每个人都應該做稅務規劃。今天就開始做好申报聯邦所得稅的準備。提前計劃可以帮助您申报準確的納稅申报表，並且避免因處理延遲申报造成您的退税延誤。
為簡化报税，您现在可以採取的步骤
使用线上帐户安全地獲取有關您的聯邦稅務帳戶的最新資訊，並查看您最近所申报的納稅申报表中的相關資訊。
您可以：
- 查看您最近的納稅申报表中的關鍵詳細資訊，例如調整後的總收入。
- 使用智慧型手機或平板電腦索取身分保護个人識別號碼 (IP PIN)。
- 取得帐户誊本，包括薪资和收入记录。
- 訪問 200 多個PDF 格式的通知。
- 查看您的欠税、款项和付款计划。
- 付款和申请或修改付款计划。
- 以電子方式簽署來自您的税务专业人士的委託代理證書。
- 管理您来自国税局的通讯偏好。
- 查看退税的處理狀態。
整理好您的稅務記錄将使您能準備完整和準確的納稅申报表。這樣可以帮助您避免延遲申报，從而避免退税款發生延誤，還可以帮助您發現被忽視的扣除額或稅務優惠。
等到您有了稅務記錄再申报，這些稅務紀錄包括：
- 僱主提供的 表格 W-2 （英文）
- 來自銀行、發行機構和其他付款人的表格 1099，包括失业救济金、股息、養老金、 年金或退休计划的分配款
- 表格 1099-K （英文）、1099-MISC （英文）、W-2或其他收入報表, 如果您的工作屬於零工经济。
- 表格 1099-INT （英文）, 如果您有利息
- 其他收入文件和数字资产交易记录
- 表格 1095-A —— 健康保險市場表，以 核对（英文）2022年市场保险的预付保费或申领保费税额抵免优惠
- 国税局或其他机构信件
- CP01A通知, 含有您新的身份保護个人識別號碼
如果您的地址有变更，請通知國稅局 ，如為合法姓名更改，請通知
请记住，大多数收入都需要 交税 。这包括：
只有在 ITIN ????在已過期且需要在美國聯邦納稅申报表上才需要更新。如果您不更新即将到期或過期的 ITIN，國稅局仍然可以接受您的納稅申报表，但有可能會延遲處理，或延遲提供應給予您的稅務優惠，例如子女税务优惠和美國機會稅務優惠等，這可能會影響您何時獲得退税款。
如果您的 ITIN 在2021 年、2022 年和2023 年納稅年度沒有於聯邦納稅申报表上出現至少一次，您的 ITIN 則将在 2024 年 12 月 31 日過期。
国税局按照收到申请的顺序进行处理。我们感谢您的耐心。一旦您的 ITIN 被签发或需要额外的资讯，我们将通知您。
IP PIN 碼是一個六位數號碼，可防止其他人使用您的社會安全號或个人报税識別號提交聯邦納稅申报表。它是確保个人和財務訊息安全的重要工具。
2025年稅收季的新增內容, 即使被撫養人已在先前提交的报税表上被申报，只要第二份申报表上的主要納稅人包含有效的 IP PIN 码，国税局仍将接受1040、1040-NR 和 1040-SS 表格。這項改變将縮短國稅局接收納稅表的時間，並加快向被撫養人被重複申报的納稅人發出退税。
註册 IP PIN 的最佳方法是透过您的国税局线上帐户。如果您無法建立线上帐户，則可以使用其他方法，例如在納稅人協助中心進行面對面身份驗證。有關如何註册的更多信息，請參閱獲取身份保護个人識別碼 (IP PIN）。
如果您报税時欠稅或收到大筆退税款，請考慮调整您的预扣税。 更改預扣稅可以帮助您避免稅單或讓您在每個發薪日留下更多的錢。稅務優惠每年都可能發生變化，因此請瀏覽 IRS.gov，使用互动式税务助理来确定您是否有资格获得任何可能需要调整预扣款的税务优惠。生活变化——结婚或离婚、迎接子女或从事第二份工作——也可能意味着预扣税将随之改变。
用预扣税估算机能帮助您判斷要從薪水中預扣的正確稅款。IRS.gov 上的此工具将帮助您判斷是否需要調整預扣稅，以及是否需要向您的僱主申报新的表格 W-4。
考虑估算税款。如果您收到大量非薪资收入，如自僱收入、投资收入、应税社会安全福利以及在部分情况下的养老金和年金收入，您应该按季度缴纳估算税款。对於估算税款，一年分為四个付款期，最后一次付款於一月中旬到期。
登入您的线上帐户以进行线上付款，也可前往 IRS.gov/payments。
下次申报的新內容和注意事項
2024 年透過線上市場或付款應用程序收到超過價值 5,000 美元的商品和服務付款的納稅人應預計在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格（英文）。國稅局也将收到您的 1099-K 表格的副本。
