºn tai ???c li¨ºn bang tuy¨ºn b? ho?c m?t h?a ho?n nghi¨ºm tr?ng m¨¤ ???c cung c?p vi?n tr? theo ??o lu?t C?u tr? Thi¨ºn tai ±¹¨¤ Tr? gi¨²p kh?n c?p c?a Robert T. Stafford. Ngo¨¤i ra, n?u b?n nh?n ???c ph?n ph?i thi¨ºn tai ?? ?i?u ki?n t? k? ho?ch ngh? h?u ±¹¨¤ mu?n ho¨¤n tr? n¨®, th?ng th??ng, b?n c¨® 3 n?m ?? th?c hi?n.
Kh?u l?u
B?t c? ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n nh?ng ch?u thu? n¨¤o tr? cho b?n t? m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª b?o tr? b?i ch? lao ??ng, ph?i ch?u kh?u l?u b?t bu?c l¨¤ 20%, ngay c? khi b?n c¨® ? ??nh ?? chuy?n ti?p ti?n ?¨® sau n¨¤y. N?u b?n chuy?n ti?p, ±¹¨¤ mu?n tr¨¬ ho?n tr? thu? ??i v?i to¨¤n b? ph?n ch?u thu?, b?n s? ph?i b? th¨ºm ti?n t? c¨¢c ngu?n kh¨¢c b?ng v?i s? ti?n ?? kh?u l?u. L?u ? r?ng t? l? kh?u l?u m?c ??nh c¨® th? qu¨¢ th?p ??i v?i t¨¬nh tr?ng thu? c?a b?n. B?n c¨® th? ch?n cung c?p cho ng??i tr? ti?n M?u W-4R, Ch?ng nh?n kh?u l?u cho thanh to¨¢n kh?ng ??nh k? ±¹¨¤ Ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh), ?? ch?n kh?u l?u h?n 20%.
B?n c¨® th? ch?n thay v¨¬ chuy?n ti?p tr?c ti?p, th¨¬ b?n ?? ng??i tr? cho b?n chuy?n m?t ph?n ph?i tr?c ti?p ??n m?t ch??ng tr¨¬nh h?u tr¨ª ?? ?i?u ki?n kh¨¢c (bao g?m IRA). Kh?u l?u b?t bu?c 20% s? kh?ng ¨¢p d?ng cho chuy?n ti?p tr?c ti?p.
Thu? b? sung
N?u b?n d??i 59 tu?i r??i ±¹¨¤o l¨²c ph?n ph?i, ph?n ti?n ch?u thu? m¨¤ kh?ng chuy?n ??i c¨® th? b? ?¨¢nh thu? b? sung 10% tr¨ºn c¨¢c s? ph?n ph?i tr??c ??y, tr? khi ¨¢p d?ng tr??ng h?p ngo?i l? (ti?ng Anh). Mu?n c¨® m?t danh s¨¢ch c¨¢c ngo?i l?, xin tham kh?o Ch? ?? s? 557 ±¹¨¤ Ch? ?? s? 558. M?t s? ph?n ph?i t? m?t IRA SIMPLE s? ph?i ch?u m?t s? ti?n thu? b? sung l¨¤ 25% thay v¨¬ thu? b? sung l¨¤ 10%. ?? c¨® th¨ºm th?ng tin v? IRA SIMPLE, xin xem ?n ph?m 560, K? ho?ch h?u tr¨ª cho Doanh nghi?p nh? (SEP, SIMPLE ±¹¨¤ c¨¢c Ch??ng tr¨¬nh ?? ?i?u ki?n) (ti?ng Anh).
Th?ng tin b? sung
?? c¨® th¨ºm th?ng tin, xin tham kh?o T?i c¨® c?n khai b¨¢o chuy?n qua hay chuy?n ti?p c?a k? ho?ch IRA hay h?u tr¨ª tr¨ºn t? khai thu? c?a t?i kh?ng? (ti?ng Anh).