N?u b?n nh?n tr? c?p h?u trí theo hình th?c thanh toán b?ng l??ng h?u ho?c niên kim t? m?t ch??ng trình h?u trí ?? ?i?u ki?n c?a ch? lao ??ng, t?t c? hay m?t ph?n s? ti?n b?n nh?n ???c có th? ph?i ch?u thu? tr? khi kho?n thanh toán là kho?n ph?n ph?i ?? ?i?u ki?n t? tài kho?n Roth ???c ch? ??nh.
Ch? ?? này kh?ng ?? c?p thu? c?a các phúc l?i An sinh X? h?i và h?u trí ???ng s?t t??ng ???ng. ?? bi?t thêm th?ng tin v? thu? trên nh?ng quy?n l?i này, tham kh?o Ch? ?? s? 423&苍产蝉辫;惫à&苍产蝉辫;Phúc l?i An sinh X? h?i ho?c H?u trí ???ng s?t c?p I có ph?i ch?u thu? kh?ng? (ti?ng Anh).
Các kho?n thanh toán ch?u thu? hoàn toàn
Các kho?n thanh toán l??ng h?u ho?c niên kim mà b?n nh?n ???c ch?u thu? hoàn toàn n?u b?n kh?ng có ??u t? trong h?p ??ng (??i khi ???c g?i là "v?n" hay "giá g?c") do b?t c? tr??ng h?p nào sau ??y áp d?ng:
- B?n ?? kh?ng ?óng góp b?t k? kho?n ti?n sau thu? nào ho?c kh?ng ???c xem là ?? ?óng góp b?t k? kho?n ti?n sau thu? nào cho l??ng h?u ho?c niên kim c?a mình
- Ch? lao ??ng b?n kh?ng kh?u l?u ?óng góp sau thu? t? ti?n l??ng c?a b?n, ho?c
- B?n nh?n ???c t?t c? s? ti?n ?óng góp sau thu? (??u t? c?a b?n trong h?p ??ng) mi?n thu? c?a mình trong nh?ng n?m tr??c
Các kho?n thanh toán ch?u thu? m?t ph?n
N?u b?n ?óng góp ti?n sau thu? vào l??ng h?u ho?c niên kim c?a mình, các kho?n thanh toán l??ng h?u c?a b?n ch?u thu? m?t ph?n. B?n s? kh?ng ph?i tr? thu? trên ph?n thanh toán ??i di?n cho s? hoàn l?i ti?n sau thu? b?n ?? tr?. S? ti?n này là ??u t? c?a b?n trong h?p ??ng, và bao g?m s? ti?n ch? lao ??ng c?a b?n ?óng góp ?? ???c ch?u thu? b?i b?n khi ?óng góp. Ng??i ?óng thu? tính thu? trên m?t ph?n l??ng h?u ch?u thu? b?ng cách s? d?ng quy t?c t?ng quát ho?c Ph??ng pháp ??n gi?n. ?? bi?t thêm th?ng tin v? Quy t?c t?ng quát ho?c ph??ng pháp ??n gi?n, tham kh?o Ch? ?? s? 411. N?u ngày b?t ??u thanh toán l??ng h?u ho?c niên kiêm c?a b?n là sau ngày 18 tháng 11, 1996, b?n th??ng ph?i s? d?ng ph??ng pháp ??n gi?n ?? xác ??nh m?c thanh toán niên kim nào c?a b?n ph?i ch?u thu? và bao nhiêu ???c mi?n thu?.
Thu? b? sung 10% do ph?n ph?i s?m
N?u b?n nh?n ???c thanh toán l??ng h?u ho?c niên kim tr??c 59 tu?i r??i, b?n có th? ph?i ch?u thu? b? sung 10% do ph?n ph?i s?m tr? khi vi?c này ?? ?i?u ki?n ?? ???c ngo?i l? (ti?ng Anh). Thu? b? sung này th??ng kh?ng áp d?ng cho b?t c? ph?n nào c?a ph?n ph?i ???c mi?n thu? ho?c cho b?t c? lo?i ph?n ph?i nào sau ??y:
- Ph?n ph?i ???c th?c hi?n nh? là m?t ph?n c?a m?t lo?t các l?n tr? ti?n ??nh k? ?áng k? b?t ??u sau khi b?n r?i c?ng vi?c.
- Ph?n ph?i ???c th?c hi?n b?i vì b?n ?ang b? th??ng t?t hoàn toàn và v?nh vi?n.
- Th?c hi?n b?i vì b?n b? b?nh nan y.
- Ph?n ph?i ???c th?c hi?n vào ngày ho?c sau ngày qua ??i c?a ng??i tham gia ch??ng trình ho?c ng??i ch? h?p ??ng.