收入的纳税义务没有任何变化。所有收入（英文），包括兼職工作、副業或商品和服務的銷售收入，均需納稅。無論是否收到 1099-K 表、1099-NEC 表、1099-MISC 表或任何其他稅務資訊申报表，納稅人必須在报税表上申报所有收入，除非法律規定除外。
对於纳税人来说，了解他們收到 1099-K 表格的原因，以及如何将其与和其他记录一起使用在报税表上計算並申报他們的正確收入非常重要。对於纳税人来说，了解如果收到了不該收到的 1099-K&苍产蝉辫;表格该怎麼办也很重要。在任何一种情况下，良好的记录都是關鍵，並将有助於簡化納稅申报。
请参阅「如何處理 1099-K 表格」以了解更多资讯。
人生大事，如购屋、上大学或失业，可能使您有资格享受某些税收优惠。其他情况，如结婚或离婚、喜獲子女、或配偶或您申报的被撫養人死亡，也可能影響您的稅務優惠資格和报税身分。這些變化可能意味著您有資格享受 子女税务优惠（CTC）、低收入家庭福利优惠(EITC), 子女和被抚养人照护抵免（英文）和其他被撫養人抵稅優惠 (ODC) （英文） 。
- 2023 年，每位符合資格的子女可獲得最高價值為 2,000 美元的子女税务优惠(CTC)。在 2023 年底，符合條件的子女必須未滿 17 歲。
- 对於低收入家庭福利优惠（ EITC），沒有合格子女的合格納稅人在 2024 納稅年度最高可獲得 632 美元。
- 如果您的被撫養人在 2024 年底年滿 17 歲，他們可能有資格獲得 ODC。
對於子女和家屬照護抵免，納稅人最多可獲得其就業費用的 35%。更多詳情, 請造訪 税收抵免和扣除额（英文）。
清洁能源车辆税收抵免。请参阅《2022年降低通货膨胀法案》（英文）的变化（英文），以了解您是否有资格获得 2022 年或之前購買的新電動車或 2023 年或之後購買的新清潔汽車 抵免。
家居能源税务优惠。如果您對住宅進行了能源改進，則部分符合條件的支出可享有稅收抵免。 2022 年通貨膨脹削減法案擴大了抵免額度和合格支出類型。
在我們收到您的納稅申报表後，許多不同的因素都會影響您獲得退税的時間。儘管國稅局會在 21 天內退還大部分退税，但國稅局呼籲納稅人不要根據預定退税之日期，計劃進行大筆購買或付款。
身份盜竊和退税欺詐。部分納稅申报表可能需要額外的審查，並可能需要更長的時間。國稅局與稅務行業的合作夥伴一起持續加強安全審查，以帮助防止身份盜竊和退税欺詐。
國稅局在 2 月中旬之前不能發放 EITC 和 ACTC 退税款。如果您申请了低收入家庭福利优惠（EITC）或附加子女減稅優惠 （ACTC），如果满足以下条件，您可以在 3 月 3 日之前獲得退税：
- 您在線提交报税表
- 您選擇通過直接存款獲得退税
- 我們發現您的退税沒有問題
但是，一些納稅人可能會提前幾天收到退税。查看我的退税在哪裡，了解您的個性化退税日期。對於大多數早期的 EITC/ACTC 申报者，我的退税在哪裡應該會在 2 月 22 日之前顯示更新狀態。
需要人工審查的退税。部分以電子或紙本方式申报的納稅申报表，可能會在我們的系統檢測到可能的錯誤，或納稅申报表的資訊缺失，或者有可疑的身份盜竊或欺詐時需要進行人工審查，這會導致延遲處理。這些情況中有些需要我們與納稅人通訊，但有些不需要。這項工作確實需要國稅局员工的特別處理，所以在這些情況下，國稅局可能需要超過 21 天時間來發放任何相關的退税。國稅局在那些能夠在沒有相應通訊即能修正納稅申报表的情況時會向納稅人發信說明。
将 IRS.gov 的资源和线上工具加入书籤
首先进入 IRS.gov，您将在這裡找到能帮助您獲取所需的資訊的線上工具。這些工具易於使用，每天 24 小時皆可用。數以百萬計的人使用它們來帮助报税和繳稅，查找有關其帳戶的資訊並獲得稅務問題的答案。
幾乎每个人都可以在 IRS.gov 或 IRS2Go 應用程式上免費進行電子报税。 國稅局免費报税 (Free ob体育) 計劃 只透过 IRS.gov, 提供有品牌的报税軟體以供符合條件的納稅人免費使用。部分免費申报套裝還提供了免費的州稅申报。該軟體會為您完成所有工作，找到扣除額、稅務優惠和免稅額。
如果您願意自己报税，不論收入多少，皆可以使用免費申报可填入表格（英文），透過郵件或線上方式申报納稅申报表。
如果您是正在服役或是合资格的退伍军人，请使用 MilTax
