Qu? h?u trí cá nh?n (IRA) là cách b? trí ti?t ki?m cá nh?n ???c ?u ??i thu?, cho phép b?n ?? dành ti?n cho th?i k? h?u trí. Có m?t s? lo?i IRA khác nhau, bao g?m IRA truy?n th?ng và IRA Roth. B?n có th? thi?t l?p m?t IRA v?i m?t ng?n hàng, h?ng b?o hi?m ho?c các c? quan tài chính khác.
IRA truy?n th?ng
B?n có th? kh?u tr? m?t vài ho?c t?t c? các ti?n ?óng góp vào IRA truy?n th?ng. B?n c?ng có th? h?i ?? tiêu chu?n ???c tín thu? b?ng v?i t? l? ph?n tr?m ?óng góp. Nói chung s? ti?n trong IRA truy?n th?ng, k? c? thu nh?p, s? kh?ng b? ?ánh thu? cho ??n khi ???c ph?n ph?i cho b?n. IRA kh?ng th? ???c s? h?u chung. Tuy nhiên, b?t c? s? ti?n còn l?i nào trong IRA khi b?n qua ??i s? ???c trao cho ng??i th? h??ng ho?c nh?ng ng??i th? h??ng c?a b?n.
?óng góp
?? ?óng góp vào IRA truy?n th?ng, b?n - và/ho?c ng??i v? ch?ng n?u khai thu? chung - ph?i có thù lao ch?u thu?, ch?ng h?n nh? ti?n l??ng, ti?n c?ng, ti?n hoa h?ng, ti?n boa, ti?n th??ng, ho?c thu nh?p ròng t? t? kinh doanh. Kh?ng có gi?i h?n v? ?? tu?i ?? ???c ?óng góp vào m?t IRA truy?n th?ng, tuy nhiên, b?n ph?i có thù lao ch?u thu? cho các m?c ?ích ?óng góp vào m?t IRA. ?i?u này kh?ng bao g?m thu nh?p và l?i nhu?n t? tài s?n, ch?ng h?n nh? thu nh?p cho thuê, l?i và c? t?c, ho?c b?t c? s? ti?n nào nh?n ???c d??i d?ng thu nh?p h?u b?ng hay niên kim, ho?c thù lao ???c ho?n thu?. Trong m?t s? tr??ng h?p, các kho?n ti?n khác có th? ???c coi nh? là thù lao ??i v?i các m?c ?ích ?óng góp vào m?t IRA, bao g?m m?t s? kho?n ti?n c?p d??ng và b?o d??ng ly th?n nh?n ???c, m?t s? kho?n ti?n nh?n ???c ?? h? tr? vi?c h?c cao h?c và sau ti?n s?, và m?t s? kho?n ti?n tr? c?p do khó ch?m sóc nh?n ???c. Xem ?n ph?m 590-A, ?óng góp vào Qu? H?u trí Cá nh?n (IRAs) (ti?ng Anh) ?? bi?t thêm th?ng tin.
B?n có th? tính s? ti?n ???c phép kh?u tr? b?ng cách dùng các b?ng tính trong H??ng d?n cho M?u 1040 (và M?u 1040-SR) (ti?ng Anh) PDF ho?c trong ?n ph?m 590-A (ti?ng Anh) và khai ph?n kh?u tr? IRA trên M?u 1040, T? khai thu? thu nh?p Hoa K? cho Cá nh?n ho?c M?u 1040-SR, T? khai thu? Hoa K? cho Ng??i cao niên (ti?ng Anh)(?ính kèm B?ng 1 (M?u 1040) Thu nh?p b? sung và ?i?u ch?nh cho thu nh?p (ti?ng Anh) PDF. N?u b?n ?? ?óng góp các s? ti?n kh?ng ???c kh?u tr? vào IRA truy?n th?ng thì b?n ph?i ?ính kèm M?u 8606, IRA kh?ng th? kh?u tr? (ti?ng Anh).
H?y dùng M?u 8880, Tín thu? cho ?óng góp ti?t ki?m h?u trí ?? ?i?u ki?n (ti?ng Anh)&苍产蝉辫;惫à&苍产蝉辫;T?i có ?? ?i?u ki?n h??ng tín thu? ?óng góp ti?t ki?m h?u trí kh?ng? (ti?ng Anh) ?? xem b?n có h?i ?? ?i?u ki?n ???c tín thu? hay kh?ng. H?y ghi s? ti?n tín thu? trên M?u 1040 ho?c M?u 1040-SR (?ính kèm B?ng 3 (M?u 1040), Tín thu? và các Kho?n thanh toán b? sung (ti?ng Anh PDF)).
