滨搁-2019-32，2019年3月7日
華盛頓 - 美國國稅局今天在2019年的“年度'十二条騙术”税务诈骗清單中列入了报稅员欺詐行為，並提供了帮助納稅人避免無良報稅員的提示。
根據“減稅和就業法”， 30多年来的最徹底的稅制改革立法生效，一些納稅人可能會選擇讓有償專業人士今年準備他們的納稅申报表，即使他們已經在過去幾年內自己作這項工作。
美国国税局提醒纳税人在选择税务专业人员时要小心。虽然大多数税务专业人员提供诚实，优质的服务，但少数不诚实的报税员在每个申请季节都会进行退款欺诈，身份盗窃和其他伤害无辜纳税人的骗局。
“税务专业人士為納稅人和我們國家的稅收制度提供了極為寶貴的服務，”美國國稅局專員查克·雷蒂格 “”Chuck Rettig“）說。 “对于最敏感的稅收和財務信息，我們鼓勵人們仔細選擇他們信任的人。納稅人可以遵循一些簡單的步驟，以確保他們獲得良好的專業帮助。“
報稅員是美國稅收制度的重要組成部分。在2016年的稅收年度，即最近的可獲得完整數據的一年，約有53.5％的納稅人使用了付費的報稅員。選擇合適的稅務專業人員至關重要。納稅人對其納稅申报表的準確性負有最終責任，無論誰報稅。
美国国税局通过对无良报税员的重大民事处罚以及与司法部合作以阻止诈骗并起诉他们背后的罪犯来保护纳税人。
明智地选择报税员
在僱用个人或公司報稅員時，必須謹慎選擇。善意的納稅人可能被不了解稅收或誤導人們取得他們無權要求的抵税金或免税额的報稅員誤導。騙子報稅員經常這樣做以增加他們的費用。
以下是一些有助於避免欺诈者的提示：
- 尋找全年可用的報稅員。如果出現關於納稅申报表的問題，納稅人可能需要在税季結束後聯繫報稅員。
- 詢問報稅員是否具有IRS準備人稅號（PTIN）。有償報稅員必須在美國國稅局註冊，有PTIN並將其填写在納稅申报表中。
- 詢問納稅申报表是否具有專業證書（註冊代理人，註冊會計師或律師），是否屬於專業組織或參加繼續教育課程。由於稅法可能很複雜，因此好的報稅員仍要了解更新稅務法律。美國國稅局網站提供有關國家稅務專業組織 (national tax professional organizations)的更多信息。
- 检查报税员的资格。人们可以使用国税局的联邦税报税员凭证和特定资格的目录（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications）。該工具可帮助納稅人找到具有特定資格的報稅员。該目錄是一個可搜索和可排序的報稅员列表。，該目錄包括律師，註冊會計師，註冊代理人，年度申报季節計劃 (Annual Filing Season Program) 參與者，登記的退休计划代理人和註冊精算師的姓名，城市，州和郵政編碼。
- 检查报税员的歷史记录。有关报税员的信息，请访问商业改进局网站。寻找有关报税员的纪律处分和许可状态。对於註册会计师，请諮询州会计委员会。对於律师，请諮询州律师协会。对於註册代理，请转至滨搁厂.驳辞惫并蒐索“验证註册代理人状态”或检查目录()。
- 詢問服務費。避免報稅員根據客戶退款的一定比例收取費用或比吹嘘有比競爭對手更大的退款。如果只是詢問他們的服務和費用，請不要向報稅員提供稅務文件，社會安全號碼或其他信息。不幸的是，一些不道德的報稅員在沒有納稅人許可的情況下使用這些信息不正當地提交申报表。
- 確保報稅員提供IRS電子報稅並要求以電子方式提交納稅申报表。對超過10個客戶的付費報稅員通常必須以電子方式提交。自從20世紀80年代電子報稅開始以來，美國國稅局已經處理了超過15億的電子提交个人納稅申报表。這是最安全，最準確的報稅方式。
- 提供記錄和收據。好的報稅員要求查看這些文件。他們還會提出問題以確定客戶的總收入，扣除額，稅收抵免和其他項目。不要雇用使用薪資存根而不是奥-2表格來電子提交納稅申报表的報稅員。這違反了IRS電子文件規則。
- 理解代理規則。在任何情況下，律師，註冊會計師和註冊代理人都可以在美國國稅局之前代表任何客戶。年度申报季計劃參與者如果報稅並簽署納稅申报表，可以在有限的情況下代表納稅人。但是，未參加此計劃的非認證報稅員可能僅在2015年底之前申报并簽署的稅表代表客戶。
- 永远不要签署空白或不完整的税表。
- 簽署前查看納稅申报表。如果某些事情不明確或看起來不准確，請務必提出問題。任何退款應直接轉到納稅人 - 而不是直接到報稅員的銀行賬戶。查看已完成稅表的銀行帳號是個好主意。
- 向美國國稅局報告滥用职权報稅员。使用表格14157 （Form 14157 PDF），投訴：報稅员。如果納稅人懷疑報稅员未經納稅人同意而提交或更改其申报表，則應提交表格14157-A （Form 14157-A PDF），报税员欺诈或不当行為书面证词。表格可在滨搁厂.驳辞惫上获得。