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電子申报稅務資料申报表（FIRE）

有什麼新消息？

現在需要TCC (傳輸控管代碼) 來提交線上填寫的自動延長時間的申請

您需要現在擁有FIRE 傳輸控製代碼才能提交在線填寫的自動延長時間的請求。您需要提交稅務資料申报表傳輸控制碼 (TCC)的申請才能獲得 TCC，请参阅 5911 號刊物 (英文) PDF , 稅務資料申报表TCC 申請的教程。獲得TCC後，您需要建立一個FIRE帳戶才能使用此選項。

完成申请后，您将看不到填写延长时间的选项。您只需要选择要申请延期的表格类型。

2023年2月21日，财政部和国税局发布了《纳税人优先法案》第2301条的最终法规。财政部决定(TD)9972修訂了以電子方式（電子文件）提交納稅申报表和其他文件的規則。這些法規降低了250份報稅表的門檻，通常要求納稅人在2024年（即2023納稅年度）開始的日曆年內以電子方式提交10份或更多份納稅申报表。对於2022纳税年度，报税表数量仍為250份。有关此法规的详细信息，请参见：国税局和财政部关於电子文件的最终法规（英文） 。

要确定您是否达到10份或以上的电子报税门槛：

  • 您在一个日历年内需要提交多少份TD9972涵盖的任何类型的稅務資料申报表（英文）
  • 如果有10个或更多，则必须以电子方式提交

范例：在2024年历年的报税季，為2023纳税年度，W公司需要提交4份1099-NEC表格（非僱员薪酬）和4份1099-DIV表格（股息和分配）以及2份W-2表格（薪资单），共10份报税表。由於W公司需要在2024日历年的报税季為2023纳税年度提交10份报税表，W公司必须以电子方式向国税局提交其2023纳税年度的所有1099-NEC表格和1099-DIV表格，并向社会安全局提交W-2表格。

请参阅以了解更多资讯。

作為門檻降低的一部分，如果原始申报表是透过電子方式提交的，則必須以電子方式提交更正後的稅務資料申报表。在計算總數以確定您是否需要以電子方式提交時，更正後的稅務資料申报表不予計算。

范例。在以电子方式提交10份1099-DIV和1099-INT表格后，W公司提交了2份更正后的1099-DIV表格和4份更正后的1099-INT表格。由於W公司以电子方式提交了其原始纳税年度2023表格1099-DIV和1099-INT，因此W公司必须以电子方式提交其更正后的纳税年度2023表格1099-DIV和1099-INT。

如果您遇到困难而无法遵守门槛降低的要求，您可以提交8508表格，申請免除電子申报稅務資料申报表（英文） PDF 。如果您是電子申报新手，您可能需要考慮使用新的1099纳税人入口网站（英文） ，該入口網站提供免費的1099系列電子申报表選項。