Ph?n ph?i
Ti?n ph?n ph?i t? IRA truy?n th?ng s? b? ?ánh thu? toàn b? ho?c m?t ph?n vào n?m ph?n ph?i. ?? xác ??nh xem IRA có b? ?ánh thu? hay kh?ng, xin xem Ti?n ph?n ph?i t? IRA truy?n th?ng, SEP ho?c SIMPLE c?a t?i có ch?u thu? kh?ng? (ti?ng Anh). N?u b?n ch? có các ti?n ?óng góp kh?u tr?, ph?n ph?n ph?i ch?u thu? hoàn toàn. H?y dùng M?u 8606 ?? tính ph?n ti?n rút ra b? ?ánh thu? khi IRA truy?n th?ng có ph?n ?óng góp kh?ng kh?u tr?.
Gi?i h?n c?a chuy?n ti?p t? IRA qua IRA
B?n ch? có th? th?c hi?n chuy?n ti?p m?t l?n t? IRA này sang IRA khác (ho?c cùng lo?i) trong b?t k? kho?ng th?i gian m?t n?m nào, b?t k? s? l??ng IRA b?n s? h?u. Vi?c chuy?n qua t? ng??i ???c ?y thác sang ng??i ???c ?y thác kh?ng ph?i là m?t chuy?n ti?p và kh?ng b? ?nh h??ng b?i quy t?c này. Quy t?c này c?ng kh?ng áp d?ng ??i v?i vi?c chuy?n ??i IRA truy?n th?ng sang IRA Roth.
Ph?n ph?i s?m
S? ti?n ph?n ph?i tr??c khi b??c sang 59 tu?i r??i s? b? ?ánh thu? b? sung 10%.
Ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c
B?n có th? c?ng còn n? thu? gián thu n?u b?n kh?ng rút ti?n ph?n ph?i t?i thi?u hàng n?m, b?t ??u t? ngày 1 tháng 4 c?a n?m ngay sau khi b?n ???c 73 tu?i. Nh?ng ti?n thu? b? sung này ???c tính r?i khai báo trên M?u 5329, Thu? b? sung cho các Ch??ng trình ?? ?i?u ki?n (k? c? IRA) và các Tài kho?n ???c ?u ??i v? thu? khác (ti?ng Anh). Tham kh?o H??ng d?n cho M?u 5329 (ti?ng Anh) PDF, Ch? ?? s? 557&苍产蝉辫;惫à&苍产蝉辫;T?i có ?áp ?ng ngo?i l? ??i v?i thu? b? sung trên ti?n ph?n ph?i s?m t? các IRA ho?c k? ho?ch h?u trí kh?ng? (ti?ng Anh) ?? bi?t thêm nh?ng ngo?i l? v? ti?n thu? b? sung. Xem thêm ?n ph?m 590-B, Ph?n ph?i t? Qu? H?u trí Cá nh?n (IRAs) (ti?ng Anh) ?? bi?t thêm th?ng tin.
IRA Roth
IRA Roth khác v?i IRA truy?n th?ng ? m?t s? ?i?m. S? ti?n ?óng góp vào IRA Roth kh?ng có kh?u tr? (và s? kh?ng khai báo s? ti?n này trên t? khai thu?), nh?ng s? ti?n ph?n ph?i h?i ?? tiêu chu?n, ho?c ph?n ph?n ph?i nào là ti?n tr? l?i t? ?óng góp, s? kh?ng b? ?ánh thu?. ?? tr? thành IRA Roth, tài kho?n ho?c niên kim ph?i ???c ch? ??nh là IRA Roth khi ???c thành l?p. ?? bi?t thêm th?ng tin v? kho?n ?óng góp cho IRA Roth, tham kh?o Ch? ?? s? 309 và ?? xác ??nh xem ti?n ph?n ph?i t? IRA Roth c?a b?n có ch?u thu? hay kh?ng, xem Ti?n ph?n ph?i t? tài kho?n Roth c?a t?i có ch?u thu? kh?ng? (ti?ng Anh).
Th?ng tin b? sung
?? bi?t th?ng tin b? sung v? các d?ng IRA khác nhau, k? c? th?ng tin v? vi?c ?óng góp, ph?n ph?i và chuy?n ??i t? d?ng IRA này sang d?ng khác, tham kh?o ?n ph?m 590-A (ti?ng Anh)&苍产蝉辫;惫à&苍产蝉辫;?n ph?m 590-B (ti?ng Anh)