IR-2024-130，2024 年 5 月 2 日
華府 — 國稅局今天發布了戰略營運計劃的最新情況更新，該藍圖概述了國稅局未來轉型工作的計劃，並強調了自《通貨膨脹削減法案》通過以來為納稅人做出的數十項改進。
年度更新 (英文) PDF 重点介绍了自《通货膨胀削减法案》(IRA) 於2022 年8 月通過以來國稅局所取得的主要成就。一系列全面的變革改善了納稅人服務，采取措施提高稅收遵從的公平性，並增加了新的技術工具來帮助納稅人和税务专业人士。這些努力使該機構今年的報稅季達到了有史以來最成功的一次，納稅人服務和新工具都得到了顯著改善。
此外，國稅局還發布了一份長達 52 頁的文件，總結了目前正在進行的工作 (英文) PDF，并概述了国税局利用《减少通货膨胀法案》(IRA) 資金進行根本性變革的歷史性計劃。該報告重點關注 2024 財年和 2025 財年在納稅人服務、稅務合規和技術现代化方面目前和計劃將要發生的變化。
国税局局长 Danny Werfel 将战略运营计划中概述的现代化变革描述為服务国家和纳税人所需的「一代人的当务之急」。
「你会在这些文件中看到，我们在实现计划目标方面取得了巨大进展，而且工作还在继续加速，」Werfel在報告的引言中寫道。 「我們做出了根本性的改變，改善了納稅人服務，為合規工作帶來了新的公平性，並對我們的技術進行了重大變革。我們正在為納稅人和國家帶來改變，而國稅局的改進才剛剛開始。」
Werfel 补充说：「本报告中概述的变化与多年来的资金不足形成鲜明对比，资金不足导致纳税人服务和税务执法恶化，令纳税人、税务界和国税局员工感到沮丧。《通货膨胀减少法案》提供的资金创造了一个独特的机会，可以实现税务管理的未来，满足纳税人不断变化的需求。这个机会对於国税局、国家、尤其是我们服务的纳税人的未来非常重要。」
2024 年和 2025 年的未來之路
今天發布的戰略營運計劃更新完善了去年四月的初步計劃。該更新概述了國稅局預計在未來 12 至 18 個月內實現的主要項目和成果，包括簡單通知計劃的進展、執法活動以及基礎技術现代化和改進國稅局員工工具以帮助納稅人的努力。此次更新還包括有關支出和人員配置的更多詳細資訊。
该计划重点关註五个关键目标：
- 目標 1：大幅改善服務，帮助納稅人履行其義務並獲得應得的稅收優惠。
- 目標 2：当纳税人问题出现时，快速予以解决。
- 目標 3：重点加强对报税复杂且高收入的违规纳税人的执法力度，以解决税收缺口。
- 目標 4：提供尖端技术、数据和分析，以更有效地运作。
- 目標 5：吸引、保留和增强高技能、多元化的劳动力队伍，并发展一种更有能力為纳税人带来成果的文化。
策略營運計劃更新也強調了 2025 財年將加速變革的一些領域。到 2025 年，重點關註的關鍵領域包括：
- 透过提高呼叫中心的效率、减少纸质税表的积压以及继续扩大纳税人协助中心和农村及其它地区「临时现场协助中心」的人员配备水平，来加强现场协助，同时努力确保纳税人了解所有可用的优惠抵免和福利。
- 透过扩展线上帐户中可用的功能来扩展线上服务，包括通知的数字副本、状态更新、安全的双向消息传递和扩展支付选项。
- 除了 2024 財年所提供的 20 個外，還提供了多達 150 個適合數字移動設備的非稅表格，並在輸入點掃描幾乎所有紙質納稅和稅務資料申报表，從而加快数字化进程。
- 透過重新設計多達 200 個通知來简化通知书，覆蓋个人納稅人所有通知書量的 90%，並啟動必要的業務流程更改以靈活生成通知並減輕納稅人負擔。
- 透过与合作伙伴协调，查明骗局和受害者，改进对受害者的援助，从而打擊税务诈骗和騙局。
- 从接收报税表和资讯系统开始，实现基础技术和老化程序的现代化。数据安全将贯穿始终，以保护税务系统和纳税人资料的完整性。
- 使國稅局吸引、留住、培養和授權員工的方式现代化，重点关註确保他们拥有发挥最佳表现所需的工具、培训和文化。
- 透過開發高優先級軟體工具並將其融合到運營中，來改進國稅局員工工具，以帮助納稅人並改善服務。
- 透过在关键人员配置领域（例如专门针对高收入者和大型復杂合伙公司的人员配置领域）进行招聘和加强培训，确保执法的公平性。
对最富有纳税人、大公司和合伙公司进行更多审计
該報告還指出，國稅局預計 2026 年納稅年度將大幅增加對最富有的納稅人、大型企業和大型複雜合夥企業的審計：