??i v?i các tr??ng h?p ngo?i l? khác v? thu? b? sung 10%, tham kh?o ?n ph?m 575, Thu nh?p l??ng h?u và Niên kim (ti?ng Anh)&苍产蝉辫;惫à&苍产蝉辫;H??ng d?n cho M?u 5329, Thu? b? sung cho các Ch??ng trình ?? ?i?u ki?n (k? c? IRA) và các Tài kho?n ???c ?u ??i v? thu? khác (ti?ng Anh).
Ng??i s?ng sót ho?c Ng??i th? h??ng
N?u b?n là m?t ng??i s?ng sót ho?c ng??i th? h??ng c?a m?t ng??i tham gia ch??ng trình l??ng h?u ho?c ng??i góp niên kim, xem ?n ph?m 575 (ti?ng Anh) ?? bi?t các quy t?c liên quan ??n v? bao g?m thu nh?p.
Kh?u l?u thu?
Ph?n l??ng h?u ho?c niên kim ch?u thu? th?ng th??ng ph?i ch?u kh?u l?u thu? thu nh?p liên bang.
B?n có th? ch?n kh?ng kh?u l?u thu? thu nh?p t? các kho?n thanh toán l??ng h?u ho?c niên kim c?a mình ho?c có th? mu?n ch? ??nh s? thu? ???c kh?u l?u. N?u v?y, h?y cung c?p cho ng??i tr? M?u W-4P, Ch?ng nh?n kh?u l?u cho thanh toán L??ng h?u ??nh k? ho?c Niên kiêm (ti?ng Anh) ho?c m?t m?u ??n t??ng t? do ng??i tr? ti?n cung c?p cùng v?i s? An sinh X? h?i (SSN) c?a b?n. H?y c?n nh?c s? d?ng C?ng c? ??c tính c?a IRS. N?u b?n là c?ng d?n Hoa K? ho?c ng??i n??c ngoài th??ng trú, b?n ph?i cung c?p cho ng??i tr? ti?n ??a ch? nhà ? Hoa K? (ho?c l?nh th?) ?? có th? ch?n kh?ng kh?u l?u thu?. Ng??i tr? ti?n th??ng tính kho?n kh?u l?u t? các kho?n thanh toán l??ng h?u ho?c niên kim ??nh k? gi?ng nh? ??i v?i ti?n l??ng. N?u b?n kh?ng n?p ch?ng nh?n kh?u l?u M?u W-4P, b?n kh?ng cung c?p SSN c?a mình, ho?c IRS th?ng báo cho ng??i tr? ti?n r?ng b?n ?? cung c?p SSN kh?ng chính xác, thì ng??i tr? ti?n ph?i kh?u l?u thu? nh? th? t? cách khai thu? c?a b?n là ??c th?n và kh?ng có?i?u ch?nh trong các B??c t? 2 ??n 4.
Quy t?c ??c bi?t s? áp d?ng cho m?t s? ti?n tr? kh?ng ??nh k? t? các ch??ng trình h?u trí ?? ?i?u ki?n. ?? bi?t th?ng tin v? x? l? thu? ??c bi?t ??i v?i s? ph?n ph?i m?t l?n, tham kh?o Ch? ?? s? 412. N?u b?n nh?n ph?n ph?i chuy?n ti?p ?? ?i?u ki?n, thì ng??i tr? ti?n ph?i kh?u l?u 20% c?a s? ti?n ch?u thu? này, ngay c? khi b?n mu?n chuy?n ti?p sau này. B?n có th? tránh kh?u l?u này b?ng cách chuy?n ti?p tr?c ti?p. Ph?n ph?i g?i ??n b?n d??i hình th?c séc tr? cho ch??ng trình nh?n hay IRA kh?ng ph?i b? kh?u l?u. ?? bi?t thêm th?ng tin v? chuy?n ti?p, xem Ch? ?? s? 413 và xem T?i có c?n khai báo chuy?n ??i hay chuy?n ti?p c?a k? ho?ch IRA hay H?u trí trên t? khai thu? c?a t?i kh?ng? (ti?ng Anh).
Thanh toán Thu? ??c tính
N?u b?n tr? ti?n thu? c?a mình th?ng qua kh?u l?u và s? thu? kh?u l?u kh?ng ??, b?n c?ng có th? c?n ph?i th?c hi?n các kho?n thanh toán thu? ??c tính ?? ??m b?o b?n kh?ng n?p thu? th?p h?n trong n?m tính thu?. ?? bi?t thêm th?ng tin v? vi?c t?ng thu? kh?u l?u, th?c hi?n tr? ti?n thu? ??c tính (ti?ng Anh), và h?u qu? c?a vi?c kh?ng kh?u l?u s? thu? thích h?p, tham kh?o ?n ph?m 505, Kh?u l?u thu? và Thu? ??c tính (ti?ng Anh).
Th?ng tin b? sung
?? bi?t thêm th?ng tin, tham kh?o Thanh toán l??ng h?u hay Niên kim c?a t?i có ph?i ch?u thu? kh?ng? (ti?ng Anh).