  • 2023年8月1日是您申请领取2021年9月26日之前获得的传输控制代码(TCC)（也称為旧传输控制代码）的截止日期，该截止日期已过。

如果您未能在截止日期前完成申请：

  • 您可以使用現有的传输控制代码傳輸或擷取2021和2022納稅年度的電子申报稅務資料申报表 (FIRE)
  • 系統電子申报状态訊息，截止日期為2023年11月26日。您可以對申报状态資訊進行螢幕截圖以保留作為記錄。
  • 从2024年1月开始，您将无法再使用旧版传输控制代码以电子方式提交。例外：如果您是提交1042-S表的非美国纳税人，并且无法在2023年8月1日之前完成申请，您的1042-S&苍产蝉辫;传输控制代码表仍可供提交。
  • 从最初保存的日期起，您有90天的时间签署并完成在2023年8月1日之前保存的申请。您必须申请所有需要的表格类型。如果您删除已储存的申请以重新开始，您将面临无法申领现有传输控制码的风险。
  • 如果您是非美國申报人，请参阅您需要做什麼才能完成稅務資料申报表的傳輸控製代碼申請？，以确定完成申请的要求。
  • 如果您是大型实体/政府机构，拥有多个办公室、部门、分部等，建议您為每个群组添加至少一名负责官员(RO)，以便為更新和授权用户更改提供对应用程式的平等访问权限。一份申请可以根据需要拥有任意数量的负责官员(RO)。
  • 如果您確定您的電子申报稅務資料申报表(FIRE) 的传输控制代码資訊需要更新，請儘早完成您的稅務資料申报表申請以確保您可以與國稅局溝通，或更新您現有的稅務資料申报表申請以獲取传输控制代码。
  • 您必須向所有以電子方式提交稅務資料申报表或需要存取電子申报稅務資料申报表(F稅務資料申报表E)系统来支援您的业务的使用者提供合法的公司名称、雇主识别号码(EIN)和传输控制代码。他們將需要這些資訊來建立自己的電子申报稅務資料申报表(FIRE)帐户，该帐户将与您的公司相关联。
  • 需要传输控制代码來使用電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统的新納稅人必須填寫稅務資料申报表的传输控制代码申請表。處理時間為45天。國稅局還提供了另一種資訊申报電子申报選項，即稅務資料申报表输入系統(IRIS)。 稅務資料申报表接收系統 有兩種申报方法，都需要單獨的传输控制代码。第一種稅務資料申报表输入系統的電子申报方法是納稅人門戶，它允許稅務資料申报表的發行人和傳送人直接在線免費向國稅局申报，而無需特殊軟體。第二種稅務資料申报表输入系統的電子申报方法是應用程式到應用程式(A2A)，需要使用可扩充标记语言(XML)格式的特殊软体。若要使用IRIS，您必须填写透过稅務資料申报表输入系統(IRIS) 申請傳輸控制碼(TCC)申請表。请参阅IRS.gov/iris&苍产蝉辫;（英文） ，以了解更多资讯。
  • 電子申报稅務資料申报表(FIRE)和稅務資料申报表输入系統都需要自己的传输控制代码，它們不能互換。
  • 如果您尚未这样做，请使用最新的国税局身份验证流程验证您的身分。国税局现在提供国税局技术提供者ID.me的登入选项。ID.me是由私人技术提供者创建、维护和保护的帐户。
  • 从2023年6月2日开始，国税局将不再支援使用现有的国税局用户名存取电子服务。如果您没有ID.me帐户，则必须建立新帐户才能存取此服务。如需ID.me的问题和协助，请造访 。
  • 稅務資料申报表的傳輸控制碼申請需要社會安全號碼(SSN)或个人報稅識別號碼(ITIN)才能存取系統並進行个人身份驗證。國稅局知道，代表外國雇主（例如外國實體、外國金融機構、合格中介機構等）行事的外國个人可能無法獲得个人報稅識別號或社會安全號碼來完成稅務資料申报表的傳輸控製代碼申請，並繼續探索納稅人驗證其身份的其他方式，包括政府資助的選項。在開發解決方案期間，擁有現有1042-S表格传输控製代码的现有非美国实体将保持活跃和可用。目前无需採取其他行动。
  • 在此过渡期内，拥有现有1042-S表格傳輸控製代碼的非美國實體將無法更新已建立的传输控制代码資訊。這不會禁止您提交；但是，您將需要繼續使用電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统上目前顯示的僱主身份识别号码 、传输控制代码和合法企業名稱存取電子申报 稅務資料申报表(FIRE)系统。
  • 登入 &苍产蝉辫;。
  • 如果您尚未建立5位數个人身份識別號碼以簽署申請，系統將提示您建立該5位數个人身份識別號碼。
  • 完成线上申请。

注意：在申請處於「完成」状态之前，您必須在「選擇您的組織」頁面上選擇「个人」。

 

電子申报稅務資料申报表( FIRE )作业系统可用性

状态 从 至
因年度更新而关闭 2024年11月22日下午3点（美国东部时间） 2025年1月13日
可用 2025年1月13日 待定

電子申报稅務資料申报表( FIRE )测试系统可用性

状态 从 至
可用 2024年11月4日，上午8点(美国东部时间) 2024年11月22日，下午3点(美国东部时间)
因年度更新而关闭 2024年11月22日，下午3点(美国东部时间) 2025年1月7日，中午12点(美国东部时间)
可用 2025年1月7日 待定

注意：電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统（作业和测试）每週日东部时间凌晨2点至上午8点以及每週叁东部时间凌晨2点至上午5点定期进行维护。

什麼是稅務資料申报表？

稅務資料申报表是除報稅表之外的國稅局要求記錄的某些金融交易的記錄。

以下表格可以透过以电子方式提交。

以下表格是透过《平價醫療法案資訊申报》（AIR）（英文）系统提交的。

登入電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统或建立新的電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帐户：

申请传输控制代码(TCC)，這是存取電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统所必需的：

申请前，请先阅读刊物5911《稅務資料申报表(IR)传输控管代码(TCC) 的申請教學》（英文）  PDF PDF，其中提供了申請稅務資料申报表傳送控管代碼的逐步說明。

尚未擁有安全存取使用者名稱和密碼的電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统新使用者必须验证其身分并建立新帐户才能存取传输控制代码的稅務資料申报表應用程式。

任何需要提交稅務資料申报表的實體都可以透过電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统以电子方式提交。任何公司、合夥企業、雇主、遺產或信託，如果在任何日曆年提交250份或更多稅務資料申报表，都必須以电子方式提交。我們鼓勵稅務資料申报表少於250份的申报人也以电子方式提交。有關即將發生的變化的信息，请参阅从2023納稅年度（ 2024日曆年）開始降低電子申报門檻 。

