IR-2025-21，2025 年 2 月 3 日
華府 — 國稅局今天提醒納稅人，選擇合適的稅務專業人員對於帮助他們避免與稅務相關的身份盜竊和財務損失至關重要。
雖然大多數代报税人都值得信賴並提供高品質的服務，但有些代报税人會參與詐欺、身份盜竊和詐騙。納稅人必須了解他們僱用的人，並在交出敏感的个人和財務資訊之前提出正確的問題。
请记住：纳税人对其所得税表的準确性负有法律责任，即使其税表是他人準备的。
國稅局工具可帮助納稅人做出明智選擇
国税局提供重要資源來帮助納稅人做出明智的決定。
- 可以帮助納稅人找到符合高標準的稅務專業人員。
- IRS.gov 上还有一个专门的页面，提供选择税务专业人员的指导，包括选择信誉良好的代报税人的技巧、如何避免不道德的代报税人以及可用的各种类型的代报税人。纳税人应考虑自己的独特需求，以确定哪种代报税人最适合他们。
免费报税
国税局提供免费的电子报税選項。符合資格的个人和家庭還可以從國稅局認證的志工那裡獲得免費協助，帮助他們準備稅表，志工可在免费报税服務 (VITA) 和老年人稅務輔導 (TCE) 站點找到。如果納稅人的收入不超過 67,000 美元，他們通常有資格獲得 VITA 服务。 TCE 網站也提供免費的稅務協助，但優先為 60 歲及以上的人提供協助。若要尋找最近的免費稅務協助站點，請使用或致电 800-906-9887。
危险讯号
納稅人在选择税务专业人员時，識別危险讯号非常重要。
「幽灵」 代报税人 - 警惕那些不簽署稅表只要求納稅人自己簽署和提交稅表的付費代报税人。國稅局要求代报税人簽署稅表，如其不這樣做就是一個危險信號，可能表示有詐欺行為。這些「幽灵」 代报税人可能希望快速獲利，並承諾大額退税或根據退税金額收取費用。
這些不道德的「幽灵」 代报税人經常印出稅表, 讓納稅人簽名並將其郵寄給國稅局。對於以電子方式提交的稅表，「幽灵」 代报税人會準備稅表，但拒絕以付費代报税人的身份進行數位署名。納稅人應避免這種不道德的行為，因為這可能表明存在欺詐行為。
代报税人的有效身份證件 - 纳税人应随时选择具有有效報稅員稅務識別編號 (PTIN)（英文）的代报税人。根據法律規定，任何收費準備或協助準備聯邦稅表的人都必須擁有有效的 PTIN。收費的代报税人必須在他們準備的任何稅表上簽署並註明他們的 PTIN。
選擇代报税人的技巧
以下是选择税务专业人员時需要考慮的其它一些要點。
- 尋找全年都能找到的代报税人。報稅季結束後稅表可能會出現問題，在需要時聯絡代报税人會很有帮助。
- 使用商業改進局網站 (Better Business Bureau) 查看代报税人的歷史。尋找有資質代报税人的紀律處分和執照狀態。對於註冊會計師，請查看州會計委員會的網站，對於律師，請查看州律師協會。對於註冊報稅代理人，請訪問IRS.gov搜寻「驗證註冊報稅代理人身份」 或查看國稅局。
- 提前討論服務費。避免選擇那些根據退税百分比收費或將全部或部分退税存入自己帳戶的代报税人。警惕那些聲稱能比競爭對手獲得更大退税的人。
- 寻找授权的国税局 e-file (電子報稅) 供應商。他們有資格準備、傳輸和處理電子稅表。以電子方式提交並選擇經直接存款轉帳可以更快的獲得退税，通常在 21 天內。
- 提供記錄和收據。值得信賴的代报税人會要求提供適當的文件，並提出問題以確定客戶的總收入、扣除額、稅收抵免和其他相關細節。不要僱用使用薪資單而不是 W-2 表格進行 e-file (電子報稅) 的代报税人。這違反了國稅局 e-file 规则。
- 了解代报税人的專業證書證照和資格。律師、註冊會計師和註冊報稅代理人可以在任何情況下在國稅局面前代表任何客戶。年度报税季计划（英文）的参与者如果準备并签署了税表，则可以在有限的情况下代表纳税人。
- 切勿在空白或未完成的税表上签字。纳税人有责任提交完整且正确的税表。
- 簽署前仔細審查稅表。如果存在不清楚或看起來不準確的地方，請務必進行詢問。任何退税都應直接轉給納稅人，而不是轉入代报税人的銀行帳戶。審查已完成稅表上的路由號碼和銀行帳戶號碼，確保其準確無誤。
檢舉代报税人的不當行為
纳税人可以使用表格14157，投訴：代报税人（英文） PDF，向国税局報告涉嫌代报税人的不當行為（英文）。如果納稅人懷疑代报税人在未經其同意的情況下提交或更改了稅表，則應提交表格14157-A ，代报税人欺詐或不當行為宣誓書（英文） PDF。