La informaci¨®n tributaria puede ser dif¨ªcil de entender en cualquier idioma. Puede aun ser m¨¢s dif¨ªcil si la informaci¨®n no se ofrece en su idioma de preferencia.
Estamos trabajando para proporcionar nuestros recursos tributarios en m¨¢s idiomas. Mientras tanto, hemos creado esta gu¨ªa para ayudarlo a encontrar la informaci¨®n que necesita para pagar sus impuestos y presentar una declaraci¨®n de los impuestos federales.
La mayor¨ªa de los enlaces en esta p¨¢gina dirigen a contenido que est¨¢ disponible en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ.
En esta p¨¢gina, encontrar¨¢ informaci¨®n sobre estos temas:
- Sus derechos como contribuyente
- Qui¨¦n tiene que presentar una declaraci¨®n
- Pague su impuesto mientras gana su ingreso
- C¨®mo presentar la declaraci¨®n para usted y su familia
- C¨®mo presentar la declaraci¨®n para su negocio
- C¨®mo recibir ayuda para preparar su declaraci¨®n de impuestos
- Reembolsos
- Opciones de pago
- C¨®mo recibir ayuda de parte del IRS
- Su informaci¨®n tributaria
- Respuestas a sus preguntas tributarias
- Servicios de int¨¦rprete
Sus derechos como contribuyente
Cada contribuyente tiene un conjunto de derechos principales que deben tener presentes al tratar con el IRS. Para ayudar a los contribuyentes que interact¨²an con el IRS para que entiendan sus derechos, la agencia los ha detallado en la Publicaci¨®n 1 (SP), Derechos del Contribuyente PDF.
Qui¨¦n tiene que presentar una declaraci¨®n
La mayor¨ªa de los ciudadanos estadounidenses y la mayor¨ªa de las personas que trabajan en los Estados Unidos tienen que pagar impuestos sobre los ingresos que devengan que son mayores que una cantidad m¨ªnima establecida. Aunque usted gane menos que la cantidad m¨ªnima establecida, usted aun quisiera presentar sus impuestos. Para averiguar si usted debe o no presentar una declaraci¨®n de impuestos, vea ?Necesito presentar una declaraci¨®n de impuestos? (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ).
Empleados que reciben un Formulario W-2
Si usted devenga salarios trabajando para un negocio, su empleador le deber¨¢ entregar un Formulario W-2, Wage and Tax Statement (Estado de salarios e impuestos), en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ, que muestra el total de sus ingresos y retenci¨®n de impuestos. Si recibe un Formulario W-2, entonces querr¨¢ presentar una declaraci¨®n de impuestos ya que su empleador pag¨® impuestos por usted, y quiz¨¢s adeude menos impuestos de lo que pag¨®.
Trabajadores de la econom¨ªa compartida
Los trabajadores de la econom¨ªa compartida devengan ingresos al proporcionar trabajo, servicio o mercanc¨ªa por encargo, frecuentemente a trav¨¦s de una plataforma digital, tal como una aplicaci¨®n o un sitio web. Usted tiene que pagar impuestos sobre los ingresos que devenga de esta clase de trabajo. El Centro de Ayuda Tributaria para la Econom¨ªa Compartida le ofrece la informaci¨®n que necesita para poder cumplir con las leyes tributarias.
Trabajadores por cuenta propia
Usted es trabajador por cuenta propia si cualquiera de los siguientes puntos le corresponde:
- Usted lleva a cabo una ocupaci¨®n o negocio como due?o ¨²nico o contratista independiente.
- Usted es miembro de una sociedad colectiva que lleva a cabo una ocupaci¨®n o negocio.
- Usted tiene un negocio por su propia cuenta (incluyendo un negocio a tiempo parcial).
Si trabaja por cuenta propia, necesita pagar impuesto sobre los ingresos; por lo tanto, generalmente tiene el requisito de presentar una declaraci¨®n de impuestos anual y pagar impuestos estimados cada trimestre.
Adem¨¢s, generalmente tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Este impuesto comprende de los impuestos del Seguro Social y del Medicare que son primordialmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Sus pagos del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia aportan a su cobertura bajo el sistema de Seguro Social. La cobertura de Seguro Social le proporciona beneficios de jubilaci¨®n, incapacidad y como sobreviviente, adem¨¢s de beneficios de seguro m¨¦dico (Medicare).
