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透過 Direct Pay (直接付款) 提供的付款選項

下表列出了个人納稅人可以使用 IRS直接付款 进行的付款类型以及使用提示，包括您可以在税务资讯画面中选择的选项。

付款原因 将付款应用於 可用期限 直接付款提示
付款计划/分期付款协议
  • 个人所得稅申报表 ( 1040 ， -SR ， -NR ， -PR ， (SP) ，上年度1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 民事处罚
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 定期付款，如您的 CP521或CP523通知所示。
  • 如果协议涵盖多个纳税期间，请选择评估应缴餘额的最早纳税年度。
到期餘额
  • 个人所得稅申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040A/EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 退休计划 (5329)
  • 税务优惠帐户(5329)
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 将付款应用於最近提交的原始（未修改）申报表。
  • 您的付款僅履行付款義務。提交納稅申报表是一個必須完成的單獨過程。
  • IRS直接付款只接受个人繳稅。
  • 如果您要对CP2000、CP2501 或CP3219A 进行全额或首期付款，则需要选择特定的通知号码作為付款原因（请参阅下文）。
延期
  • 4868 (个人所得稅申报表( 1040， -SR， -NR， -PR， (SP)))
  • 1月1日到 1040 表格的原始到期日，通常為 4 月 15 日。
  • 使用 IRS 直接付款支付全額或部分付清您的稅款，以便獲得延期，而無需提交 4868 表格。
  • 这是提交时间的延长，而不是付款时间的延期。
预估税
  • 1040-ES (个人所得稅申报 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)))
  • 一月：当前日历年度或上一年
  • 二月至十二月：目前日历年
  • 請在您及時提交報稅表之前繳納预估税。
  • 您不必指明与每笔付款相关的月份或季度。
  • 根据您的收入情况，您的付款可能按季度支付，也可能按1040-ES表计算。
通知 CP2000、CP2501或 CP3219A
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， - PR， (SP)，上年度 1040-A/-EZ)
  • 醫療保健（表格 1040）
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 支付与您收到的通知相关的全额或首期付款，或对您的报税表进行其他建议的更改
  • 如果您有分期付款协议，請選擇「付款计划/分期付款协议」作為付款原因。
建议的税款徵收

（如 CP 2000 或欠稅通知）
  • 个人所得稅申报表(1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度 1040-A/-EZ)
  • 医疗保健（表格1040）
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 全额或首期支付建议金额。
  • 这类付款可在实际税金评估之前过帐。
  • 如果您有分期付款协议，請選擇「付款计划/分期付款协议」作為付款原因。
修改过的税表
  • 1040-X
  • 医疗保健（表格1040）
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 在最近提交的 1040X 表格上，或當您的報稅表修改導致您的醫療保健个人責任（也稱為共同責任）產生到期餘额時，請進行全額或初步付款。
  • 如果您要為先前提交的 1040X 支付額外付款，請為 1040 付款或醫療保健个人責任付款選擇「付款计划/分期付款协议」或「應付餘額」 。
民事处罚
  • 分期付款协议
  • 预付款
  • 其他到期款项
  • 當前日曆年度或以前年度, 可追溯到 20 年。
  • IRS對个人 (包括獨資經營者及傳遞合夥經營) 納稅表的民事处罚評估。
  • 如果您有其它類型的罚款，請選擇相應的付款原因（"付款计划/分期付款协议"或"到期餘额；"，請參閱上文）。
  • 如果您不確定您的處罰是否屬於民事处罚，請參閱您的最新通知。
境外自愿揭露
  • 个人所得稅申报表 (1040， - SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 民事处罚
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 納稅人因故意不報告外國金融資產並繳納與這些資產有關的所有應繳稅款而可能承擔刑事責任和/或受到重大民事处罚。
離岸簡化申报合規性
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 民事处罚
  • 當前日曆年度或以前的年度，可追溯到 20 年。
  • 納稅人可證明未申报外國金融資產和支付這些資產的所有應付稅款並非由於其故意行為造成的。
IRC 965 — 過渡稅
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度 11040-A/-EZ)
  • 當前日曆年并可追溯到 2017 年。 2017-2018 年是最常見的課稅年度。
  • 强制性的计划，如果某些外国公司的未纳税海外利润被匯回美国，这些股东需要就这些海外收入支付过渡税。
為 BBA 修改的合伙人付款
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 當前日曆年并可追溯到2015 年。
  • 與个人（表格1040 系列）合夥人的修改後的申报表/替代文件一起提交的稅款，以透過修改來減少估算的少繳金額。
BBA AAR 预付款/審核發布
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度1040-A/-EZ)
  • 當前日曆年+1可追溯到 2015年。
  • 个人（終端）合夥人在您下次提交的申报表中報告您的 BBA 合夥經營調整部分之前支付的预付款/估计税款。
IRC 965 — 受讓人（表 1040）
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度 1040-A/-EZ)
  • 当前日历年并可追溯到2017年。
  • 对股东的强制性计划，如果某些外国公司的未纳税境外收益已匯回美国，则要求这些股东向受让人支付这些收益。
合伙人支付按比例应佔BBA估算的少付款额
  • 个人所得稅申报表 (1040， -SR， -NR， -PR， (SP)，上年度 1040-A/-EZ)
  • 當前日曆年并可追溯到2015 年。
  • 合夥企業的合夥人（在調整年度結束時決定，或如合夥企業此時不再存在，則為該合夥企業的前合夥人）繳納相當於該合夥人在合夥企業中的比例份額相應的稅款（包括任何該等利息或罚款）。
Page Last Reviewed or Updated: 12-Nov-2024