IR-2022-23，2022 年 2 月 1 日
華盛頓 - 現在 2022 年的報稅季節已經開始，國稅局提醒納稅人在報稅前確保其已得到所需要的東西，並考慮可用的免費資源來帮助其更加井然有序。
本新闻稿是名為「报税时间指南（英文）」系列的一部分，是帮助納稅人準確報稅的資源。其他帮助（英文）可在 IRS.gov 或出版物 17《您的聯邦所得稅》（針對个人）中找到。
準備好之前，請勿提交申报
雖然納稅人不應遲交，但也不應過早報稅。如果人們在收到所有適當的報稅文件之前就進行申报，就有可能犯錯，從而導致處理延誤。
通常情况下，年终表格在一月份开始邮寄，或在线上提供。纳税人应仔细审查。如果显示的任何资讯不準确或不可用，纳税人应立即联络付款人进行更正，或确保其有当前的邮寄或电子邮寄地址。
今年的新情況是，國稅局在 2022 年 1 月發送了第 6419 號信函，預先子女税收抵免調節（英文），以帮助个人調節並獲得 2021 年子女税收抵免的全部金額。這封信包括發出的 2021 年子女税收抵免預付款的總金額，以及用於計算其預付款的合格子女的數量。人們需要這些重要的資訊，以便在提交 2021 年的報稅表時準確地申請 2021 年子女税收抵免的另一半，並防止處理過程中出現延誤。國稅局提醒人們要仔細检查各该资讯（英文）。
大多數符合條件者均已獲得其第三輪經濟影響補助金，在其申报時不會包括任何有關資訊。然而，沒有資格獲得第三輪補助金或沒有獲得全額補助金的人，可能有資格根據其 2021 年的稅收情況獲取 2021 年的紓困退税抵免。他们将需要第叁笔经济影响补助金的总金额来提交準确的报税表，以避免处理延迟。纳税人可登入其国税局线上帐户、查閱第三輪經濟影響補助金的總金額，或等待收到國稅局第 6475 號信函。
无须报税者必须报税，以申请重要的税收抵免
國稅局強烈鼓勵不需要報稅的个人在此季節報稅，以申請潛在的數千美元的稅收抵免。透過報稅，个人可以申請：
- 紓困退税抵免，以獲得其可能未收到的任何剩餘的 2021 年刺激性付款（例如，若其在 2021 年新增一名新的子女或其他受撫養人）；
- 其有资格获得的剩餘子女税收抵免，包括其可能沒有收到的任何每月付款（例如，如果他們在 2021 年增加了一個新的合格的孩子）；和
- 劳动所得税抵免，聯邦政府對中低收入家庭最大的可退税優惠（對沒有孩子的申报者來說，其數額幾乎增加了兩倍）。
线上查阅国税局帐户资讯
个人可使用其國稅局线上帐户，安全地造访有关其联邦税收帐户的资讯，包括付款、税收记录等。
為了協助報稅，个人可以查閱：
- 2021 年納稅年度發放的經濟影響補助金的總金額
- 預付的子女税收抵免的總金額
- 他们上次报税时的调整后总收入
- 他們支付的任何估计税款的總額，以及作為抵免的退款。
他們現在還可以進行和追蹤付款，並管理通信偏好，包括選擇無紙化和要求對某些線上通知進行電子郵件通知。我們鼓勵納稅人註冊一個线上帐户，如果他們還沒有的話，或者登入，以獲取各該資訊並探索這些新功能。
2021 年重要的稅務文件
整理過後的稅務記錄，能使準備完整和準確的報稅更容易，並可能帮助納稅人找到被忽視的扣除或抵免。
納稅人應在拿到所有支援性收入報表後再行申报，包括但不限於：
- 雇主提供的 W-2 表格
- 銀行、發行機構和其他付款人的 1099 表，包括失業補償金、股息和養老金、年金或退休計畫的分配款
- 若其從事零工經濟，則需填寫 1099-K、1099-Misc、W-2 或其他收入報表