Due?os de negocios
Nuestro Centro informativo para trabajadores por cuenta propia y peque?os negocios ofrece informaci¨®n tributaria para los contribuyentes que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR, los Anexos C, E y F o el Formulario 2106, adem¨¢s de peque?os negocios con activos menores de $10 millones.
Pague su impuesto mientras gana su ingreso
Usted tiene que pagar el impuesto federal sobre los ingresos mientras gana o recibe el ingreso durante el a?o. Esto se hace mediante la retenci¨®n de impuestos o los pagos de impuesto estimado. Si no paga suficiente impuesto mediante la retenci¨®n y pagos de impuesto estimado, se le podr¨ªa cobrar una multa.
Retenci¨®n de impuestos
Si es empleado, su empleador probablemente le retiene el impuesto sobre los ingresos de su cheque de pago y se lo paga al IRS en nombre de usted.
La cantidad de impuesto que su empleador retiene de su paga regular depende de:
- La cantidad que usted gana.
- La informaci¨®n que usted le proporciona a su empleador en el Formulario W-4(SP), Certificado de Retenciones del Empleado.
Use nuestro Estimador de Retenci¨®n de Impuestos para verificar su retenci¨®n y asegurarse de que se le est¨¢ reteniendo suficiente impuesto para cubrir su factura tributaria.
Impuestos estimados
Si tiene un negocio por cuenta propia, generalmente necesita efectuar pagos de impuesto estimado.
Adem¨¢s, quiz¨¢s necesite efectuar pagos de impuesto estimado si espera adeudar $1,000 o m¨¢s al presentar la declaraci¨®n. Esto podr¨ªa pasar si usted es el due?o ¨²nico, un socio en un negocio o si es un trabajador en la econom¨ªa compartida.
A usted se le podr¨ªa cobrar una multa si sus pagos de impuesto estimado est¨¢n tarde, aunque se le deba un reembolso cuando presente su declaraci¨®n de impuestos.
C¨®mo presentar la declaraci¨®n para usted y su familia
Obtenga informaci¨®n sobre c¨®mo presentar una declaraci¨®n de impuestos para individuos para usted y su familia.
Cu¨¢ndo presentar
La fecha de vencimiento para la presentaci¨®n y el pago de impuestos para individuos y familias es normalmente el 15 de abril. Vea nuestra p¨¢gina sobre Cu¨¢ndo presentar para obtener informaci¨®n sobre las excepciones y las pr¨®rrogas a la fecha de vencimiento de presentaci¨®n.
Qu¨¦ necesita para poder presentar
N¨²mero de identificaci¨®n del contribuyente
Se requiere que incluya un n¨²mero de identificaci¨®n del contribuyente en todos sus documentos relacionados con los impuestos.
La mayor¨ªa de los n¨²meros de identificaci¨®n del contribuyente son n¨²meros de Seguro Social.
Si usted no tiene derecho de obtener un n¨²mero de Seguro Social, tiene que utilizar un n¨²mero de identificaci¨®n personal del contribuyente del IRS (ITIN, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). Los ITIN se emiten ¨²nicamente para prop¨®sitos de presentaci¨®n y declaraci¨®n de impuestos federales.
Un ITIN no:
- Le autoriza a trabajar en los estados Unidos.
- Le otorga derecho de recibir beneficios de Seguro Social.
- La derecho de calificar para el cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo.
C¨®mo presentar
Presentaci¨®n electr¨®nica
La presentaci¨®n electr¨®nica ¨Co e-file¨C es cuando se utiliza software comercial de preparaci¨®n de impuestos para enviar su declaraci¨®n de impuestos sobre los ingresos al IRS a trav¨¦s de internet.
Si transmite su declaraci¨®n de impuestos por medio de e-file, usualmente recibir¨¢ su reembolso de impuestos dentro de 3 semanas a partir de la fecha en que recibimos su declaraci¨®n. Puede recibir su reembolso aun m¨¢s r¨¢pido si escoge recibirlo por medio del dep¨®sito directo a su cuenta bancaria. El IRS ofrece varias opciones de e-file, incluyendo Free obÌåÓý (presentaci¨®n gratuita).
Free obÌåÓý
Con Free obÌåÓý, puede preparar y presentar su declaraci¨®n de impuestos federales sobre los ingresos de manera gratuita usando software de preparaci¨®n y presentaci¨®n de impuestos.
