IR-2022-153，2022 年 8 月 18 日
華盛頓——美國國稅局提醒尚未申报 2021 年聯邦所得稅申报單的納稅人要確保他們利用他們有權享受的扣除額和稅務優惠，並儘快進行電子申报。
IRS 局長查克·雷蒂格說：「每年有許多符合資格的納稅人會忽視可以帮助他們省錢並支付撫養家庭、托兒所、支付大學費用、為退休儲蓄或向慈善機構捐款的扣除額和稅務優惠。」「我們希望確保他們瞭解他們可能有資格享受的所有稅務優惠。」
IRS 在本年度收到了大約 1900 萬份將申报截止日延期至 10 月 17 日的申請。符合資格的人可以使用 IRS 免費申报免費填寫和申报納稅申报單。
以電子形式申报並選擇直接存款可以帮助納稅人更快地獲得退税款。如果他們欠債，將全額款項與納稅申报單一併發送可以防止額外的利息和罚款。如果納稅人應獲得退税款，則不會因未申报而受到處罰。
IRS.gov 上提供了针对尚未申报 2021 年納稅申报單的納稅人的申报提示。
納稅人在申报納稅申报單時應考慮以下稅務優惠：
- 劳动所得税务优惠：符合资格的中低收入劳工和家庭可能会获得税务减免。
- 子女税务优惠：即使家庭在 2021 年的下半年每月都收到預付款，也可以申請此稅務優惠。
- 子女和被抚养人抚养税收优惠（英文）：支付金錢以照顧符合資格的个人的費用以便家人可以工作或尋找工作的家庭可以在一位符合資格的人上獲得價值高達 4,000 美元的稅務優惠，兩位或以上符合資格的人則獲得 8,000 美元的稅務優惠。
- 復甦退税稅務優惠 (RRC)：那些錯過去年第三輪經濟影響補助金 (EIP3)（也称為刺激补助金）的人可能有资格申领 RRC。這項稅務優惠還可以帮助 EIP3 低於全額的合資格人士，包括那些在 2021 年喜獲新生兒的人。
- 赠与慈善机构的扣除额（英文）：大多數採用标準扣除額的納稅人可以扣除他們在 2021 年對慈善機構所做的符合資格的現金贈款。已婚夫婦共同申报的現金捐贈最多可扣除 600 美元，个人納稅人最多可扣除 300 美元的捐贈。此外，選擇逐項列舉扣除額並做出大額現金捐贈的人通常有資格在 2021 年全額扣除。
- 美国机会税务优惠和终身学习税务优惠（英文）：高等教育稅務優惠可以透過減少納稅人的納稅申报單來帮助抵消納稅人的學費和其他費用。
- 退休储蓄投入金额税收优惠（储蓄者税收优惠）： 稅務優惠可用於為个人退休帳戶或僱主贊助的退休计划提供符合條件的投入金額。
有用的提醒
IRS 鼓勵納稅人確保在申报 2021 年納稅申报單之前準備好所有年終對帳單。除了 W-2 和 1099 之外，這還包括了 IRS 发佈的两份声明——6419 號信函（英文），显示其子女税务优惠預付款總額，以及 6475 號信函（英文），显示其 EIP3 總額。
个人也可以使用他們的 IRS 线上帐户查看第三輪經濟影響補助金或子女税务优惠預付款的總額。收到共同款項的已婚配偶將各自需要登入自己的帳戶才能獲取各自的金額。
纳税人可以在 IRS.gov 上線上找到問題、表格和说明以及容易使用的工具的答案。他們可以在家中、工作中或旅途中使用這些資源來獲得帮助。
立即調整 2022 年的預扣稅以避免明年的稅務意外
夏季是納稅人檢查 2022 年預扣稅款的好時機，以避免在明年報稅時出現稅務意外。婚姻、離婚、生孩子或收入變化等生活事件都會影響稅收。預扣稅款太少可能導致稅單或罚款。太多則可能代表著納稅人在 2023 年獲得退税款之前將無法使用這筆錢。
IRS.gov 上的 IRS 预扣税估算机可帮助員工評估其所得稅、稅務優惠、調整項目和扣除額，並判斷他們是否需要更改預扣稅。如果建議進行更改，估算器將提供說明，以在線上或遞交新的表格 W-4——員工預扣稅津貼證明，向僱主更新他们的预扣税。
找到纳税人援助中心
纳税人援助中心定位器工具具有全新的外觀和風格，具有動態地圖、方向按鈕和兩個用於輸入搜寻條件的索引標籤。重要的是要記住，納稅人援助中心只能透過預約來運作。納稅人必須透過撥打他們想要拜訪的辦公室的電話進行預約。
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