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退休金储蓄供款抵免优惠(储户抵免优惠)

查看退休计划和个人退休金賬戶 (IRA)的生活费用调整(英文)

您可能會因為對您的个人退休金帳戶 (IRA) 或僱主贊助的退休金計劃進行合格供款而獲得稅收抵免優惠。另外,如果您是指定的受益人,您可能因供款給獲得更好的生活體驗 (ABLE) 帳戶而獲得抵免優惠。

谁有资格获得抵免优惠?

如果您符合以下条件,您将有资格获得抵免优惠:

  1. 18 歲或以上;
  2. 沒有作為其他人報稅表上的被撫養人進行申报; 及
  3. 不是全职学生。

如果您在納稅年度的任何5個日曆月部分,符合以下情況, 您就是一名學生:

  • 作為一个全日制学生在学校註册,或
  • 参加了由学校或州、县或地方政府机构提供的全日制农场培训课程。

学校包括技术、贸易和机械学校。它不包括在职培训课程、函授学校或仅通过互联网提供课程的学校。

有關更多資訊, 請參閱表格8880,符合規定的退休金儲蓄供款抵免優惠 (英文)

抵免金额

根據您在表1040系列申报表格中報告的調整後總收入,抵免優惠金額為以下各項的 50%、20% 或 10%:

  • 您對傳統計劃或羅斯个人退休金賬戶 (Roth IRA) 的供款,
  • 对401(k)、403(b)、政府457(b)、简式僱员退休金计划(SARSEP)或小公司僱员储蓄激励匹配计划(SIMPLE计划)的选择性工资递延供款,
  • 向合格的退休计划(包括聯邦節儉儲蓄計劃)或403(b)计划作出的自愿税后僱员供款,
  • 对501(c)(18)(D)计划的供款,或
  • 向您作為指定受益人的获得更好的生活体验(ABLE)账户所做的供款(从2018年开始)。

轉存供款不符合享受抵免優惠的資格。另外,您符合規定的供款可能會因您近期從退休计划或个人退休金賬戶 (IRA), 或获得更好的生活体验(ABLE) 帳戶 (英文)中获得了一定的提领额而减少相应的金额。

可能有資格獲得抵免優惠的最高供款金額為 2,000 美金(如為已婚聯合申报,則為 4,000 美金),因此最高抵免優惠金額達到 1,000 美金(如為已婚聯合申报,則為 2,000 美金)。根據下表計算您的抵免優惠金額。

例如:吉爾,在一家零售店工作,已婚並且於2021 年賺得 $41,000。 吉爾的丈夫於 2021 年失業,且沒有任何收入。 吉爾於 2021 年對自己的 个人退休金賬戶 (IRA) 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的个人退休金賬戶 (IRA) 供款後,她的聯合報稅表上顯示的調整後總收入(AGI) 為 39,000 美金。針對其提供的 2,000 美金个人退休金賬戶 (IRA) 供款,吉爾可以在2021 年報稅表上申領 50% 的抵免優惠, 即1,000美金。

2024 年儲蓄者抵免優惠

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $46,000的調整後總收入 (AGI) 不超過 $34,500的調整後總收入 (AGI) 不超過 $23,000的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $46,001- $50,000 $34,501 - $37,500 $23,001 - $25,000
供款的 10% $50,001 - $76,500 $37,501- $57,375 $25,001 - $38,250
供款的 0% 超過 $76,500 超過 $57,375 超過 $38,250

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

2023 年储户抵免优惠

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $43,500的調整後總收入 (AGI) 不超過 $32,625的調整後總收入 (AGI) 不超過 $21,750的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $43,501- $47,500 $32,626 - $35,625 $21,751 - $23,750
供款的 10% $47,501 - $73,000 $35,626 - $54,750 $23,751 - $36,500
供款的 0% 超過 $73,000 超過 $54,750 超過 $36,500

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

2022 储户抵免优

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $41,000的調整後總收入 (AGI) 不超過 $30,750的調整後總收入 (AGI) 不超過 $20,500的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $41,001 - $44,000 $30,751 - $33,000 $20,501 - $22,000
供款的 10% $44,001 - $68,000 $33,001 - $51,000 $22,001 - $34,000
供款的 0% 超過 $68,000 超過 $51,000 超過 $34,000

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

2021 储户抵免优惠

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $39,500 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $29,625 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,750 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $39,501 - $43,000 $29,626 - $32,250 $19,751 - $21,500
供款的 10% $43,000 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
供款的 0% 超過 $66,000 超過 $49,500 超過 $33,000

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

2020 储户抵免优惠

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $39,000 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $29,250 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,500 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $39,001 - $42,500 $29,251 - $31,875 $19,501 - $21,250
供款的 10% $42,501 - $65,000 $31,876 - $48,750 $21,251 - $32,500
供款的 0% 超過 $65,000 超過 $48,750 超過 $32,500

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

2019 储户抵免优惠

抵免 優惠率 已婚聯合申报 户主 所有其他报税人*
供款的 50% 不超過 $38,500 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $28,875 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,250 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $38,501 - $41,500 $28,876 - $31,125 $19,251 - $20,750
供款的 10% $41,501 - $64,000 $31,126 - $48,000 $20,751 - $32,000
供款的 0% 超過 $64,000 超過 $48,000 超過 $32,000

*單身, 已婚分別報稅, 或符合條件的寡婦(鰥夫)

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