IR-2022-178，2022 年 10 月 13 日
華盛頓——從本週開始，國稅局將向超過 900 萬似乎有資格獲得个人和家庭發送信件，這些个人和家庭似乎有資格獲得各種重要稅務津貼，但未能透過申报 2021 年的聯邦所得稅申报單來申領這些津貼。這個群組中的許多人可能有資格申領部分或全部 2021 年復甦退税稅務優惠、子女税务优惠、劳动所得税务优惠和其他稅務優惠，具體取決於他們的个人和家庭情況。
將在接下來的幾週內送達郵箱特別提醒信函將發送給看似符合子女税务优惠（CTC）、復甦退税稅務優惠（RRC）或劳动所得税务优惠（EITC）資格，但尚未申报 2021 年的納稅申报單的納稅人申領它們。該信以英語和西班牙文印刷，並簡要概述了這三個稅務優惠。
「IRS 想提醒潜在的符合资格的人们，尤其是家庭，他们可能有资格获得这些宝贵的税务优惠，」IRS 局長查克·雷蒂格說。「我們鼓勵尚未申报 2021 年納稅申报單的人審查這些選項。即使他們不需要申报納稅申报單，他們仍然可能有資格獲得幾個重要的稅務優惠。我們不希望人們忽視這些稅務優惠，這些信件將提醒人們他們的潛在資格和他們可以採取的步驟。」
申领税务优惠
根據去年的美國救援方案法和其他最近新法律，這些和其他稅收優惠皆有所放寬。即便如此，獲得寶貴津貼的唯一方法是申报 2021 年的納稅申报單。
通常而言，即使个人和家庭從工作、企業或其他來源獲得的收入很低或完全沒有，他們仍可以获得这些放宽的税收优惠（英文）。这代表着许多在一般情况下不需要报税的人在今年应该要报税，即使他们近年来没有被要求报税。
對於此信函，財政部税务分析辦公室根據表格 W-2、1099S 和 IRS 可獲得的其他第三方帳單辨識了一般沒有納稅申报要求的个人，因為他們的收入似乎非常低。
这些信件类似於 IRS 於 2020 年 9 月發出的特別郵件，鼓勵 900 萬潛在的非申报人為了第一筆經濟影響補助金申报納稅申报單。這是持續進行的努力的其中一部分，意圖鼓勵一般不需要申报的人能根據稅法深入瞭解他們有機會獲得的津貼。每年都有人們在可能有權獲得稅務優惠和退税款的情況下忽略申报納稅申报單。
即便他們還沒有收到國稅局的信函，人們也可以申报納稅申报單。IRS 提醒人們，在 2022 年 4 月的常規納稅截止日期之後申报的納稅申报單上申領退税款不會受到處罰。獲得退税款的最快和最簡單的方法是以電子方式申报準確的納稅申报單，然后选择直接存款。
免費申报開放至 11 月 17 日
為帮助人們免費領取這些津貼，免費申报今年將額外開放一個月，直至 2022 年 11 月 17 日。僅在 IRS.gov/freefile 上提供，免費申报使收入在 73,000 美元或以下的人可以使用有品牌的軟體免費線上申报納稅申报單。免費申报受到免費申报聯盟的贊助，這是一個 IRS 和稅務軟體產業之間的合作夥伴關係。
人们还可以瀏览 ChildTaxCredit.gov/file 申报 2021 年所得稅申报表。收入低於 12,500 美元的个人和收入低於 25,000 美元的夫妻可以申报一份簡化的納稅申报單，以申領 2021 年的復甦退税稅務優惠（涉及他們可能自 2021 年以來錯過的任何刺激補助金）和子女税务优惠。个人毋需有子女也能使用獲取您的子女税务优惠以找到合適自己的申报解決方案。
有关这些放宽的税务优惠的更多详细资讯
叁项税务优惠包含：
- 放宽的子女税务优惠：即使家庭在 2021 年的下半年每月都收到預付款，也可以申請此稅務優惠。總稅務優惠可高達每名子女 3,600 美元。
- 条件更為宽鬆的劳动所得税务优惠：这项法律提高了无子女的劳工的 EITC。這項法律還存在一些變化可以帮助有子女的中低收入家庭。沒有符合資格的子女的勞工的稅務優惠最高可達 1,502 美元，有一名子女的勞工為 3,618 美元，有兩名子女的勞工為 5,980 美元，有至少三名子女的勞工為 6,728 美元。
- 復甦退税稅務優惠：那些错过去年第叁轮经济影响补助金（EIP3）的人可能有資格申領 RRC。這項稅務優惠也經常被稱為刺激補助金，可以帮助 EIP3 低於全額的合資格人士，包括那些在 2021 年喜獲新生兒的人。每位符合資格的成年人的最高稅務優惠為 1,400 美元，加上每位符合資格的子女或成年被撫養人的最高稅務優惠為 1,400 美元。
除了這三項稅務優惠，許多在 2021 年申报納稅申报單的申报人還可能有資格獲得另外兩項津貼：
- 增加的子女和被抚养人照护税务优惠（英文）：支付金錢以日托費用以便家人可以工作或尋找工作的家庭可以在一位符合資格的人上獲得價值高達 4,000 美元的稅務優惠，兩位或以上符合資格的人則獲得 8,000 美元的稅務優惠。
- 赠与慈善机构的扣除额（英文）：大多數採用标準扣除額的納稅人可以扣除他們在 2021 年所做的符合資格的現金贈款。已婚夫婦共同申报的現金捐贈最多可扣除 600 美元，个人最多可扣除 300 美元的捐贈。此外，選擇逐項列舉扣除額並做出大額現金捐贈的人通常有資格在 2021 年全額扣除。
有關所有這些津貼的更多詳細資訊，請參閱今年早些時候在 IRS.gov 上發佈的情況說明書 贵厂-2022-10（英文）。
有用的提醒
IRS 鼓勵每个人確保在申报 2021 年納稅申报單之前準備好所有 2021 年年終對帳單。除了所有 W-2 和 1099 之外，這還包括了 IRS 发佈的两份声明——6419 號信函（英文），顯示其子女税务优惠預付款總額，以及 6475 號信函，顯示其 EIP3 总额。纳税人也可以使用他们的 IRS 线上帐户查看第三輪經濟影響補助金或子女税务优惠預付款的總額。對於收到共同款項的已婚配偶，配偶雙方各自需要登入自己的帳戶才能獲取各自的金額。
不論是否使用免費申报，任何人都可以在 IRS.gov 上線上找到他們的稅務問題、表格和说明以及容易使用的工具的答案。他們可以在家中、工作中或旅途中使用這些資源來獲得帮助。
申领这些税务优惠不会影响某人是否有资格获得联邦津贴，例如社会安全生活补助金（SSI）、美国补充营养协助计画（SNAP）、贫困家庭临时补助（TANF）和妇婴幼儿特殊营养补充计画（WIC）。申領這些稅務優惠也不會影響个人的移民身份或他們獲得綠卡或移民津貼的能力