滨搁-2019-43，3月15日，2019
華盛頓 - 該機構今天表示，未報告的離岸賬戶中的資金或資產隱藏仍在美國國稅局2019年的“Dirty Dozen” 詐騙清單中。
每年編制的“Dirty Dozen”列出了納稅人可能隨時遇到的各種常見騙局，包括離岸計劃。其中許多詐騙在報稅季節達到高峰，在人們準備納稅申报表或尋求報稅帮助时。
納稅人應該對離岸避稅計劃保持警惕。美國國稅局近年來加大了對離岸問題的力度，許多納稅人已經自願披露參與這些騙局。美國國稅局進行了數千次與離岸有關的民事審計，導致了數千萬美元的未繳稅款支付。美國國稅局還追究刑事指控，導致數十億美元的刑事罚款和賠償。
“離岸避税仍然是IRS整體執法工作的主要焦點，”IRS專員Chuck Rettig說。 “我們的刑事調查和民事執法小組在國際上與司法部密切合作，以確保遵守我們國家的稅法。考慮將資金或資產隱藏在海外的納稅人應該三思而後行; 民事處罰和刑事制裁可能是嚴厲的。“
像这样的非法诈骗可能会导致重大的处罚，以及利益和可能的刑事起诉。美国国税局刑事调查部门与司法部密切合作，阻止诈骗并起诉他们背后的罪犯。
隐藏海外收入
多年来，许多人通过试图隐藏离岸银行，经纪账户或代名人实体的收入而被认定為逃避美国税收。然后，他们使用借记卡，信用卡或电匯方式获取资金。其他人使用外国信託，僱员租赁骗局，私人年金或保险计划用於同一目的。
美國國稅局使用從調查中獲得的信息來追查未申报賬戶的納稅人，以及涉嫌帮助客戶將資產隱藏在海外的銀行家和其他人。
雖然有合理的理由在國外維持金融賬戶，但仍需要報告。維持此類賬戶並且不遵守報告要求的美國納稅人違反法律並面臨巨額罚款以及刑事起訴的可能性。
美国国税局提醒未能妥善报告其境外投资或对这些投资收入未纳税的纳税人站出来。由於纳税人的情况差异很大，国税局提供了几种方案（several options）解决不合规问题。
第叁方报告
根据“外国账户税务合规法案”（Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)）和美国与合作伙伴管辖区之间的政府间协议网络，自动第叁方账户报告仍在继续。由於司法部的瑞士银行计划，美国国税局收到更多关於美国人可能违规的信息。这些信息使得离岸金融账户不太可能被美国国税局忽视。
未能妥善报告离岸交易的处罚可能非常严重。可以在滨搁厂.驳辞惫上找到这些潜在处罚（potential penalties）的摘要以及表格8938，特定外国金融资产声明和外国银行和金融账户报告（贵叠础搁）来比较必须报告的内容。