- 該計劃強調，國稅局將在 2026 年納稅年度將資產超過 2.5 億美元的大型企業的審計率提高近兩倍，從 2019 年納稅年度的 8.8% 提高到 22.6%。
- 國稅局將把資產超過 1000 萬美元的大型、複雜合夥企業的審計率提高近十倍，從 2019 年的 0.1% 提高到 2026 年納稅年度的 1%。
- 國稅局將對總正收入超過 1,000 萬美元的富裕个人納稅人的審計率提高 50% 以上，審計覆蓋率從 2019 年的 11% 提高到 2026 年納稅年度的 16.5%。
- 同時，國稅局繼續強調不會提高小型企業和年收入 40 萬美元以下納稅人的審計率，這些審計率仍處於歷史低點。
在纳税人服务、合规性和信息技术方面取得重大改进的基础上即将进行的改革
計劃在 2024 年剩余時間和 2025 年進行的改革，是在國稅局在不到兩年的時間裏取得的一系列成功的基礎上進行的。
在刚刚结束的 2024 年報稅季期間 (英文)，國稅局接聽的電話比去年多出 100 多萬個，而平均等待時間僅為 3 分鐘多一點。回撥選擇為納稅人節省了約 150 萬小時的等待時間。國稅局納稅人援助中心為 78 萬多名納稅人現場提供了服務，比去年增加了 37% 以上。
利用《通貨膨脹削減法案》提供的資金，國稅局增強了許多線上工具，例如「我的退税在哪裡」、「个人和税务专业人士線上帳戶」，同時也推出了新工具，包括針對合夥企業个人合夥人、小型企業股份公司个人股東和擁有雇主識別碼 (EIN) 的獨資企業提供的「企業稅務賬戶」。超過 140,000 名納稅人 (英文) 透过「直接报税」(Direct ob体育)提交了納稅申报表，這是一項讓納稅人直接向國稅局免費報稅的試點計劃。
利用《通貨膨脹削減法案》提供的資金，國稅局在執法活動中也取得了進展，在追查未報稅或未支付已確認稅款的高收入、高財富个人的工作中追回了 5.2 億美元。國稅局利用人工智能（AI）和先進的分析技術帮助選擇復雜的合夥企業進行審計，對美國 76 家最大的合夥企業進行了審計，這些企業代表了各行各業, 包括對沖基金、房地產投資合夥企業、公開交易合夥企業、大型律師事務所和其他行業。
Werfel 表示：还有很多工作要做；资金方面的挑战仍在继续
虽然到目前為止，国税局在《通货膨胀削减法案》资金和战略运营计划下已经取得了许多成就，但 Werfel 强调，国税局还有很多工作要做，才能继续进行转型工作。
Werfel 說：「雖然我們取得了重大進展，但我們意識到我們需要做更多的工作來改進和改造國稅局，以造福納稅人、税务专业人士和國家。我們有機會建立一個 21 世紀的稅務機構，以美國人民所期望的方式和應有的水平為他們提供服務。」
Werfel 指出，策略营运计划的更新也强调了持续的资金挑战。虽然《通货膨胀削减法案》提供了数百亿美元的资金，但多年来资金不足给国税局带来了独特的挑战。
此外，鑑於目前的資金結構，策略營運計劃指出，國稅局預計《通貨膨脹削減法案》提供的業務系統现代化資金（對於技術改進至關重要）將在 2026 財年用完。而目前的納稅人服務水平將無法支持到 2026 財年。這意味著，國稅局主電話線在本申报季為納稅人提供的近 88% 的服務水平到 2026 年可能會降至 30%，這意味著每 10 個納稅人中就有 7 人在撥打電話時無法接通電話專員。
「国税局将继续致力於改进和有效利用资金，」Werfel 說。「我們強調取得的成就，而不是慶祝勝利，因為還有更多的工作要做。但為了強調繼續保持這一勢頭的重要性，國稅局將繼續努力為全國納稅人做出貢獻。與此同時，國稅局必須擁有穩定、可靠的資金，以便在未來繼續推進技術现代化和納稅人服務的改善。」
政府的 2025 財年預算提案將恢復並維持《通貨膨脹削減法案》對國稅局的全部投資，直至 2034 年，並避免出現資金出現斷層，不至於大幅降低國稅局在許多不同領域的工作能力，包括從 2026 年開始的納稅人服務以及技術现代化。
為了解決這些資金斷層問題，政府的預算計劃包括一項強制性提案，將《通貨膨脹削減法案》資金延長至 2034 財政年度。該提案將在 10 年預算窗口期內為國稅局提供 1,040 億美元，預計將為國家帶來至少 3,410 億美元的額外收入。
Werfel 說：「這筆資金將確保國稅局能夠繼續開展我們在最新戰略運營計劃中概述的轉型工作。我們需要繼續努力進一步改善納稅人服務，實現技術现代化，並確保包括某些高收入个人、大型企業和復雜合夥企業在內的復雜報稅人繳納他們所欠的稅款。」