IR-2024-230，2024 年 9 月 4 日
華府— 在《通货膨胀削减法案》(IRA) 的資助下，國稅局繼續對在線工具進行現代化改造，以便納稅人利用清潔能源稅收抵免。
《通货膨胀削减法案》(IRA)憑藉其相關資金，使國稅局有機會改變納稅人服務 - 創建新的，完全電子化的流程和系統，更新舊版系統，提高合規性和減少欺詐。
构建和啟动这些在线工具一直是国税局的主要里程碑，它有助於节省纳税人的时间和金钱。
国税局能源抵免在线
国税局能源抵免在线(IRS ECO)是一项免费的电子服务，安全、準确且不需要特殊软体，可供大型和小型公司使用。
納稅人可以使用国税局能源抵免在线(IRS ECO)平台進行註冊，並向國稅局提供資訊以進行申报。此外，国税局能源抵免在线(IRS ECO)还结合了验证检查和其他风险缓解措施，并允许实时监控关键指标，包括识别客户服务增强和识别欺诈活动。
2023 年 11 月，國稅局宣布，合格的製造商可以提交合格的清潔能源汽車車輛鑑別號碼，銷售商和經銷商可以使用國稅局能源抵免在线工具在线註册其业务并完成销售时间报告。
如果納稅人轉讓其清潔車輛抵免，国税局能源抵免在线允許經銷商和賣家在取消期到期後 72 小時內收到預付款。 国税局能源抵免在线(IRS ECO)會產生一份銷售時間報告，車輛購買者在提交聯邦納稅申报表時將使用該報告來申請或報告抵免轉讓。
2023 年12 月，國稅局宣布，符合條件的企業、免稅組織或實體（例如州、地方和印度部落政府）可以使用新的国税局能源抵免在线工具（英文）进行註册，以便他们可以利用选择性支付或抵免转让。
《通货膨胀削减法案》和《创造有益的激励措施生产半导体法案》（简称 CHIPS）允许纳税人透过选择性支付或转让来利用某些製造业投资、清洁能源投资和生产税收抵免。
選擇性支付和轉讓選擇為已獲得《通货膨胀削减法案》(IRA) 清潔能源或《創造有益的激勵措施生產半導體法案》（CHIPS） 抵免之一的適用實體和合格納稅人創造了替代方式，即使納稅人無法使用該抵免來抵消其納稅義務，也可以獲得該抵免的好處。
国税局能源抵免在线(IRS ECO) 的構造非常靈活，隨著它的發展，納稅人很快就能夠利用該技術獲得家庭能源抵免。國稅局將繼續與納稅人、合格的製造商、銷售商和經銷商互動，以最大限度地提高該工具的有效性，並致力於為納稅人提供無縫的體驗。
简化流程
2009 年推出時，申請合格先進能源項目抵免計劃可能是一個繁瑣而複雜的過程。納稅人必須透過複雜的紙质程序向國稅局和能源部報告必要的資訊。然而，《通货膨胀削减法案》(IRA) 的資金增加使得流程向完全電子化過渡成為可能。
國稅局與財政部和能源部 (DOE) 合作，為合格高級能源專案抵免以及風能和太陽能低收入社區獎勵抵免計劃創建了簡化的數位申請流程，這是一個具有劃時代意義的里程碑。
这项开创性的合作為这两个项目创建了一个在线申请门户，标誌着国税局致力於利用现代技术改善纳税人服务并降低纳税人获得清洁能源税收优惠的门槛的承诺向前迈出了重要一步。
这项合作促成了能源部在线申请入口网站的创建，该网站於2023年6月公开发布了风能和太阳能低收入社区奖励抵免。
能源部门户网站旨在简化合格先进能源专案抵免和风能和太阳能低收入社区奖励抵免的数位化实施。
这个新门户网站為纳税人提供了一个用户友好的介面，并简化了提交和审查流程，使纳税人、能源部和国税局之间能够轻鬆沟通。
透过创建一个用户友好的平臺，这些机构降低了进入门槛，使纳税人更容易参与这些清洁能源税收优惠。
該入口網站在 2023 年 6 月公開發布之前經過了全面測試，確保系統強大而高效。
為了进一步简化申请流程，由於与国税局大公司和国际部门的广泛合作，能源部推出了新的先进能源项目抵免门户网站。
增强客户服务和沟通
這些新的在線工具使國稅局能夠創造新的方式，讓國稅局直接向納稅人提供客戶服務，而無需長時間在電話上等待。認識到人們對電子郵件通訊的偏好，國稅局建立了客戶服務電子郵件收件箱和帮助台支援結構，以確保及時有效地爲納稅人提供帮助。
自 2022 年 8 月以來，國稅局發佈了多項计划资源（英文），反映了对纳税人服务、教育和不断改进的持续承诺。
展望未来
國稅局仍然致力於增強在線工具並關注未來的更新，以進一步简化流程並改善用戶體驗。這筆具有里程碑意義的資金將延續國稅局整合現代技術的能力，為納稅人提供前所未有的服務品質和效率，同時支持清潔能源稅收優惠。
使用 IRS.gov 寻找有用的资源
国税局提醒纳税人，可以在IRS.gov上找到《通货膨胀削减法案》下的抵免和扣除（英文）的多种资源。