- 若其收到利息付款，請填寫 1099-INT 表格
- 报告虚拟或加密货币交易的其他收入文件和记录
- 表格 1095-A，健康保险市场声明（英文），以调节市场保险的预付保费税收抵免（英文）
- 第 6419 號信函，2021 年預付子女税收抵免總額（英文），以核對預付子女税收抵免的款項（英文）
- 第 6475 號信函，2021 年經濟影響補助金，以確定申請紓困退税抵免的資格
免費帮助
一旦纳税人收集了所有的税务文件和资讯，他们就準备好如何报税了。
针对符合条件的纳税人来说，國稅局免費申报是一項很好的選擇，他們只需要報稅來核對 2021 年的預付款，並申請其子女税收抵免的剩餘部分，或申請 2021 年的紓困退税抵免，因為其並未收到第三輪經濟影響補助金或未收到全部金額。國稅局的免費申报也可以用來申請賺取收入稅收抵免，其可根據申报者的收入和家庭規模提供可退還的稅收抵免。
國稅局的免費申报適用於 2021 年收入在 73,000 美元以下的任何个人或家庭。今年，有八種國稅局的免費申报產品是英文的，但只有一種是西班牙文的。
納稅人可使用一個「查詢」工具來選擇其中一個免費申报供應商。各個供應商可設定自己的資格標準，一般基於收入、年齡和州的居住地，給收入在 73,000 美元以下的納稅人至少一個可以免費使用的產品。
免費申报只是國稅局透過合作模式向納稅人提供免費報稅選擇的一種方式。國稅局還與社區組織合作，培訓國稅局認證的志願者，為符合條件的个人免費準備和電子申报基本所得稅。
一般來說，收入在 58,000 美元以下的合格納稅人、殘疾人和講有限英語的納稅人如果需要帮助自己準備報稅表，可透過志願者所得稅援助計畫 (VITA)（英文）在成千上萬的社區志願者網站之一獲得免費的稅務帮助。
而美国退休人员协会提供的老年人稅務諮詢 (TCE)（英文） 專案，為所有的納稅人，特別是 60 歲以上的人提供免費的稅務帮助，專門解決老年人特有的養老金和退休相關問題。
军队成员和符合条件的退伍军人可使用 ，这是国防部的一个计画，一般提供免费的线上报税和电子报税软体，可用於联邦报税和最多叁个州的报税。
新的替代媒體優惠政策，帮助納稅人
從 2022 年 1 月 31 日開始，納稅人可以填寫9000 表，替代媒體偏好（英文） PDF，選擇以盲文、大字報、音訊或電子格式接收國稅局的稅務通知。這包括關於所欠的額外稅款或罚款的通知。納稅人可以將填寫好的表格與其報稅表一起，作為一個獨立的表格郵寄給國稅局，或致電 800-829-1040 选择其喜欢的格式。
作為提醒，1040 和 1040-SR 表有西班牙语版本，附表 LEP，请求改变语言偏好（英文），允許納稅人要求提供除英語以外的 20 種不同语言的資訊。
以電子方式申报，並選擇直接存款
國稅局鼓勵納稅人以電子方式申报並使用直接存款來獲得退税。將電子申报與直接存款相結合是最安全和最快速的獲得退税的方式。納稅人可透過專業稅務人員、國稅局免費申报或商業報稅軟體進行電子申报。當選擇電子申报和直接存款時，大多數人會在 21 天內收到退税。
没有银行帐户的人可造访 或使用国家信用社管理局的，找到一个允许其线上开户的机构，并瞭解如何选择合适帐户的提示。退伍军人可以查阅，在參與的銀行獲得金融服務。納稅人也可以詢問其報稅人是否提供其他電子退税選項。
雖然大多數退税在 21 天內交付，但若報稅表有錯誤、不完整或需要進一步的安全審查，則可能需要更長時間。今年的紙本報稅表和紙本退税支票需要的時間更長。