Contribuyentes especiales
Militares y veteranos
Los miembros y veteranos de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos tienen situaciones y beneficios tributarios especiales, incluyendo el acceso a MilTax, un programa que generalmente ofrece preparaci¨®n y presentaci¨®n gratuita de la declaraci¨®n de impuestos. Nosotros ofrecemos informaci¨®n tributaria para miembros de la milicia para ayudarle a entender c¨®mo aquellas disposiciones le afectan a usted y a sus impuestos si est¨¢ en servicio activo, en la reserva o si es veterano.
Contribuyentes internacionales
Sus obligaciones tributarias como un contribuyente individual internacional depende de si es ciudadano, extranjero residente (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) o extranjero no residente (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) de los Estados Unidos.
Si es ciudadano o extranjero residente de los Estados Unidos, su ingreso mundial est¨¢ sujeto a impuesto sobre los ingresos estadounidense, independientemente de d¨®nde resida.
A los extranjeros no residentes se les tributa ¨²nicamente sus ingresos de fuentes dentro de los Estados Unidos y en ciertos ingresos que est¨¢n relacionados con el desempe?o de una ocupaci¨®n o negocio en los Estados Unidos.
C¨®mo presentar la declaraci¨®n para su negocio
Qu¨¦ necesita para presentar
N¨²mero de identificaci¨®n del empleador
La mayor¨ªa de los negocios ¨Cy todos los empleadores¨C necesitan un n¨²mero de identificaci¨®n del empleador (EIN, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para poder presentar los impuestos. Usted puede solicitar un EIN en l¨ªnea y obtener su n¨²mero inmediatamente.
Impuestos de negocios
La estructura de su negocio determina cu¨¢les impuestos del negocio tiene que pagar y c¨®mo los paga.
Recuerde, usted tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos al efectuar pagos de impuesto estimado regulares durante el a?o.
Impuesto sobre los ingresos de un negocio
Todos los negocios, excepto las sociedades colectivas, tienen que presentar una declaraci¨®n de impuestos sobre los ingresos anual. Las sociedades colectivas presentan una declaraci¨®n informativa.
Cu¨¢l formulario debe utilizar depende de c¨®mo su negocio est¨¢ organizado. Consulte Estructuras de Negocios para averiguar cu¨¢les formularios tiene que presentar bas¨¢ndose en la clase de entidad comercial que usted estableci¨®.
Impuestos sobre la n¨®mina
Si tiene empleados, necesitar¨¢ pagar impuestos sobre la n¨®mina. Los impuestos sobre la n¨®mina incluyen:
- Impuestos de Seguro Social y de Medicare
- Retenci¨®n del impuesto federal sobre los ingresos
- Impuesto federal de desempleo
Impuestos sobre art¨ªculos de uso y consumo
Usted quiz¨¢s tenga que pagar impuestos sobre art¨ªculos de uso y consumo (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) si su negocio:
- Fabrica o vende ciertos productos
- Opera ciertas clases de negocios
- Utiliza varias clases de equipo, instalaciones o productos
- Recibe pagos por ciertos servicios
Negocios internacionales
Los negocios en el extranjero con actividades comerciales en los Estados Unidos o los negocios dom¨¦sticos con actividades comerciales fuera de los Estados Unidos tienen que cumplir con requisitos espec¨ªficos para los negocios internacionales (en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ).
C¨®mo recibir ayuda para preparar su declaraci¨®n de impuestos
Ayuda tributaria gratuita para los contribuyentes calificados
La ayuda tributaria gratuita en persona est¨¢ disponible en m¨¢s de 10,000 locales a trav¨¦s de la naci¨®n mediante nuestros programas de preparaci¨®n de impuestos por parte de voluntarios certificados por el IRS. Adem¨¢s, puede obtener ayuda en l¨ªnea a trav¨¦s de Free obÌåÓý de IRS.
Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos
El programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) ofrece preparaci¨®n b¨¢sica gratuita de la declaraci¨®n de impuestos sobre los ingresos para ayudar a quienes tienen:
- Ingresos bajos a moderados
- Incapacidades
- Dominio limitado del ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ
Asesoramiento Tributario para los Ancianos
El programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) ofrece ayuda tributaria gratuita para todos los contribuyentes, especialmente a quienes tienen 60 a?os de edad o m¨¢s. El TCE se especializa en preguntas sobre pensiones y asuntos relacionados con la jubilaci¨®n que son singulares para personas de edad avanzada.
Contrate a un profesional de los impuestos
Si necesita a alguien que prepare su declaraci¨®n de impuestos, puede escoger a un profesional de los impuestos.
