國稅局稅務提示 2023-127，2023 年 12 月 14 日
当人们為报税季做好準备时，選擇具備準確申报稅表所需技能、教育和專業知識的代報稅人非常重要。納稅人最終對其納稅申报表上的所有資訊負責, 無論是誰填寫申报的。
代報稅人有多種類型，包括註冊會計師 (CPA)、註册报税代理人、律师、其他代报税人。纳税人应选择最适合其需求的代报税人。
以下是一些帮助人們選擇代報稅人的提示。
查看国税局代报税人名录
纳税人可以透过 找到註册报税代理人、註册会计师、律师或年度申报季計劃 (英文) 的参与者。
選擇税务专业人士的清單
在聘请代报税人之前：
- 向商业改进局核实代报税人的歷史记录。纳税人也可以在 IRS.gov 上驗證註冊報稅代理人的狀態 (英文)。
- 询问费用。納稅人應避免根據退税的一定比例收取費用的，或提出將全部或部分退税存入其財務帳戶的代報稅人。納稅人應該對那些聲稱自己可以比其他代報稅人獲得更多退税的代報稅人保持懷疑的態度。
- 询问代报税人是否打算使用电子报税。獲得退税最快的方法是透過电子报税並選擇直接存款。
- 選擇有良好記錄的公司或个人。代报税人可能需要在几个月甚至几年后回答有关报税表的问题。
- 确保代报税人签署报税表并包含其报税员税务识别编号。收取費用的代報稅人必須擁有報稅員稅務識別編號 (PTIN) 並將其包含在他們代為填報的任何報稅表中。
- 考虑代报税人的资歷。只有律師、註冊會計師和註冊報稅代理人才能在國稅局處理稅務事宜時代表納稅人。參加國稅局年度申报季計劃的其他代報稅人, 在他們代為填報的納稅申报表被審核時, 他們代表納稅人的執業權利是有限的。
警惕代报税人诈骗
代报税人诈欺是一种常见的税务骗局。以下是避免无良代报税人的提示。
国税局致力於调查行為不当的有偿代报税人。如果纳税人因代报税人的不当行為或不当的税务填报做法而受到经济影响，则可以提出投訴 (英文)。