FS-2024-02，2024 年 2 月
大多数在美国工作的美国公民（英文）和永久居民（英文）如果在當年的收入超過一定金額，則需要申报納稅申报單。
IRS 在 IRS.gov 上提供了各種資訊來帮助納稅人，包括一個特殊的免費帮助頁面。下列是一些具體細節，可以帮助需要申报納稅申报單的人。
影響某人是否需要納稅申报單的因素
下列是影響某人是否必須申报納稅申报單的一些因素。
总所得。 總收入是指一个人以貨幣、商品、財產和服務形式獲得的所有不免稅的收入。這包括來自美國境外的任何收入或來自出售主要住所的收入，即使您可以排除部分或全部收入。
必須申报門檻。 人們需要查看他們的總收入是否超過必須申报門檻。 报税身分（英文）有不同的收入門檻，因此个人可能也需要考慮他們潛在的報稅身分。
一共五种报税身份：
- 单身
- 户长
- 已婚聯合申报
- 已婚分開申报
- 合资格的未亡配偶
透过出版物 501——被撫養人、标準扣除額，以及申报資訊（英文）瞭解有关报税要求的详细资讯。
2023 年申报門檻（依报税身份）
| 报税身份 | 2023 年年底時年紀 | 如果一個一个人的總收入符合下列最低標準，則必須申报納稅申报單： |
|---|---|---|
| 单身 | 65 歲以下 | $13,850 |
| 单身 | 65 歲或以上 | $15,700 |
| 户长 | 65 歲以下 | $20,800 |
| 户长 | 65 歲或以上 | $22,650 |
| 已婚聯合申报 | 65 歲以下（配偶雙方） | $27,700 |
| 已婚聯合申报 | 65 歲或以上（一位配偶） | $29,200 |
| 已婚聯合申报 | 65 歲或以上（配偶雙方） | $30,700 |
| 已婚分開申报 | 任何年龄层 | $5 |
| 合资格的未亡配偶 | 65 歲以下 | $27,700 |
| 合资格的未亡配偶 | 65 歲或以上 | $29,200 |
自僱身份 如果自僱人士的淨收入達到或超過 400 美元，則必須申报年度納稅申报單並每季繳納估算稅款。
被抚养人身份。 被申領為被撫養人的人可能仍需要申报納稅申报單。這取決於他們的總收入，包括：
- 劳动所得。 这包括薪水、薪资、小费、专业费用和其他因工作报酬而收到的金额。
- 非劳动所得。 這是投資型收入，包括利息、股息和資本利得、租金、特許權使用費等。來自信託的利息、股利、資本利得和其他非勞動所得的分配對信託受益人來說也是非劳动所得。
父母或监护人必须為需要报税但无法為自己报税的被抚养人报税。
人們申报納稅申报單時的潛在好處
拿回钱。 在部分情況下，人們在申报納稅申报單時可能會拿回钱。例如，如果他們的僱主從他們的薪資中預扣稅款，那麼該人可能會獲得退税款。
避免利息及罚款。 人們可以透过按時申报準確的納稅申报單並在截止日期前繳納所欠稅款來避免利息和罚款。人們應該按時申报或申请延期以避免部分处罚。如果他们欠税且无法支付全部或部分税款，IRS 可以提供协助（英文）。
建立社会安全津贴。 在納稅申报單上申报收入對於自僱人士來說很重要，因為這些資訊會用於計算他們的社會安全津貼。未申报的收入可能會導致計算錯誤。
準确瞭解收入状况。 當人們申报所有收入時，他們就會向貸方提供準確的財務狀況，以判斷他們可能收到的貸款金額和利率。
获得心灵的平静。 當人們申报準確的納稅申报單並按時繳納稅款時，他們知道自己正在做正確的事情來遵守法律。
即使不需要，有些人也應該考慮進行申报
即使人們的收入低於申报門檻，他們也可能想要進行申报，因為他們可能會拿回钱。如果他們符合下列條件，這可能適用於他們：
- 联邦所得税已从他们的薪资中扣除。
- 缴纳了估算税款
- 有资格申领税务优惠（英文），例如：
- 劳动所得税务优惠
- 子女税务优惠
- 美国机会税务优惠
- 联邦燃料税的税收优惠
- 保费税务优惠
- 健康保险税务优惠
- 病假及家事假税务优惠
- 子女和被抚养人抚养税务优惠
互动式税务助理（英文）可以帮助人們判斷他們是否需要申报納稅申报單
互動式稅務助理是一個可根據个人的特定情況提供許多稅法問題的答案的線上工具。根據使用者的輸入，它可以判斷他們是否應該申报納稅申报單。它也可以帮助他們理解：
- 他們的报税身份
- 他们是否可以申领被抚养人
- 他们的收入类型是否需要纳税
- 他們是否有资格申领稅務優惠
- 他们是否可以扣除费用
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