?sta es una decisi¨®n importante. Usted conf¨ªa a su profesional de los impuestos con la informaci¨®n m¨¢s personal suya. Ellos saben sobre su matrimonio, sus ingresos, sus hijos, los n¨²meros de Seguro Social involucrados y los detalles sobre sus finanzas.
La mayor¨ªa de los profesionales de los impuestos proporcionan servicio de excelencia. Pero s¨ª es posible escoger a la persona err¨®nea para preparar su declaraci¨®n. Aseg¨²rese de verificar nuestros consejos para escoger a un preparador de los impuestos.
Reembolsos
Dep¨®sito directo
Si se le debe un reembolso sobre el dinero que pag¨® para sus impuestos, escoja el dep¨®sito directo cuando presente su declaraci¨®n. Es la manera m¨¢s r¨¢pida para obtener su reembolso de los impuestos. Es gratis y seguro.
El dep¨®sito directo de su reembolso se puede dividir en hasta tres cuentas bancarias. Cuando utiliza el dep¨®sito directo, no hay riesgo de que se le robe o se pierda su cheque de reembolso en papel.
Verifique el estado de su reembolso
?D¨®nde est¨¢ mi reembolso? es una herramienta en l¨ªnea que le sigue el rastro a su reembolso. Para utilizar la herramienta, necesitar¨¢ su n¨²mero de Seguro Social o n¨²mero de identificaci¨®n personal del contribuyente del IRS (ITIN), el estado civil para efectos de la declaraci¨®n y la cantidad exacta de su reembolso.
El IRS emite la mayor¨ªa de los reembolsos en menos de 21 d¨ªas. Usted nos debe llamar ¨²nicamente si:
- Present¨® su declaraci¨®n de impuestos por medio de e-file hace m¨¢s de 21 d¨ªas.
- Envi¨® por correo su declaraci¨®n en papel hace m¨¢s de seis semanas.
- La herramienta ?D¨®nde est¨¢ mi reembolso? le indica que tiene que comunicarse con el IRS.
Opciones de pago
Puede pagar sus impuestos en l¨ªnea, por tel¨¦fono o con su aparato m¨®vil usando la aplicaci¨®n IRS2Go. Visite nuestra p¨¢gina de Pagos para aprender m¨¢s.
C¨®mo recibir ayuda de parte del IRS
Estafas tributarias
Los estafadores intentan robar el dinero suyo o su informaci¨®n personal. Mant¨¦ngase alerta y evite que se le enga?e con una estafa tributaria.
El IRS nunca:
- Se comunica con usted por medio del correo electr¨®nico, mensaje de texto ni medios sociales para pedirle su informaci¨®n personal ni financier.
- Llama para exigir el pago inmediato. Por lo general, el IRS primero le enviar¨¢ por correo una factura si adeuda impuestos.
- Exige que usted utilice un m¨¦todo de pago particular, tal como tarjetas de d¨¦bito prepagadas, tarjetas de regalo ni transferencias bancarias.
- Amenaza de traer a la polic¨ªa u otro personal de cumplimiento de la ley para arrestarlo por falta de pago.
- Amenaza de quitarle su licencia de conducir, licencias comerciales ni estado migratorio. Las amenazas como ¨¦stas son t¨¢cticas comunes que los estafadores utilizan para enga?ar a sus v¨ªctimas.
- Le exigir¨¢ que pague sin ofrecerle la oportunidad de cuestionar ni apelar la cantidad que adeuda.
- Llama para decirle que va a recibir un reembolso de los impuestos que usted no espera.
Robo de identidad
El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando una persona roba su informaci¨®n personal, tal como su n¨²mero de Seguro Social o n¨²mero de identificaci¨®n personal del contribuyente del IRS (ITIN) para presentar una declaraci¨®n de impuestos y reclamar un reembolso fraudulento.
Conozca las se?ales del robo de identidad y tome acci¨®n inmediatamente si usted es una v¨ªctima, para as¨ª proteger su informaci¨®n e identidad.
Alivio por desastres
Cuando ocurre un desastre declarado como tal por el gobierno federal, el IRS proporciona asistencia por desastres y alivio de emergencia para ayudar a los individuos y a los negocios a recuperarse financieramente.
Adem¨¢s, ofrecemos consejos sobre c¨®mo prepararse para un desastre, para que as¨ª usted se pueda proteger a s¨ª mismo, a su familia y a su negocio.
