2023 年 6 月 28 日，稅務技巧 2023-86 版
即便是納稅人申报了納稅申报單，也不代表著他們就能在明年之前將稅務拋諸腦後。納稅人現在採取的行為可能會影響他們積欠的稅款或他們明年可能收到的退税款。
下列是為所有纳税人提供的一些简单的全年税务规划指南。
整理税务纪录。建立一個將所有重要資訊保留在一起的系統。納稅人可以使用軟體程式進行電子記錄保留或將紙本文件儲存在明確標記的檔案夾中。他們應在收到稅務記錄後將其加入到檔案中。井然有序的記錄將使納稅申报單的準備變得更加容易，並可能帮助納稅人發現被忽視的扣除額或稅務優惠。
分辨报税身份。納稅人的報稅身份是被用於判斷其申报要求、标準扣除額、特定稅務優惠的資格以及應繳納的正確稅額。如果納稅人適用於多種報稅身份，他們可以透過互动式税务助理——我的报税身份為何（英文）來帮助他們選擇最適合其稅務情況的報稅身份。家庭生活的變化——結婚、離婚、出生和死亡——可能會影響一个人的稅務情形，包括報稅身份以及獲得特定稅務優惠和扣除額的資格。
瞭解调整后总收入（AGI）。AGI 和税率是计算税务的重要因素。AGI 是纳税人所有来源的收入减去任何调整项目和扣除额。一般而言，纳税人的 AGI 越高，其税率就越高，缴纳的税款也就越多。税务规划可以包括在一年中做出会降低纳税人的 AGI 的改变。
查看预扣税。由於聯邦稅是按現收現付的方式運作的，納稅人會需要在賺取收入時繳納大部分稅款。納稅人應檢查他們是否從薪資中預扣了足夠的稅款來支付積欠的稅款，特別是當他們的个人或財務狀況在一年中發生變化時。如要查看预扣税，納稅人可以使用 IRS 预扣税估算机。如果纳税人想要更改预扣税，纳税人应向其僱主提供更新的表格 W-4。更改预扣税和增加预扣税可能会降低他们的 AGI 並影響他們的稅單或期望的退税款。
更改地址和姓名。&苍产蝉辫;如有任何地址变更，请通知美国邮政局、僱主和 IRS。如要向 IRS 正式更改邮寄地址，纳税人必须填写表格 8822——地址變更（英文），並將其郵寄到所在地區的正確地址。有關詳細說明，請參閱表格第 2 頁。向社會安全局通報任何更名。盡快做出這些改變將有助於簡化納稅申报單的申报。
為退休储蓄。為退休储蓄也會降低納稅人的 AGI。向工作的退休计画和传统 IRA 供款也会减少应税收入。