線上申請存取電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统所需的传输控制代码。傳輸控製代碼是一個5個字元的代碼，用於識別提交電子申报的企業。透过申請传输控制代码的稅務資料申报表應用程序（英文）進行申請 。

  • 如果传输控制代码在2021年9月26日或之后发出的，请联繫负责官员（RO），并要求他们向您提供网上税务信息报表-传输控制代码申请上的合法商业名称。
  • 負責人員 (RO) 必須確認合法企業名稱只包含下列允許的特殊字元：
    • ( 句號 ）。
    • ( asperand ）蔼
    • ( 井號 ) #
    • ( 連字符號 )-
    • ( 逗號 ），
    • ( 下劃線 ）_
    • ( 正斜線 ）/
    • ( 單引號 ) '

如果出現上述清單中列出的其他特殊字元，則負責官員 (RO) 必須在建立電子稅務資料申报表系統（FIRE）帳戶之前，从稅務資料申报表-传输控制代码申請中刪除這些特殊字元。

  • 聯絡在2021年9月26日之前為該企業提交表格4419（申請传输控制代码以電子方式提交稅務資料申报表(FIRE)）的负责官员(RO)，并索取申请中使用的确切合法公司名称。
  • 如果您沒有稅務資料申报表-传输控制代码申請，請聯絡技术服务营运说明台 ，獲取電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统中显示的準确合法公司名称。公司负责人必须能够验证他们有权接收该信息。

如果您的传输控制代码是在2021年9月26日之前签发的，并且上述步骤不起作用，请联繫负责官员(RO)並要求他們提交稅務資料申报表-传输控制代码申請，其中包含正確的合法商業名稱和當前資訊。

在建立電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帐户之前，负责官员(RO)必须：

  • 透过ID.me进行身份验证
  • 完成申请以获得传输控制代码

要傳輸電子申报或檢查其状态，您的传输控制代码稅務資料申报表申請中列出的人員必須建立自己的電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帐户。您可以為他们指派以下角色：

  • 负责官员(RO)
  • 联繫人

聯絡人的主要職責是代表企業傳輸電子申报並監控申报状态。為了履行這一職責，负责官员(RO)必須向联繫人提供以下信息，以便他們創建電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帐户。

  • 传输控制代码
  • 僱主身份识别号码
  • 合法企業名稱（與传输控制代码稅務資料申报表申請中输入的名稱完全一致）

電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帐户资料不可分享。每个联络人都必须有自己的帐户。

申請表中列出的负责官员(RO)可以建立一個電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帳戶，但如果他們不為企業傳輸電子申报表，則無需建立。電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统

帳戶提供以電子方式提交申报所需的登入憑證，並包括以下內容：

使用者身分

  • 必须包含8到25个字母数字字符
  • 不能包含特殊字元或空格。

電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统密碼

  • 必须介於8到20个字元之间
  • 必须至少包含：
    • 1个大写字母
    • 1 個小寫字母
    • 1 個數字
    • 以下特殊字元之一：# ? ! @ $ % ^ & * . , -
  • 使用者ID或使用者名称不能作為密码的一部分

電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统要求您每90天更改一次密碼。之前的24個密碼不能使用。

密码不得共享。保护密码不被洩漏是使用者的责任。

24小时内密码更改次数不得超过1次。

電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统个人識別號碼

  • 必须包含10位数字
  • 这10位数字不能是：
    • 所有相同的数字，例如1111111111
    • 按升序或降序顺序排列，例如0123456789或9876543210
    • 阿尔法字符

不符合標準的已建立帳戶在登入電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统時將被提示更新其个人身份識別號碼。

如果三次输入錯誤的个人身份識別號碼，您將被鎖定並且24小時內無法提交檔案。

接下来，您将建立一个秘密短语，以便您可以重设自己的密码。

秘密短语

  • 必须介於8到20个字元之间
  • 必须至少包含：
    • 1个大写字母
    • 1 個小寫字母
    • 1 個數字
    • 以下特殊字元之一：# ? ! @ $ % ^ & . , ' - .
  • 不能包含空格
  • 使用者ID或使用者名称不能是密码的一部分
  • 输入CAPTCHA验证码

如果输入的所有資料有效，您將收到訊息“您的秘密短语已成功建立！”

如果您擁有已設定密碼的電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统帳戶（生產或測試），但忘記了密碼，則可以使用已設定的密碼重設密碼。 24小时内密码更改次数不得超过1次。

  • 前往電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统登入畫面
  • 选择“忘记密码”
  • 输入所有必填資訊
  • 点击“登入”
  • 然后系统将提示您根据指定的条件「更改密码」。