军队成员和部分退伍军人能使用 。此免費的資源由國防部提供, 可供服役人員使用。沒有收入限制。 MilTax 包括了报税和電子申报體軟、稅務顧問的客製化服務以及有關报税的最新訊息。它旨在解決軍事生活的現實問題 —— 包括部署、戰鬥、訓練薪酬、住房和租金以及多州申报。可以使用 MilTax 可以使用 MilTax 以電子方式免費申报聯邦納稅申报格和最多三個州的納稅申报表。
国税局的义工所得税援助（VITA）和老年人税务諮询（TCE）计划為符合資格的納稅人免費填寫基本的納稅申报表。VITA 定位工具将帮助您在您附近找到一個 VITA 站点。
使用 Direct ob体育 可直接安全地向國稅局在線 - 免費 - 准备和提交个人聯邦納稅申报表。
(Direct ob体育)（英文）是參與州納稅人的一種選擇，這些納稅人的納稅申报表相對簡單，申报某些類型的收入並要求某些抵免和扣除額。 。
雖然您居住在參與州, 但 Direct ob体育不填報州申报表，Direct ob体育 會引導您使用州支持的工具來免費填寫和提交州納稅申报表。
报税員有各種類型，包括註册稅務師、註册會計師、律師或一些沒有專業資格證書的人。
报税員應精通稅務準備和準確提交所得稅申报表。您信任他們並提供您最私人的資訊。他們了解您的婚姻、收入、子女和社會安全號碼——您的財務生活的細節。
大多數报税員提供出色且專業的稅務服務。然而，選擇錯誤的报税員每年都會給納稅人帶來經濟損失。請務必查看我們關於如何選擇报税員的提示以及如何避免不道德的“幽靈”报税員。
）可以帮助你找到你所在地區的报税員，他們目前持有國稅局認可的專業資格證書，或持有年度申报季節計畫完成記錄。
從1 月開始，您能使用 ITA 来瞭解您生活中所发生的变化是否使您有资格获得过去没有不符资格的税务优惠抵免。 ITA 是一個為許多稅法問題提供答案的工具。 它可以判斷確定某類收入是否需要納稅，您是否有資格申領特定申請某些抵免額稅務優惠，或者您是否可以在納稅申报表上报税時扣除費用。 它還提供了一般問題的答案，例如，判斷您的报税身份申报狀態、是否可以申領申报被撫養人，或者您是否必須申报納稅申报表报税。
申报納稅申报表後，透過進入 IRS.gov&苍产蝉辫;并点选我的退税款在哪裡？(Where's My Refund?) 來檢查您退税款的狀態。在國稅局收到您以電子方式申报的納稅申报表後，您将在 24 小時內獲得退税款狀態。”Where's My Refund?”工具会每24小时更新一次，通常是隔夜更新一次，因此您只需每天检查一次。
以電子方式申报納稅申报表並選擇直接存款 (Direct Deposit) 獲取退税款是最快最安全的收款方式。以電子方式申报的納稅申报表會在 24 小時內收到，紙本的納稅納稅申报表則需要數週的時間。如果您申报紙本納稅申报表，您仍然可以選擇直接存款。
現在是加入免費报税服務（VITA）及老年人税务諮询（TCE）站点的最佳时机。VITA/TCE 義工為符合資格的納稅人提供免費报税服務。 由於許多人今年經歷了財務變化，需要更多的義工來帮助他們。註册成為義工是一個快速而簡單的過程。
網站為義工提供了虛擬或面對面帮助納稅人的選擇。這使得義工可以透過電話、線上或當面帮助納稅人完成納稅申报表。義工可以在向國稅局提交電子納稅申报表之前與納稅人進行品質審查、提供报税服務、迎接納稅人等。虛擬志願服務是支持中低收入納稅人、培養寶貴技能並產生持久影響的絕佳選擇。
前往 IRS.gov/volunteers 瞭解更多資訊並註册。註册後，您将收到更多關於參加線上迎新的資訊。链接与学习税务（英文）是為义工提供的线上培训计画。它為 VITA 和 TCE 合作夥伴和義工做準備，以在其當地社區提供優質的报税服務。這個有趣的互動
国税局正在努力保护纳税人免受诈骗和欺诈的侵害。税务诈骗正在增加，詐騙者會試圖透過冒充國稅局、提供不良稅務建議和惡意網頁連結來欺騙您。如果您受到被要求提供金錢、个人、財務或员工資訊的壓力，請務必查看訊息是否真實。保持安全並保護自己。
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出版物 5533, 為什麼您應該建立 IRS 线上帐户（英文） PDF
出版物 5533-A, 如何使用 Tax Pro 帳戶和线上帐户授權 （英文） PDF
在IRS.gov上何处能寻得相关说明
透過這些提示準備聯邦所得稅申报表
出版物 5349 (zh-t), 所有人都適合做全年稅務規劃 PDF
您現在的行動可能會影響您明年的欠款金額或期望的退税款金額。