Servicio del Defensor del Contribuyente
El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) es una organizaci¨®n independiente dentro del IRS que ayuda y protege los derechos de los contribuyentes. TAS le ofrece ayuda si:
- Su problema tributario le causa una dificultad financiera;
- Usted ha intentado y no ha podido resolver un asunto con el IRS; o
- Usted cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no funciona como deber¨ªa funcionar.
Si re¨²ne los requisitos para recibir asistencia de parte del TAS, la cual siempre es gratuita, ellos har¨¢n todo lo posible para ayudarlo.
Visite la o llame al 877-777-4778.
Cl¨ªnicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos
Las Cl¨ªnicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) son independientes de ambos el IRS y de TAS. Las LITC representan a individuos cuyos ingresos est¨¢n por debajo de un nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS.
Las LITC pueden representar a los contribuyentes en:
- ´¡³Ü»å¾±³Ù´Ç°ù¨ª²¹²õ,
- Apelaciones y
- Litigios ante el IRS y los tribunales sobre el cobro de impuestos.
Si el ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ es su segundo idioma, las LITC pueden proporcionar informaci¨®n sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas.
Los servicios de las LITC se ofrecen gratis o por un cargo m¨ªnimo.
Para m¨¢s informaci¨®n o para encontrar una LITC cerca de usted, visite o descargue la Publicaci¨®n 4134 (SP), Lista de Cl¨ªnicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos del IRS. Puede tambi¨¦n obtener una copia de esta publicaci¨®n llamando al IRS libre de cargos al 800-829-3676.
Su informaci¨®n tributaria
Vea su cuenta tributaria
La herramienta de su Cuenta en el IRS le proporciona acceso seguro a informaci¨®n sobre su cuenta de impuestos federales. Use esta herramienta para acceder a sus registros tributarios en l¨ªnea, repase su historial de pagos y vea informaci¨®n de la declaraci¨®n de impuestos del a?o actual, como la present¨® originalmente.
Obtenga una transcripci¨®n de sus impuestos
Si necesita una copia de la informaci¨®n de su declaraci¨®n de impuestos original, utilice Ordenar Transcripci¨®n. Su transcripci¨®n muestra la mayor¨ªa de las partidas de su declaraci¨®n de impuestos. Si necesita su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ) para poder verificar su identidad al IRS, puede encontrar esa informaci¨®n en su transcripci¨®n.
Respuestas a sus preguntas tributarias
Temas tributarios
Mantenemos una lista de Temas Tributarios que proporcionan informaci¨®n general sobre impuestos para negocios e individuos. Los Temas Tributarios est¨¢n disponibles en espa?ol, ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ, chino (tradicional), coreano, ruso y vietnamita.
Asistente Tributario Interactivo
Nuestro Asistente Tributario Interactivo es una herramienta en l¨ªnea que contestar¨¢ sus preguntas sobre la ley tributaria. ?ste abarca una amplia gama de temas, incluyendo:
- Qu¨¦ clase de ingreso es tributable
- Si re¨²ne los requisitos para reclamar ciertos cr¨¦ditos tributarios
- C¨®mo determinar su estado civil para efectos de la declaraci¨®n
- A qui¨¦n usted puede reclamar como dependiente en su declaraci¨®n de impuestos
Asistente del cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo
Si trabaj¨® el a?o pasado, pero gan¨® ingresos bajos o moderados, quiz¨¢s podr¨ªa reunir los requisitos para reclamar el cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en ¾±²Ô²µ±ô¨¦²õ). Con este cr¨¦dito tributario, usted aun podr¨ªa recibir un reembolso, aunque no adeude ning¨²n impuesto.
Utilice la herramienta del Asistente EITC para saber si re¨²ne los requisitos.
Servicios de int¨¦rprete
Si no puede encontrar las contestaciones a sus preguntas tributarias en IRS.gov, le podemos ofrecer ayuda en m¨¢s de 350 idiomas con el apoyo de int¨¦rpretes profesionales. Para recibir asistencia en espa?ol, llame al 800-829-1040. Para recibir asistencia en otros idiomas, llame al 833-553-9895, donde se comunicar¨¢ con un representante de servicio del IRS que le puede:
- Proporcionar un int¨¦rprete a trav¨¦s del tel¨¦fono o
- Programar una cita en uno de nuestros para que reciba ayuda en persona. Por favor, note que nuestras oficinas locales solo proporcionan asistencia en temas espec¨ªficos.