一旦登入電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统，您可以選擇「更改密碼」（如果需要）。

登入的尝试次数超过了允许的次数，系统将提示您致电国税局重置密码短语。

電子申报稅務資料申报表(FIRE)生产和测试系统伺服器不再支援安全通讯端层(SSL)3.0 作為電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统的網路安全技術標準之一。使用IE 6.0或更低版本瀏覽器的傳輸機可能無法登入和連接到電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统。請依照以下步驟連線並上傳檔案：

  • 前往“工具”>“ 互聯網選項”>“進階”
  • 向下捲动并找到“安全性”
  • 取消选取安全通讯端层(SSL)2.0和安全通讯端层(SSL)3.0
  • 勾选TLS1.2并选择“应用”

如有必要，请寻求内部IT 部門的協助，以確保您的瀏覽器配置符合上述刊物中的電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统互聯網安全技術標準。

提示：建議您透过或訪問電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统，因為網址或網站可能已變更。

填写自动延长时间请求

如果您認為自己可能無法在表格提交截止日期之前提交稅務資料申报表，您可以申请自动延长30天的提交时间。

?        電子申报稅務資料申报表 (FIRE) 系統提供了使用填寫表8809申請延長30天的選項。您需要提交用以提交稅務信息申报表的传输控制代码（TCC）的申请，才能获得 TCC，请参阅 第 5911 號刊物（英文） PDF,《IR TCC的教程》。获得 TCC之後, 您需要建立一個電子申报稅務資料申报表 (FIRE) 帳戶才能使用此選項。
?        完成申請後，您不會看到填寫延長時間的選項。您所需要做的就是選擇要申請延期的表單類型。
?        前往主选单并选择“延长时间请求”。
?        選擇“填寫延期”並输入所需資訊。
?        如果申請完成並被接受，您將立即收到原始延期請求的批准。此選項不能用於請求非自動延長時間。

非自动延长时间请求

如果您需要申请W-2表格、1099-NEC表格30天非自动延期，或申请其他任何表格类型的额外30天延期，则必须以纸本表格8809（英文）提交這些申請 。請按照表格說明進行操作，然後郵寄至提供的地址。

電子延期申报文件傳輸

如果您需要提交多個延期申請，您可以透过電子申报稅務資料申报表 (FIRE) 系統提交延期申請。對於此選項，您需要一個電子申报稅務資料申报表 (FIRE) 帳戶和一個传输控制代码（TCC）。

?        選擇 “如何透过電子申报稅務資料申报表 (FIRE) 系統進行傳輸” 下所列出的相應的税务表格。
?        依照税务表格的延期記錄佈局創建文件。

此选项不能用於申请W-2表格或1099-NEC表格的非自動延期，或額外的30天延期。请参阅表格8809说明（英文） 。

提交電子申报：

?        登入電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统
?        進入主选单并选择“延长时间请求”
?        選擇"上傳延期文件”並按照提示操作

延期申报必須在申請延期的截止日期之前傳送。

如果您認為您無法滿足電子申报要求，您可以申請豁免。豁免不會自動被接受。如果被接受，它們僅適用於當前申报年度。豁免申請沒有電子申报選項，必須按照表格上提供的說明以紙本表格8508提交（英文） PDF。

付款人、传送人和雇主可拨打下列号码联络技术服务营运(TSO)。致電時，您將獲得有關透过電子申报稅務資料申报表(FIRE) 系統進行電子報稅的技術方面基本要素的指導、自助資源以及IRS.gov上的稅法主題推薦。以下是一些基本要素的范例：

  • 表单识别
  • 如何取得表格
  • 提供与表格或主题相关的刊物
  • 電子申报稅務資料申报表(FIRE)系统申报状态資訊與指導

联络技术服务营运(TSO)

週一至週五上午8:30至下午5:30（美国东部时间）

  • 866-455-7438免费电话
  • 304-263-8700国际
  • 國稅局歡迎您透过您選擇的中繼方式撥打電話。使用中繼服務的聾啞或聽力障礙納稅人可以撥打我們的任何免费电话號碼。

以上號碼無法提供个人納稅人帳戶、帳戶相關問題或稅法的協助。點擊IRS.gov 上的「帮助」连结可获得许多税务问题的协助。

附加资讯

8955-厂厂础表格资源（英文）
關於傳輸控制碼的稅務資料申报表應用程式（英文）

记录规范/文档佈局

刊物1220，表1097、1098、1099、3921、3922、5498 和W-2G 的電子申报規範（英文）(PDF)
刊物1239，《雇主小費收入及分配小費年度稅務資料申报表8027的申报規範》（英文）(PDF)
刊物1187，《表1042S，需預扣的外國人美國來源收入的申报規範》（英文） (PDF)
刊物1516，《表8596，聯邦契約稅務資料申报表的電子申报規範》（英文）(PDF)
刊物4810，《表8955-SSA，年度登記聲明，識別具有遞延既得福利的離職參與者的電子申报規範》（英文）(PDF)
Page Last Reviewed or Updated: 23-Dec-2024