IR-2023-16，2023 年 1 月 27 日
华盛顿——国税局和全国合作伙伴在本日啟动了他们的外展活動，以帮助去年收入在 59,187 美元或以下的數百萬美國人利用勞動所得稅務優惠 （EITC）。
IRS 代理局長道格·奧唐奈說：「這是一項極其重要的稅務優惠，每年可以帮助數百萬辛勤工作的人。」「但每年都有很多人都錯過了這項稅務優惠，因為他們不知道或沒有意識到自己有資格。特別是，在過去一年中經歷過重大生命變化的人——工作、婚姻狀況、新子女或其他因素——可能會是首次符合資格。IRS 鼓勵人們仔細審查這一重要稅務優惠；我們不想讓人們錯過。」
在 2022 年時，全國 3100 萬符合資格的工作者和家庭獲得了約 640 億美元的勞動所得稅務優惠，平均金額超過 2000 美元。
IRS 負責管理 EITC，國會最初於 1975 年批准這項稅務優惠。這項稅務優惠的建立是為了抵消社會安全稅的負擔並為工作提供動力。
國稅局和合作夥伴鼓勵納稅人檢查他們是否符合這項重要稅務優惠的資格。他們還鼓勵通常不申报納稅申报單的人審查他們是否有資格獲得 EITC 和其他有价值的税务优惠。
EITC 是針對部分有工作且收入中低的人的稅務優惠。稅務優惠通常會減少所欠稅款，也可能導致退税款。儘管有數百萬人獲得了 EITC，但 IRS 估計約有 20% 符合 EITC 資格的納稅人未進行申領。
有可能忽視 EITC 的工作者包括：
- 生活在非传统型家庭，例如祖父母抚养孙子女
- 收入下降或婚姻或父母身份发生改变
- 无子女
- 英语水準有限
- 是退伍军人
- 居住在乡村地区
- 是美洲原住民
- 收入低於申报要求
国税局也提醒纳税人，正确电子申报納稅申报單並在退税上選擇直接存款是獲得退税款最快的方式。稅務軟體、税务专业人士，以及其他免费选项可以帮助人們瞭解他們是否符合 EITC 的資格。
誰能領取 EITC？
如要符合資格，納稅人必須滿足特定要求並申报納稅申报單，即便他們沒有賺到足夠的錢而沒有義務申报納稅申报單。無需猜測是否符合 EITC 資格；透过 EITC 助理找出答案。
如果納稅人擁有符合資格的子女，並且調整後總收入（AGI）在 2022 年低於 53,057 美元（夫妻共同申报為 59,187 美元），則可能有資格獲得 EITC。這些人最多可獲得 6,935 美元的 EITC，高於 2021 年的 6,728 美元。
沒有被撫養人的納稅人的最高可獲得 560 美元的 EITC，適用於 2022 年 AGI 低於 16,480 美元的申报人（夫妻共同申报為 22,610 美元），年齡在 25 至 64 歲之間的合資格工作者可以申領。如果滿足特定要求，未申报共同納稅申报單的已婚但分居的配偶可能有資格申領 EITC。
EITC 適用於 2022 年收入不超過下列限制的工作者：
- 53,057 美元（已婚共同申报則為 59,187 美元）並有三名或以上具有有效社會安全號碼（SSN）的合資格子女。
- 49,399 美元（已婚共同申报則為 55,529 美元）並有兩名具有有效社會安全號碼（SSN）的合資格子女。
- 43,492 美元（已婚共同申报則為 49,622 美元）並有一名具有有效社會安全號碼（SSN）的合資格子女。
- 16,480 美元（已婚共同申报則為 22,610 美元）並且不擁有具有有效社會安全號碼（SSN） 的合資格子女。
- 投資收入必須為 10,300 美元或以下。
如何申領 EITC
如要申領 EITC，工作者必須要申报納稅申报單並申領稅務優惠。即便納稅人的收入低於申报納稅申报單的收入要求，但符合資格的納稅人仍應申領稅務優惠。可在線上及義工組織获得免费的税单填写协助。
符合 EITC 資格的納稅人擁有以下選項：
- IRS.gov 上的免費申报。提供免費的品牌稅務軟體，引導納稅人以問答形式帮助填寫納稅申报單，並在符合資格的情況下申領稅務優惠和扣除額。免費申报還提供了國稅局紙本表單的線上版本，此選項稱為免費申报可填入表單（英文），最適合喜歡自己填寫納稅申报單的納稅人。
- 免费税单填写站点（英文）。符合 EITC 資格的工作者可在數以千計的義務所得稅協會 (VITA) 及老年人稅務諮詢 (TCE) 站點中尋找免費稅單填寫。如要尋找最近的站點，請使用 IRS.gov 上的寻找免费税单协助的地点（英文）、IRS2Go 智慧型手機應用程式，或致电免付费电话&苍产蝉辫;800-906-9887。纳税人携带所有需要的证明文件和资讯。
- 尋找一位可信任的税务专业人士（英文）。國稅局提醒納稅人，可信任的税务专业人士可以為他們填寫納稅申报單，並提供有用的資訊和建議。有關註冊會計師、註冊稅務師、律師和許多其他沒有專業認證的人等报税员选择的提示，以及关於国家税务专业团体（英文）的詳細資訊，請瀏覽 IRS.gov。EITC 領取人應小心不道德的报税员。
IRS 提醒納稅人確認自己、配偶（如夫妻共同申报），以及符合申領勞動所得稅務優惠資格的子女的社會安全號碼是有效的。社會安全號碼必須在納稅申报的四月截止日前簽發。从军（英文）或在国外的人士适用於特别规定。
大多數 EITC 退税款會在二月底時存入
雖然 IRS 將於 2023 年 1 月 23 日開始接受 2022 年的納稅申报單，但 IRS 無法在 2 月中旬之前發放包含勞動所得稅務優惠或其他子女税务优惠（ACTC）的退税款。這是由於國會通過了 2015 年 PATH 法案，該法案提供了額外的時間來帮助 IRS 阻止發放欺詐性退税款。
對於大多數早期 EITC/ACTC 申报人而言，我的退税款在哪裡？應在 2 月 18 日之前顯示更新的狀態。如果納稅人選擇直接存款，並且他們納稅申报單上沒有其它問題的話，IRS 預期大多數與 EITC/ACTC 相關的退税款會在 2 月 28 日前存入納稅人的銀行帳戶或金融卡上。
正确资讯
納稅人應對納稅申报單的準確性負責，即使有人為他們填寫納稅申报單也是如此。由於申領 EITC 的規定可能會很複雜，因此 IRS 鼓勵納稅人瞭解所有這些規定。
小心诈骗
请务必聪明地选择一位报税员。小心聲稱能增加 EITC 退税款的詐騙。創造虛假符合資格的子女或虛報所得水準以獲得最大 EITC 的詐騙行為可能會讓納稅人吃上罰金。
線上前往 IRS 以瞭解其他稅務優惠
IRS.gov 是帮助納稅人在本報稅季正確報稅的寶貴第一站。他們可以檢查自己是否也有資格獲得子女税务优惠、其他子女税务优惠或其他被撫養人的稅務優惠（英文）。
相关项目
- 為国税局合作伙伴和其他人员提供了有用的资源。
- 出版物 596——勞動所得稅務優惠（EIC）
- 税务专业人士是另一個可獲得寶貴 EITC 及協助的地方。